暂借款办理流程及规定说明-.pdf

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1、员工暂借款之办理流程及相关规定说明 主旨:为明确本公司员工办理暂借款之范围及办理流程与相关规定，特制订本办法执行之。一、员工暂借款分为因公借款及私人借款二种。二、因公借款：(一)因公借款系指因执行公务之需要而须进行之暂借款，具体可分为下列 5 种情况：1.出差暂借款 2.物品采购暂借款 3.承办事务所须暂借款 4.交际费用暂借款 5.零用金暂借款(二)各项因公暂借款之办理流程如下：1.出差暂借款:(1)凡拟进行出差暂借款之人员，应凭核准后之出差申请单 及出差费用预算。(须明列各项预计开销之明细)、借款单等呈部门主管核准后转总经理室核准。(2)出差暂借款限于出差结束后一周内办理冲销手续。2.物品

2、采购暂借款:(1)物品采购暂借款只限本公司采购人员办理之，其它部门人员欲自行进行采购时，应填妥请购单并注明原因，经总经理核准后始得进行采购及办理暂借款。(2)物品采购暂借款应附之核准准采购之请购单并填妥付款款请单，注明原因为“预付货款”后，呈管理部签核，经管理部核准后凭付款申请单办理借款(不须再填借款单)。(3)物品采购暂借款，限于一周内办理冲销，特殊情况应于三日内提报原因说明，并经核准后办理延期冲销手续。注：凡向同一供货商之采购或单项物品之采购金额超过1,000 元 RMB 时，一律须以转帐方式办理付款，特殊情况应注明原因并经核准后始得办理借款之。3.承办事务所须暂借款:(1)因办理主管交办

3、事项或本身承办之业务所须，拟进行暂借款之人员，应备妥相关凭证及请款单并填妥付款申请单(确定金额时)或借款单(不确定金额时)办理借款之。(2)承办事务所须之暂借款于申请暂借款时，应一并注明借款冲销日期，如无法按期办理冲销手续时，应到到期日起三日内提报原因，呈权限主管核准后，办理延期冲销手续。4.交际费用暂借款:(1)凡拟进行交际费用暂借款之人员应凭核准后之交际费用申请单并填妥借款单办理借款之。(2)交际费用暂借款限于拟宴客日前 15 日内发放，并应于交际活动结束后三日内办理冲销。5.零用金暂借款:(1)本公司司机班人员得办理每人 500 元以下(含)金额之零用金暂借款，如因特殊情况，须办理 50

4、0 元以上金额之借款时，应提报原因及具体费用明细及核准后之派车单并填妥借款单后办理借款之。(2)司机班人员得随时保留500元RMB之零用金暂借款以为备用金而不须办理冲销手续，但超过 500 元以外之金额必须于任务结束后三日内办理冲销之。(三)延期冲销手续办理流程如下:1.申请人(借款人)应以签呈方式，提出原因说明及拟办内容，经直属主管部门主管核准后转管理部(3,000 元 RMB以下时)进行核准。2.经管理部核准后转至财务部，财务部依签呈内容，予以办理延期冲销之手续。3.金额于 3,000 元 RMB 以上时经管理部审核后应转至总经理室核准之。(四)凡未按时办理冲销或延期冲销之人员由财务课提报

5、管理部议处，并依以行政处分。(五)各承办人于办理暂借款之冲销时，均应于付款申请单上注明为“冲销借款”，未注明“冲销借款”者，一律以员工对内报销款发放之，财务部不得自行判定将该笔费用做个人之借款冲销。三、私人借款：(一)除上述各项因公借款外之借款，均为私人借款。(二)私人借款之借款期限，均不得超过一个月为限。(三)金额之限制，私人借款之金额，以不超过个人薪俸半个月之全薪金额为限(如于当月 15 日以前之借款金额以不超过个人薪俸四分之一之全薪金额为限)。(四)私人借款之办理流程如下:1.凡拟办理私人借款之人员，应填妥借款单，注明为“私人借款”及具体借款原因，还款办法后呈报直属主管部门主管管理部审核(3,000 元以上时，应经总经理之核准)。2.申请人(借款人)凭经管理部核准后之借款单至财务部办理付款手续。(五)私人借款得于领薪日前以私人报销款办理偿款，否则均于当月份薪资中扣除之。(六)本公司新进人员(未转正人员)不得办理私人借款。(七)尚有借款未冲销者，不得办理借款。