2023年山东证券从业资格考试考前冲刺卷(4).pdf

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1、2023 年山东证券从业资格考试考前冲刺卷（4）本卷共分为 2 大题 50 小题，作答时间为 180 分钟，总分 100分，60 分及格。一、单项选择题（共 25 题，每题 2 分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.按证券的募集方式不同，有价证券可分为_。A上市证券和非上市证券 B国内证券和国际证券 C公募证券和私募证券 D固定收益证券和变动收益证券 2.证券市场的基本功能不包括_。A筹资一投资功能 B资本定价功能 C资本配置功能 D规避风险功能 3.被视为无风险证券，相对应的证券收益率被称为无风险利率的证券是_。A政府债券 B政府机构债券 C中央政府债券 D中央银行发行的证券 4.QF

2、II 制度允许合格的境外机构投资者通过严格监管的专门账户投资当地_。A证券市场 B基金市场 C信托市场 D房地产市场 5.外国证券机构直接从事 B 股交易的申请可由_受理。A证券交易所 B中国证监会 C国务院 D国家外汇管理局 6._，24 名经纪人约定每日在梧桐树下聚会，从事证券交易，并订出了交易佣金的最低标准以及其他交易条款。该协议被称为“梧桐树协定”。A1790 年 5 月 17 日 B1792 年 5 月 17 日 C1793 年 5 月 17 日 D1817 年 5 月 17 日 7.关于股票的永久性，下列说法中错误的是_。A股票的有效期与股份公司的存续期间相联系两者是并存的关系 B

3、永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的 C股票持有者可以出售股票而转让其股东身份 D对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本 8.以下说法中错误的是_。A上市公司股份回购之后，公司发行在外的总股数相应减少 B上市公司转增股本之后，公司发行在外的总股数没有变化 C上市公司配股之后，公司注册资本相应增加 D上市公司增发之后，公司注册资本相应增加 9.股票市场价格的最直接影响因素是_，并且其他因素都是通过作用于该因素而影响股票价格的。A供求关系 B公司经营状况 C宏观经济因素 D政治因素 10.下列各项中，_不是影响股价的宏观经济与

4、政策因素。A战争 B财政政策 C经济增长 D货币政策 11.美国次贷危机爆发后，全球证券市场出现的新趋势不包括_。A金融监管的改革 B金融机构的去杠杆化 C国际金融合作的进一步加强 D金融分业经营 12.当公司增资扩股后，在短期内，公司的每股税后净利润通常会因此而_。A摊薄 B增加 C不确定 D流动 13.股权分置改革后公司原非流通股股份的出售，应当遵循的规定之一是，自改革方案实施之日起，在_个月内不得上市交易或转让。A18 B6 C24 D12 14.下列关于国家股的说法中错误的是_。A国家股权原则上不可以转让，转让须经国家权力机关严格审批 B国家股权可由国家授权投资的机构持有 C国家股是国

5、有股权的一个组成部分 D国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构 15.债券票面利率是债券年利息与债券票面价值的比率，又称为_。A到期收益率 B实际收益率 C持有期收益率 D名义利率 16.某股份公司因 2010 年度出现亏损，董事会提议该年度暂缓发放优先股股息，待以后盈利年度一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于_。A可转换优先股 B参与优先股 C股息率可调整优先股 D累积优先股 17.契约型基金是基于_而组织起来的代理投资方式。A公约原理 B信托原理 C代理原理 D委托原理 18.储蓄债券是以个人为发行对象的非流通国债，一般以吸收个人的_为主。A大额储蓄资金 B小额储蓄资金

6、 C投资资金 D短期闲置资金 19.以下不属于政府债券特征的是_。A流动性差 B安全性高 C收益稳定 D免税待遇 20.发行人进入国际债券市场时，其债券的信用级别评定必须由_进行。A本国资信评级机构 B国际著名的资信评级机构 C投资者所在国资信评级机构 D国际金融机构指定的资信评级机构 21.下列各种债券中，其利率在偿付期限内发生变化的是_。A贴现债券 B附息债券 C息票累计债券 D浮动利率债券 22.关于公司债券发行试点办法对债券持有人权益的保护，下列说法中错误的有_。A强化发行债券的信息披露，要求公司及时、完整、准确地披露债券募集说明书，持续披露有关信息 B引进债券受托管理人制度，要求债券

7、受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事，并不得与债券持有人存在利益冲突 C建立债券发行人会议制度，通过规定债券发行人会议的权利和会议召开程序等内容，让债券发行人会议真正发挥投资者自我保护作用 D强化参与公司债券市场运行的中介机构如保荐机构、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所的责任，督促它们真正发挥市场中介的功能 23.在国际债券市场上，不需要官方主管机构批准，也不受货币发行国有关法令管制和约束的债券是_。A武士债券 B扬基债券 C熊猫债券 D欧洲债券 24.可转换公司债券在转换前投资者可以定期得到利息收入，但此时不具有_。A债权人的权利 B股东的权利 C债权人的义务 D债权人的责任 25

8、.关于封闭式基金和开放式基金的交易价格是否包含交易手续费，下列说法中正确的是_。A两者均不包含 B两者都包含 C前者不包含，后者包含 D前者包含，后者不包含 二、多项选择题（共 25 题，每题 2 分。每题的备选项中，有多个符合题意）1.为了实现股东财富的最大化，需尽可能多地提高公司的.的计算公式表明，一家公司可以通过（）的方式来实现这一目标。A削减成本、降低纳税，在不增加资金的条件下提高 NOPAT B从事有利可图的投资，即从事所有正净现值的项目，这些项目带来的资金回报率高于资金成本，使得NOPAT 增加额大于资金成本的增加额 C对于某些业务，当资金成本的节约可以超过 NOPAT 的减少时，

9、就要撤出资本 D调整公司的资本结构，实现资金成本最小化 2.具体而言，使用公司财务报表的主体主要包括_。A公司的经理人员 B公司的股东 C公司的潜在投资者 D公司的债权人 3.非正常的营业状况也会给企业带来收益或损失，但只是特殊状况下的个别结果，不能说明企业的盈利能力。这主要包括_。A证券买卖等非经常项目 B已经或将要停止的营业项目 C重大事故或法律更改等特别项目 D会计准则和财务制度变更带来的累积影响 4.下列关于的说法，正确的有（）。A传统的会计方法以利息费用的形式反映债务融资成本，而反映投资者的机会成本 B影响值的变量包括资本和资本成本率 C在其他条件不变的情况下，增加税后营业净利润会提

10、高值 D是指经过调整后的税前营业净利润减去资本费用的余额 5.在对中国上市公司财务指标进行分析时，主要应分析的净资产收益率指标包括_。A全面摊薄净资产收益率 B简单平均净资产收益率 C调和平均净资产收益率 D加权平均净资产收益率 6.下列指标中，属于公司财务弹性分析的指标是_。A主营业务现金比率 B现金满足投资比率 C现金股利保障倍数 D全部资产现金回收率 7.公司财务分析中最常用的比较分析方法包括_。A单个年度的财务比率分析 B不同时期的财务报表比较分析 C与同行业其他公司之间的财务指标比较分析 D与其他行业公司之间的财务指标比较分析 8.可以用于财务分析的方法有_。A趋势分析法 B差额分析

11、法 C比率分析法 D因素分析法 9.关于沃尔评分法，下列说法中正确的有_。A相对比率是标准比率和实际比率的差 B(营业收入/应收账款)的标准比率设定为 6 C沃尔评分法包括了 7 个财务比率 D沃尔评分法是建立在完善的理论基础之上的一种分析方法 10.在沃尔评分法中，沃尔提出的借用能力指数包含了下列财务指标中的_。A净资产/负债 B销售额/应付账款 C销售成本/存货 D流动比率 11.可用来分析评价企业盈利能力的财务指标包括_。A销售毛利率 B市盈率 C净资产收益率 D资产净利率 12.下列关于市盈率的论述，正确的有_。A不能用于不同行业之间的比较 B市盈率低的公司没有投资价值 C一般情况下，

12、市盈率越高的公司未来的成长潜力越大 D市盈率的高低受市价的影响 13.对于一个企业而言，_等因素会对其应收账款周转速度产生影响。A大量采用分期付款方式促进销售 B季节性经营 C销售采用全部现金结算 D年末销售大量增加 14.在计算营运指数时，经营所得现金是必须的一个数据，其计算过程中的“非付现费用”包括下列项目中的_。A长期待摊费用摊销 B无形资产摊销 C固定资产报废损失 D固定资产折旧 15.下列各种现金流量，属于现金流量表中经营活动产生的现金流量的有_。A公司支付给职工以及为职工支付的现金 B偿还债务支付的现金 C支付的增值税、所得税款项 D收到的税费返还 16.关于资产负债率，下面说法错

13、误的有_。A资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。它反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量公司在清算时保护债权人利益的程度 B“负债总额”不仅包括长期负债，还包括短期负债 C“资产总额”是扣除累计折旧前的数额 D对于股东来说，资产负债率越高越好 17.现金流量表中的现金流被分为_。A经营活动的现金流 B投资活动的现金流 C销售活动的现金流 D筹资活动的现金流 18.下列关于应收账款周转率的说法，正确的有_。A应收账款周转率说明应收账款流动的速度 B应收账款周转率等于营业收入与期末应收账款的比值 C应收账款周转率越高，平均收账期越短，说明应

14、收账款的收回越快 D它表示企业从取得应收账款的权利到收回款项，转换为现金所需要的时间 19.会计报表附注主要包括_。A基本会计假设 B重要会计政策和会计估计变更的说明 C会计报表重要项目的说明 D或有事项的说明 20.已知某公司 2009 年营业收入是 4000 万元，获利 1000 万元，平均资产总额为 2000 万元，所得税按 25%计算。根据这些数据可以计算_。A营业净利率为 25%B总资产周转率为 2 C总资产周转率为 1.34 D营业净利率为 18.75%21.上市公司发行债券后，_等财务指标是上升的。A负债总额 B总资产 C资产负债率 D资本固定化比率 22.应收账款周转率提高意味着_。A短期偿债能力增强 B收账费用减少 C收账迅速，账龄较短 D销售成本降低 23.关于每股净资产指标，下列说法正确的有_。A该指标反映在外的每股普通股所代表的净资产成本即账面权益 B该指标反映净资产的变现价值 C该指标反映净资产的产出能力 D该指标在理论上提供了股票的最低价值 24.财务分析中应注意的问题包括_。A财务报表编制者的水平 B财务报表数据的准确性、真实性与可靠性 C公司增资行为对财务结构的影响 D财务分析结果的预测性调整 25.目前我国上市公司须计算和披露的每股收益包括_。A全面摊薄每股收益 B简单平均每股收益 C调和平均每股收益 D加权平均每股收益