国际商法第2章商事组织法.ppt

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1、第第2 2章商事组织法章商事组织法沈阳工业大学经济学院沈阳工业大学经济学院沈阳工业大学经济学院沈阳工业大学经济学院School of EconomicsSchool of EconomicsShenyang University of Technology Shenyang University of Technology 张孟才张孟才张孟才张孟才Zhang MengcaiZhang MengcaiZhang MengcaiZhang Mengcai 商事组织，商事组织，商事组织，商事组织，也称为也称为也称为也称为“商事企业商事企业商事企业商事企业”，是指按照法律，是指按照法律，是指按照法律，

2、是指按照法律规定设立的，具有一定规模的，能够以自己的名义从规定设立的，具有一定规模的，能够以自己的名义从规定设立的，具有一定规模的，能够以自己的名义从规定设立的，具有一定规模的，能够以自己的名义从事营利性活动的经济组织。事营利性活动的经济组织。事营利性活动的经济组织。事营利性活动的经济组织。商事组织法商事组织法一般是关于商业基础条件和手段的规一般是关于商业基础条件和手段的规定，是调整商事组织的设立、变更和解散等对内对外定，是调整商事组织的设立、变更和解散等对内对外关系的法律规范的总称。关系的法律规范的总称。其基本内容包括商业登记、其基本内容包括商业登记、商业账簿、商事代理、商事主体、公司制度、

3、合伙制商业账簿、商事代理、商事主体、公司制度、合伙制度破产等。度破产等。2.12.1商事组织法概述商事组织法概述 商事组织的两种主要分类标准商事组织的两种主要分类标准p经济分类标准经济分类标准p法律分类标准法律分类标准主要是按所有制类型分类主要是按所有制类型分类 前苏联、东欧各国和中国多采用这前苏联、东欧各国和中国多采用这种分类，现在俄罗斯和东欧各国已予以种分类，现在俄罗斯和东欧各国已予以摒弃。中国经济转型时期的国有企业、摒弃。中国经济转型时期的国有企业、集体企业、私营企业、个体企业、联营集体企业、私营企业、个体企业、联营企业、股份制企业、外商投资企业，港企业、股份制企业、外商投资企业，港澳台

4、投资企业等类型。澳台投资企业等类型。主要是按财产责任分类主要是按财产责任分类市场经济发达的国家多采用此种分类，主要将商事市场经济发达的国家多采用此种分类，主要将商事组织分成三种基本的法律形式，即个人企业、合伙组织分成三种基本的法律形式，即个人企业、合伙与公司，其中公司是最重要的商事组织形式。与公司，其中公司是最重要的商事组织形式。中国中国近年也开始向这种分类方式过渡。近年也开始向这种分类方式过渡。2.1.2 2.1.2 个人企业个人企业（Individual Proprietorship)是指由一个自然人投资与从事经营管理，财产为是指由一个自然人投资与从事经营管理，财产为是指由一个自然人投资与

5、从事经营管理，财产为是指由一个自然人投资与从事经营管理，财产为投资人个人所有，投资人以其个人全部财产对企业债投资人个人所有，投资人以其个人全部财产对企业债投资人个人所有，投资人以其个人全部财产对企业债投资人个人所有，投资人以其个人全部财产对企业债务承担无限责任的经营实体。务承担无限责任的经营实体。务承担无限责任的经营实体。务承担无限责任的经营实体。法律性质：法律性质：法律性质：法律性质：不是法人，财产是出资人的个人财产，不是法人，财产是出资人的个人财产，不是法人，财产是出资人的个人财产，不是法人，财产是出资人的个人财产，出资人就是企业的所有人，以个人的全部财产对企业出资人就是企业的所有人，以个

6、人的全部财产对企业出资人就是企业的所有人，以个人的全部财产对企业出资人就是企业的所有人，以个人的全部财产对企业的债务负责。出资人对企业的经营管理拥有绝对的控的债务负责。出资人对企业的经营管理拥有绝对的控的债务负责。出资人对企业的经营管理拥有绝对的控的债务负责。出资人对企业的经营管理拥有绝对的控制权与指挥权。制权与指挥权。制权与指挥权。制权与指挥权。个人企业是世界各国中数量最多的企业形式。个人企业是世界各国中数量最多的企业形式。个人企业是世界各国中数量最多的企业形式。个人企业是世界各国中数量最多的企业形式。合伙（合伙（Partnership）1.1.1.1.合伙的概念与特征合伙的概念与特征合伙的

7、概念与特征合伙的概念与特征 是两个或两个以上的合伙人为经营共同事业、共是两个或两个以上的合伙人为经营共同事业、共是两个或两个以上的合伙人为经营共同事业、共是两个或两个以上的合伙人为经营共同事业、共同投资、共享利润、共担风险而组成的企业。同投资、共享利润、共担风险而组成的企业。同投资、共享利润、共担风险而组成的企业。同投资、共享利润、共担风险而组成的企业。在大陆法国家中，分为在大陆法国家中，分为在大陆法国家中，分为在大陆法国家中，分为“民事合伙民事合伙民事合伙民事合伙”与与与与“商事合伙商事合伙商事合伙商事合伙”，分别适用民法典与商法典或有关的商事法规。，分别适用民法典与商法典或有关的商事法规。

8、，分别适用民法典与商法典或有关的商事法规。，分别适用民法典与商法典或有关的商事法规。合伙企业是一种数量较多的企业形式。合伙企业是一种数量较多的企业形式。合伙企业是一种数量较多的企业形式。合伙企业是一种数量较多的企业形式。但因其规模、但因其规模、但因其规模、但因其规模、组织以及资金来源等方面的限制，多属于中、小型企组织以及资金来源等方面的限制，多属于中、小型企组织以及资金来源等方面的限制，多属于中、小型企组织以及资金来源等方面的限制，多属于中、小型企业，以家族式企业为最多业，以家族式企业为最多业，以家族式企业为最多业，以家族式企业为最多。合伙一般具有以下主要特征：合伙一般具有以下主要特征：（1

9、1）合伙是契约式企业。）合伙是契约式企业。须订立合伙合同须订立合伙合同（2 2）合伙是）合伙是“人的组合人的组合”。合伙人的状态影响合伙企业的存续合伙人的状态影响合伙企业的存续（3 3）合伙人对企业的债务负连带无限责任。）合伙人对企业的债务负连带无限责任。（4 4）合伙人原则上均享有平等参与管理合伙事务的权利。）合伙人原则上均享有平等参与管理合伙事务的权利。除非合除非合伙契约另有规定，每个合伙人均有权对外代表合伙企业从事业务伙契约另有规定，每个合伙人均有权对外代表合伙企业从事业务活动。活动。（5 5）大多数国家的法律规定合伙企业不是法人，不具有独立的法）大多数国家的法律规定合伙企业不是法人，不

10、具有独立的法律人格。律人格。但有些国家，如法国、荷兰、比利时以及苏格兰等，法律则规定合伙但有些国家，如法国、荷兰、比利时以及苏格兰等，法律则规定合伙企业是法人。英国、美国虽然不承认合伙企业的法人资格，但是在某些特定场合企业是法人。英国、美国虽然不承认合伙企业的法人资格，但是在某些特定场合也把合伙视为法人。例如，美国的法律规定，合伙企业可以合伙的名义起诉与应也把合伙视为法人。例如，美国的法律规定，合伙企业可以合伙的名义起诉与应诉。诉。2.2.合伙企业的利弊合伙企业的利弊合伙企业的有利之处主要有：合伙企业的有利之处主要有：（1 1）设立合伙企业的手续比较简单，费用较少。设立合伙企业的手续比较简单，

11、费用较少。（2 2）通过合伙可以集中比个人企业较多的资金。通过合伙可以集中比个人企业较多的资金。（3 3）每个合伙人均有参与管理的权利，每个合伙人均有参与管理的权利，（4 4）合伙企业不是法人，无须缴纳企业所得税。合伙企业不是法人，无须缴纳企业所得税。（5 5）各国政府对合伙企业的监督与管理比较宽松，各国政府对合伙企业的监督与管理比较宽松，一般一般不要求合伙企业公开账目与年度报告，合伙企业的经营有较大的自由与不要求合伙企业公开账目与年度报告，合伙企业的经营有较大的自由与灵活性。灵活性。合伙企业的不利之处主要有：合伙企业的不利之处主要有：（1 1）合伙企业人数有限，很难募集大量资本，因而规模合伙

12、企业人数有限，很难募集大量资本，因而规模一般不大。一般不大。（2 2）合伙人对企业债务承担连带无限责任，一旦经营失合伙人对企业债务承担连带无限责任，一旦经营失败，很容易导致倾家荡产。败，很容易导致倾家荡产。（3 3）每个合伙人都有权参与管理，不利于企业管理的集每个合伙人都有权参与管理，不利于企业管理的集中与统一，不利于实行科学化的管理。中与统一，不利于实行科学化的管理。（4 4）合伙企业存续的时间不稳定，一旦合伙人死亡或退合伙企业存续的时间不稳定，一旦合伙人死亡或退出，合伙即告解散，这不利于合伙企业的稳定发展。出，合伙即告解散，这不利于合伙企业的稳定发展。2.1.4 2.1.4 公司（公司（C

13、orporation）1.1.1.1.公司的概念公司的概念公司的概念公司的概念公司是依法定程序设立的，以营利为目的的法人组公司是依法定程序设立的，以营利为目的的法人组公司是依法定程序设立的，以营利为目的的法人组公司是依法定程序设立的，以营利为目的的法人组织。织。织。织。公司是法人，具有独立的法律人格，这是公司的最公司是法人，具有独立的法律人格，这是公司的最公司是法人，具有独立的法律人格，这是公司的最公司是法人，具有独立的法律人格，这是公司的最重要与最基本的法律特征。重要与最基本的法律特征。重要与最基本的法律特征。重要与最基本的法律特征。2.2.公司的特征公司的特征pp公司拥有自己的财产公司拥有

14、自己的财产公司拥有自己的财产公司拥有自己的财产pp公司以自己的名义享受权利、承担义务公司以自己的名义享受权利、承担义务公司以自己的名义享受权利、承担义务公司以自己的名义享受权利、承担义务pp公司以自己的名义起诉、应诉公司以自己的名义起诉、应诉公司以自己的名义起诉、应诉公司以自己的名义起诉、应诉pp公司有日常经营管理权公司有日常经营管理权公司有日常经营管理权公司有日常经营管理权pp公司的存续一般不受股东变化的影响公司的存续一般不受股东变化的影响公司的存续一般不受股东变化的影响公司的存续一般不受股东变化的影响 3.3.公司种类公司种类 本课所研究的公司主要是从法律责任的角度，根本课所研究的公司主要

15、是从法律责任的角度，根本课所研究的公司主要是从法律责任的角度，根本课所研究的公司主要是从法律责任的角度，根据公司股东对公司债务的责任、集资的途径、经营管据公司股东对公司债务的责任、集资的途径、经营管据公司股东对公司债务的责任、集资的途径、经营管据公司股东对公司债务的责任、集资的途径、经营管理结构等因素进行分类的公司。理结构等因素进行分类的公司。理结构等因素进行分类的公司。理结构等因素进行分类的公司。(1)(1)(1)(1)无限责任公司无限责任公司无限责任公司无限责任公司(2)(2)(2)(2)有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司(3)(3)(3)(3)两合公司两合公司两合公司两合公

16、司(4)(4)(4)(4)股份有限责任公司股份有限责任公司股份有限责任公司股份有限责任公司根据不同标准公司有不同的分类。根据不同标准公司有不同的分类。根据不同标准公司有不同的分类。根据不同标准公司有不同的分类。如母公司与子公司，总公司与分如母公司与子公司，总公司与分如母公司与子公司，总公司与分如母公司与子公司，总公司与分公司，本国公司、外国公司与跨公司，本国公司、外国公司与跨公司，本国公司、外国公司与跨公司，本国公司、外国公司与跨国公司，公营公司与私营公司，国公司，公营公司与私营公司，国公司，公营公司与私营公司，国公司，公营公司与私营公司，封闭式公司与开放式公司等，封闭式公司与开放式公司等，封

17、闭式公司与开放式公司等，封闭式公司与开放式公司等，(1)(1)(1)(1)无限责任公司无限责任公司无限责任公司无限责任公司（Unlimited Liability CompanyUnlimited Liability Company)无限责任公司无限责任公司是指股东对公司的债务负无限责任的公司。是指股东对公司的债务负无限责任的公司。特点：特点：股东责任的无限性；股东责任的无限性；股东责任的连带性；股东责任的连带性；公司组织的稳定性公司组织的稳定性（以信用作为股东结合的基础，是典（以信用作为股东结合的基础，是典型的人合公司）；型的人合公司）；内外关系的合伙性内外关系的合伙性（这种公司具有浓厚的合

18、伙性）；（这种公司具有浓厚的合伙性）；所有权与经营权的统一性所有权与经营权的统一性（出资者既是公司的股东，也（出资者既是公司的股东，也是公司的领导人）。是公司的领导人）。最早出现的公司形式，起最早出现的公司形式，起源于中世纪的意大利与地中源于中世纪的意大利与地中海沿岸的家族营业团体海沿岸的家族营业团体。(2)(2)(2)(2)有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司（Limited Liability CompanyLimited Liability Company)有限责任公司有限责任公司是指股东人数较少，不发行股票，股份是指股东人数较少，不发行股票，股份不得随意转让，股东对公司债务

19、承担有限责任的公司。不得随意转让，股东对公司债务承担有限责任的公司。特点：特点：股东责任的有限性股东责任的有限性;股东人数的有限性股东人数的有限性;公司资本的封闭性公司资本的封闭性;公司组织的简便性公司组织的简便性;资合与人合的统一性资合与人合的统一性;不公开发行股票，股不公开发行股票，股份一般不得随意转让份一般不得随意转让 设立简便，只有发起设立没有设立简便，只有发起设立没有募集设立，可设立股东大会，也募集设立，可设立股东大会，也可以不设立股东大会可以不设立股东大会在本质上是一种资本的联合，但股东相互之间又具有在本质上是一种资本的联合，但股东相互之间又具有人身信任因素，因此，其也具有人合色彩

20、。人身信任因素，因此，其也具有人合色彩。(3)(3)(3)(3)两合公司两合公司两合公司两合公司(Joint Venture Company)Joint Venture Company)两合公司两合公司是指由承担无限责任的股东与承担有限责任的是指由承担无限责任的股东与承担有限责任的股东所组成的公司。股东所组成的公司。这种公司是大陆法系国家所特有的这种公司是大陆法系国家所特有的 特点：特点：公司中并存两种承担不同责任的股东；公司中并存两种承担不同责任的股东；公司兼有无限公司与有限公司的特点，但是以无限公司兼有无限公司与有限公司的特点，但是以无限公司的特点为主；公司的特点为主；公司的业务执行机关由

21、承担无限股东组成，有限责公司的业务执行机关由承担无限股东组成，有限责任股东对公司业务有监督权；任股东对公司业务有监督权；公司的法律地位与无限责任公司基本相同。公司的法律地位与无限责任公司基本相同。(4)(4)(4)(4)股份有限责任公司股份有限责任公司股份有限责任公司股份有限责任公司（Limited Liability Company by SharesLimited Liability Company by Shares）股份有限公司股份有限公司是指公司资本分成相等的股份，公司通过是指公司资本分成相等的股份，公司通过向社会公开发行股票募集资本，股东对公司的债务负向社会公开发行股票募集资本，股

22、东对公司的债务负有限责任的公司。有限责任的公司。特点：特点：股东责任的有限性股东责任的有限性;资本募集的公开性资本募集的公开性;股东出资的股份性；股东出资的股份性；公司股票的流通性；公司股票的流通性；公司经营权与所有权的独立性。公司经营权与所有权的独立性。股份有限责任公司与有限责任公司的区别股份有限责任公司与有限责任公司的区别股份有限责任公司与有限责任公司的区别股份有限责任公司与有限责任公司的区别性质不同性质不同;(;(股份有限公司是开放型公司，而有限责任公司则股份有限公司是开放型公司，而有限责任公司则是封闭型公司是封闭型公司)规模不同规模不同;筹集资本的方式不同筹集资本的方式不同;股东人数不

23、同股东人数不同;组织结构不同组织结构不同;(在有些国家，对股份有限公司要求设立董在有些国家，对股份有限公司要求设立董事会或监察人会，而对有限责任公司的要求则较宽松，只要事会或监察人会，而对有限责任公司的要求则较宽松，只要求设立董事与监察人，一般都是一人求设立董事与监察人，一般都是一人)所有权与经营权的分离程度不同。所有权与经营权的分离程度不同。4 4、公司制度的历史演变及各国公司法、公司制度的历史演变及各国公司法、公司制度的历史演变及各国公司法、公司制度的历史演变及各国公司法起源追溯起源追溯:古希腊与古罗马时代古希腊与古罗马时代（1 1）特许公司的建立）特许公司的建立 155316801553

24、1680年英国以股份形式建立年英国以股份形式建立4949家家,如如:15531553年的年的“莫斯科公司，莫斯科公司，15581558年的年的“土耳其公司土耳其公司”，16001600年的年的“东印度公司东印度公司”。（2 2）合股公司的出现）合股公司的出现特点特点:股票形式合资经营，授权经理人员；股票可自行转让；股股票形式合资经营，授权经理人员；股票可自行转让；股东负有限责任，合伙人承担无限责任。这是向近代公司制转化的一东负有限责任，合伙人承担无限责任。这是向近代公司制转化的一种过渡形态种过渡形态（3 3）现代公司制度的形成）现代公司制度的形成美国最高法院法官马歇尔美国最高法院法官马歇尔(任

25、期任期18011835)18011835)与塔尼与塔尼(任期任期18361864)18361864)的判决，确立了公司的法人地位。的判决，确立了公司的法人地位。马克思马克思:没有公司就没有铁路没有公司就没有铁路最早成文公司法：最早成文公司法：法国法国18071807年商法典年商法典规定了规定了“公司公司”EECEEC四个指令：越权，最低条件、资本，兼并、破产，公告四个指令：越权，最低条件、资本，兼并、破产，公告 特许贸易公司特许贸易公司已具近代公司的特已具近代公司的特征。如以募集股金征。如以募集股金建立，具有法人地建立，具有法人地位，由董事会领导位，由董事会领导下的经理人员经营下的经理人员经营

26、等。等。还不是近代意还不是近代意义上的公司义上的公司现代股份公司的先驱。现代股份公司的先驱。发行可转让的股票发行可转让的股票 5.5.5.5.公司法的特征公司法的特征公司法的特征公司法的特征(1)(1)从公司法的内容看，公司法是一种组织法与活动法相从公司法的内容看，公司法是一种组织法与活动法相结合的法律。组织法是第一位的，活动法是第二位的。结合的法律。组织法是第一位的，活动法是第二位的。(2)(2)从公司法的体例看，公司法是一种实体法与程序法相从公司法的体例看，公司法是一种实体法与程序法相结合的法律结合的法律(3)(3)从公司法的规范选择看，公司法是一种强制性与任意从公司法的规范选择看，公司法

27、是一种强制性与任意性相结合的法律。性相结合的法律。(4)(4)公司法是具有一定的国际性的国内法公司法是具有一定的国际性的国内法 2.2 2.2合伙的设立与管理合伙的设立与管理 合伙企业的设立合伙企业的设立合伙企业的设立合伙企业的设立 合伙企业一般基于合伙人之间订立的合伙合同而合伙企业一般基于合伙人之间订立的合伙合同而合伙企业一般基于合伙人之间订立的合伙合同而合伙企业一般基于合伙人之间订立的合伙合同而成立。成立。成立。成立。1 1 1 1、合伙合同的主要条款、合伙合同的主要条款、合伙合同的主要条款、合伙合同的主要条款2 2 2 2、登记注册事项、登记注册事项、登记注册事项、登记注册事项3 3 3

28、 3、合伙关系、合伙关系、合伙关系、合伙关系 合伙关系合伙关系合伙关系合伙关系(1/2)(1/2)(1/2)(1/2)1.1.1.1.合伙企业内部各合伙人之间的关系合伙企业内部各合伙人之间的关系合伙企业内部各合伙人之间的关系合伙企业内部各合伙人之间的关系 (2)(2)(2)(2)合伙人的义务合伙人的义务合伙人的义务合伙人的义务缴纳出资缴纳出资缴纳出资缴纳出资忠实忠实忠实忠实谨慎和注意谨慎和注意谨慎和注意谨慎和注意不随意不随意不随意不随意转让出资转让出资转让出资转让出资（1 1 1 1）合伙人的权利）合伙人的权利）合伙人的权利）合伙人的权利分享利润分享利润分享利润分享利润参与经营管理参与经营管理

29、参与经营管理参与经营管理监督和检查帐目监督和检查帐目监督和检查帐目监督和检查帐目获得补偿获得补偿获得补偿获得补偿 合伙关系合伙关系合伙关系合伙关系(2/2)(2/2)(2/2)(2/2)2.2.2.2.合伙企业与第三人的关系合伙企业与第三人的关系合伙企业与第三人的关系合伙企业与第三人的关系相互代理相互代理(负连带无限责任负连带无限责任)l各合伙人通常业务行为约束其他人各合伙人通常业务行为约束其他人l权利限制不能影响第三人权利限制不能影响第三人l新加入合伙人对债务的承担新加入合伙人对债务的承担出售合伙企业的货物；出售合伙企业的货物；以企业的名义购买企业以企业的名义购买企业的业务所需要的货物；的业

30、务所需要的货物；收受企业的债款，并出收受企业的债款，并出具收据具收据为企业雇佣职工；为企业雇佣职工；以企业名义承兑与开立以企业名义承兑与开立流通票据流通票据以企业的信用借款或以以企业的信用借款或以企业的货物作抵押贷款企业的货物作抵押贷款委托律师为企业进行诉委托律师为企业进行诉讼。讼。合伙企业的解散合伙企业的解散合伙企业的解散合伙企业的解散有两种情况：有两种情况：有两种情况：有两种情况：自愿解散自愿解散自愿解散自愿解散依法解散依法解散依法解散依法解散 合伙人原则上有权提出退出合伙。合伙人原则上有权提出退出合伙。合伙人原则上有权提出退出合伙。合伙人原则上有权提出退出合伙。（1 1）合伙人之一死亡或

31、退出）合伙人之一死亡或退出;（2 2）当合伙企业或合伙人之一破产时；）当合伙企业或合伙人之一破产时；（3 3）情事变迁致使所从事的业务非法时；）情事变迁致使所从事的业务非法时；（4 4）因爆发战争合伙人之一系敌国公民时；）因爆发战争合伙人之一系敌国公民时；（5 5）因合伙人有精神失常长期不能履行其职）因合伙人有精神失常长期不能履行其职责，或因行为失当而使企业遭受重大损失，或责，或因行为失当而使企业遭受重大损失，或因企业经营失败难以继续维持时，则任何合伙因企业经营失败难以继续维持时，则任何合伙人均有权向法院提出申请，要求法院下令解散人均有权向法院提出申请，要求法院下令解散合伙企业。合伙企业。有限

32、合伙有限合伙有限合伙有限合伙（Limited PartnershipLimited Partnership）指由指由指由指由至少一名普通合伙人至少一名普通合伙人至少一名普通合伙人至少一名普通合伙人（General PartnerGeneral Partner）和和和和至少一名有限合伙人至少一名有限合伙人至少一名有限合伙人至少一名有限合伙人（L Limited Partnerimited Partner）组成的企业，组成的企业，组成的企业，组成的企业，前者对合伙企业的债务负无限责任，后者则只负有限前者对合伙企业的债务负无限责任，后者则只负有限前者对合伙企业的债务负无限责任，后者则只负有限前者对合

33、伙企业的债务负无限责任，后者则只负有限责任，即仅以出资为限。责任，即仅以出资为限。责任，即仅以出资为限。责任，即仅以出资为限。在在1212世纪至世纪至1313世纪世纪“卡孟达契约卡孟达契约”(Commenda)”(Commenda)主要是在普通商主要是在普通商人与海运商人之间订立。这种契约后来便演变为有限合伙。人与海运商人之间订立。这种契约后来便演变为有限合伙。p18071807年年法国商法典法国商法典首次对有限合伙作出了规定。首次对有限合伙作出了规定。p18901890年年英国合伙法英国合伙法也规定了有限合伙，也规定了有限合伙，19071907年又制定了单年又制定了单行的行的“有限合伙法有限

34、合伙法”。p19161916年美国统一州法委员会于制定年美国统一州法委员会于制定统一有限合伙法统一有限合伙法，现已被，现已被大多数州所采纳。大多数州所采纳。合资经营企业合资经营企业合资经营企业合资经营企业（Joint VentureJoint Venture）由两个或两个以上的合营者，以营利为目的，为由两个或两个以上的合营者，以营利为目的，为了从事某种特定业务而组成的企业。了从事某种特定业务而组成的企业。优点：优点：l 不丧失独立性不丧失独立性l 便于投入各自的技能便于投入各自的技能l 分散财务风险分散财务风险l 实力增加实力增加 2.3 2.3股份有限公司设立与管理股份有限公司设立与管理 股

35、份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立(1/4)(1/4)(1/4)(1/4)1 1 1 1、公司的发起人、公司的发起人、公司的发起人、公司的发起人（promoterpromoter）发起人的法定数量发起人的法定数量发起人的法定数量发起人的法定数量发起人的资格发起人的资格发起人的义务发起人的义务 发起人合同发起人合同(Promoters Contract)(Promoters Contract)股份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立(2/4)(2/4)(2/4)(2/4)2 2 2 2、公司的章程、公司的章程、公司的章程、公司的

36、章程 在大陆法国家，如德国、法国、日本、意大利等，在大陆法国家，如德国、法国、日本、意大利等，在大陆法国家，如德国、法国、日本、意大利等，在大陆法国家，如德国、法国、日本、意大利等，公司章程是一份单一的文件。公司章程是一份单一的文件。公司章程是一份单一的文件。公司章程是一份单一的文件。其内容根据重要的程度其内容根据重要的程度分为三类：绝对必要记载事项、相对必要记载事项和分为三类：绝对必要记载事项、相对必要记载事项和任意记载事项任意记载事项 在英美法系国家，公司章程由组织大纲和内部细在英美法系国家，公司章程由组织大纲和内部细在英美法系国家，公司章程由组织大纲和内部细在英美法系国家，公司章程由组织

37、大纲和内部细则两个文件组成：则两个文件组成：则两个文件组成：则两个文件组成：（1 1）组织大纲（）组织大纲（英英 Memorandum Memorandum美美 Articles of Association Articles of Association）。）。（2 2）内部细则（英）内部细则（英 Articles of Association Articles of Association，美，美 by-laws by-laws）。）。股份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立(3/4)(3/4)(3/4)(3/4)公司章程一般应包括以下内容公司章程一般应包括

38、以下内容公司章程一般应包括以下内容公司章程一般应包括以下内容 （1 1 1 1）公司名称。）公司名称。）公司名称。）公司名称。（2 2 2 2）公司的目的与经营范围。）公司的目的与经营范围。）公司的目的与经营范围。）公司的目的与经营范围。（3 3 3 3）公司的注册地。）公司的注册地。）公司的注册地。）公司的注册地。（4 4 4 4）公司资本的总额以及每股的金额。）公司资本的总额以及每股的金额。）公司资本的总额以及每股的金额。）公司资本的总额以及每股的金额。（5 5 5 5）通知或公告的方法）通知或公告的方法）通知或公告的方法）通知或公告的方法 (6(6(6(6）董事会、监事会的人数及第一届董

39、事会、）董事会、监事会的人数及第一届董事会、）董事会、监事会的人数及第一届董事会、）董事会、监事会的人数及第一届董事会、监事会成员名单及其地址监事会成员名单及其地址监事会成员名单及其地址监事会成员名单及其地址。股份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立股份有限公司的设立(4/4)(4/4)(4/4)(4/4)3 3、认购和缴纳股份、认购和缴纳股份l一次认股设立亦称发起设立一次认股设立亦称发起设立l招股设立，亦称渐次设立。招股设立，亦称渐次设立。4 4、公司的注册登记、公司的注册登记 股份有限公司的设立必须向政府有关主管部门办股份有限公司的设立必须向政府有关主管部门办理注册登记。注册

40、登记是公司取得法人资格的关键步理注册登记。注册登记是公司取得法人资格的关键步骤，是公司成立并开展业务的必要条件。各国公司法骤，是公司成立并开展业务的必要条件。各国公司法都规定公司的设立必须经过严格的法律审查程序。都规定公司的设立必须经过严格的法律审查程序。、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本(1/4)(1/4)(1/4)(1/4)1 1 1 1、公司资本的概念：、公司资本的概念：、公司资本的概念：、公司资本的概念：广义：指公司用以从事经营、开展业务的所有资金广义：指公司用以从事经营、开展业务的所有资金广义：指公司用以从事经营、开展业务的所有资金广义：

41、指公司用以从事经营、开展业务的所有资金和财产（自有资本和财产（自有资本和财产（自有资本和财产（自有资本equityequityequityequity和借贷资本和借贷资本和借贷资本和借贷资本loan capitalloan capitalloan capitalloan capital）狭义：仅指公司自有资本狭义：仅指公司自有资本狭义：仅指公司自有资本狭义：仅指公司自有资本公司资本的经济意义是公司开展业务的物质基础，法律公司资本的经济意义是公司开展业务的物质基础，法律公司资本的经济意义是公司开展业务的物质基础，法律公司资本的经济意义是公司开展业务的物质基础，法律意义是公司对第三人的最低财产担保

42、。意义是公司对第三人的最低财产担保。意义是公司对第三人的最低财产担保。意义是公司对第三人的最低财产担保。各国公司法规定：各国公司法规定：（1 1 1 1）资本额必须在章程中载明不得随意增减；）资本额必须在章程中载明不得随意增减；）资本额必须在章程中载明不得随意增减；）资本额必须在章程中载明不得随意增减；（2 2 2 2）资本不得低于法定最低资本额；（）资本不得低于法定最低资本额；（）资本不得低于法定最低资本额；（）资本不得低于法定最低资本额；（3 3 3 3）必须经常维持与公）必须经常维持与公）必须经常维持与公）必须经常维持与公司资本额相当的实际财产，不得以资本分红；（司资本额相当的实际财产，

43、不得以资本分红；（司资本额相当的实际财产，不得以资本分红；（司资本额相当的实际财产，不得以资本分红；（4 4 4 4）采取）采取）采取）采取“授权授权授权授权资本制资本制资本制资本制”或或或或“法定资本制法定资本制法定资本制法定资本制”管理。管理。管理。管理。自有资本自有资本自有资本自有资本亦称亦称亦称亦称“衡平衡平衡平衡平资本资本资本资本”、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本(2/4)(2/4)(2/4)(2/4)2 2 2 2、股份和股票、股份和股票、股份和股票、股份和股票股份有限公司的资本均分为股份股份有限公司的资本均分为股份股份有限公司的资本

44、均分为股份股份有限公司的资本均分为股份 股份有限公司的股份表现为股票股份有限公司的股份表现为股票股份有限公司的股份表现为股票股份有限公司的股份表现为股票 股份有限公司的资本主要是通过向社会公开发行股票而募集股份有限公司的资本主要是通过向社会公开发行股票而募集股份有限公司的资本主要是通过向社会公开发行股票而募集股份有限公司的资本主要是通过向社会公开发行股票而募集的，一般称为的，一般称为的，一般称为的，一般称为“股份资本股份资本股份资本股份资本”（Share CapitalShare CapitalShare CapitalShare Capital)，简称，简称，简称，简称“股本股本股本股本”股

45、份的种类：股份的种类：p记名股与无记名股记名股与无记名股p有票面金额股无票面金额股有票面金额股无票面金额股p普通股与优先股：普通股与优先股：p回收股回收股l累积优先股非累积优先股累积优先股非累积优先股l参与优先股非参与优先股参与优先股非参与优先股l可调换优先股可调换优先股、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本(3/4)(3/4)(3/4)(3/4)3 3 3 3、公司债与公司债券、公司债与公司债券、公司债与公司债券、公司债与公司债券是指公司向社会发行债券所借之债。是指公司向社会发行债券所借之债。公司债券是指公司债的有价证券公司债券是指公司债的有价证券种

46、类：种类：无抵押公司债和有抵押公司债无抵押公司债和有抵押公司债 与股份的差异：与股份的差异：l股东股东债权人债权人l永久投资永久投资有清偿期有清偿期l红利率不定红利率不定债卷有固定利息债卷有固定利息l参与权参与权无参与权无参与权l公司债优先清偿公司债优先清偿 、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本、股份有限公司的资本(4/4)(4/4)(4/4)(4/4)4.4.红利与公积金红利与公积金 （1 1）红利（）红利（dividends)dividends)红利是公司盈利中用以分派给股东的部分红利与利红利是公司盈利中用以分派给股东的部分红利与利息（息（interestinter

47、est）是不同的）是不同的 （2 2）公积金（）公积金（reserve funds)reserve funds)法定公积金法定公积金 法国与德国的股份有限公司法规定，公司必须从法国与德国的股份有限公司法规定，公司必须从每年的纯利润中提存每年的纯利润中提存5 5的公积金，直至达到资本总的公积金，直至达到资本总额的额的1010为止。为止。任意公积金任意公积金 股份有限公司的组织与管理股份有限公司的组织与管理股份有限公司的组织与管理股份有限公司的组织与管理 1 1 1 1、公司的机关与管理权、公司的机关与管理权、公司的机关与管理权、公司的机关与管理权股东大会、董事会和监事会三种。股东大会、董事会和监

48、事会三种。股东大会、董事会和监事会三种。股东大会、董事会和监事会三种。2 2 2 2、股东大会、股东大会、股东大会、股东大会定期股东大会、临时股东大会（特别股东大会）定期股东大会、临时股东大会（特别股东大会）定期股东大会、临时股东大会（特别股东大会）定期股东大会、临时股东大会（特别股东大会）一般由董事会召集一般由董事会召集一般由董事会召集一般由董事会召集3 3 3 3、董事会、董事会、董事会、董事会是股份有限公司的业务管理机构，负责处理公是股份有限公司的业务管理机构，负责处理公是股份有限公司的业务管理机构，负责处理公是股份有限公司的业务管理机构，负责处理公司的经营管理事宜。司的经营管理事宜。司

49、的经营管理事宜。司的经营管理事宜。4 4 4 4、监察人会和公司的监察人或审计人、监察人会和公司的监察人或审计人、监察人会和公司的监察人或审计人、监察人会和公司的监察人或审计人 公司解散与清算公司解散与清算公司解散与清算公司解散与清算 1 1 1 1、公司的解散、清算、公司的解散、清算、公司的解散、清算、公司的解散、清算公司的解散原因：公司的解散原因：公司的解散原因：公司的解散原因：（1 1 1 1）公司章程所规定的解散事由的发生）公司章程所规定的解散事由的发生）公司章程所规定的解散事由的发生）公司章程所规定的解散事由的发生（2 2 2 2）公司经营的事业已经成就或不能成）公司经营的事业已经成

50、就或不能成）公司经营的事业已经成就或不能成）公司经营的事业已经成就或不能成（3 3 3 3）股东会议的决议；）股东会议的决议；）股东会议的决议；）股东会议的决议；（4 4 4 4）公司的股东人数或资本总额低于法定的最低数额；）公司的股东人数或资本总额低于法定的最低数额；）公司的股东人数或资本总额低于法定的最低数额；）公司的股东人数或资本总额低于法定的最低数额；（5 5 5 5）被其他公司合并；）被其他公司合并；）被其他公司合并；）被其他公司合并；（6 6 6 6）公司破产；）公司破产；）公司破产；）公司破产；（7 7 7 7）政府主管部门下令解散。）政府主管部门下令解散。）政府主管部门下令解散