保险偿付能力管理.pptx

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1、1第十一章第十一章 保险偿付能力管理保险偿付能力管理第一节第一节 保险偿付能力概述保险偿付能力概述第二节第二节 保险偿付能力额度保险偿付能力额度第三节第三节 保险偿付能力管理保险偿付能力管理第1页/共32页2第一节第一节 保险偿付能力概述保险偿付能力概述一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念二、保险偿付能力的构成及来源二、保险偿付能力的构成及来源三、影响保险公司偿付能力的因素三、影响保险公司偿付能力的因素第2页/共32页3一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念1.保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和

2、给付数额时的经济能力。年景的赔偿和给付数额时的经济能力。保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内企业资产负债保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，一般由资本金、保险保障表中的资产与未决负债之间的差额，一般由资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余之和来代表；基金、总准备金、公积金和未分配盈余之和来代表；资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余构成资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余构成保险企业的偿付准备金；保险企业的偿付准备金；偿付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。偿付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。第3

3、页/共32页4一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念2.保持保险偿付能力的必要性保持保险偿付能力的必要性从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资本金、总准备金、从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资本金、总准备金、公积金、未分配盈余、保险保障基金、保费准备金和赔款准备金构成；就公积金、未分配盈余、保险保障基金、保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险股份制企业而言，前四项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负债，也称保险责任准备金。人的负债，也称保险责任准备金。保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期

4、望或损失期望。保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期望或损失期望。为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由总资产和保险责为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大的容量，这个容量就称为保险公任准备金构成的负债之间保持一个足够大的容量，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。司的偿付能力额度。通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。第4页/共32页5一、保险偿付能力的概念一、保险偿付能力的概念3.保险偿付能力额度的相关概念保险偿付能力额度的相关概念实际偿付能力额度

5、：是指保险企业实际所具备的偿付能力额度；实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力额度；最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的责任，在理论上最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的责任，在理论上应当保持的偿付能力额度；应当保持的偿付能力额度；法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险公司必须具备的法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险公司必须具备的最低偿付能力额度。最低偿付能力额度。三者之间的关系：三者之间的关系：最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度；最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度；法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额

6、度的基础上由监管机构制定的；法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额度的基础上由监管机构制定的；最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论结果。最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论结果。第5页/共32页6二、保险偿付能力的构成及来源二、保险偿付能力的构成及来源1.构成构成保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负债后的净值，保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负债后的净值，即即 偿付准备金偿付准备金=实际资产实际资产-实际负债实际负债保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资产等组成；保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资产等组成；保险公司的负债主要由短期负债、长期负

7、债等组成；保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等组成；偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总准备金、公积偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。金和未分配盈余的形式存在。第6页/共32页7二、保险偿付能力的构成及来源二、保险偿付能力的构成及来源2.保险偿付准备金的来源保险偿付准备金的来源资本金资本金保险保障基金保险保障基金总准备金总准备金公积金公积金未分配盈余未分配盈余第7页/共32页8三、影响保险公司偿付能力的因素三、影响保险公司偿付能力的因素1.资产风险资产风险流动性风险流动性风险投资风险投资风险2.定价风险定价风险生命表选择不当生命表选择不当

8、损失概率选择不当损失概率选择不当经营费用的增加经营费用的增加第8页/共32页9三三.影响保险公司偿付能力的因素影响保险公司偿付能力的因素3.利率风险利率风险预定利率过高预定利率过高资产负债结构不匹配资产负债结构不匹配4.市场风险市场风险新业务的风险新业务的风险在新的地区开展业务的风险在新的地区开展业务的风险 除此之外，政治风险、内控风险也会影响到保险公司等偿付能力。除此之外，政治风险、内控风险也会影响到保险公司等偿付能力。第9页/共32页10第二节第二节 偿付能力额度偿付能力额度一、保险偿付能力额度的概念一、保险偿付能力额度的概念二、影响保险公司偿付能力额度的因素二、影响保险公司偿付能力额度的

9、因素三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算第10页/共32页11一、保险偿付能力额度的概念一、保险偿付能力额度的概念1、偿付能力额度、偿付能力额度是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表的资产和负债是指在任何一个指定日期，保险公司资产负债表的资产和负债之间的差额，一般以资本金、保险保障基金、总准备金、公积之间的差额，一般以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金之和代表。金之和代表。以公式表示：以公式表示：Z(t)=A(t)-L(t)其中，其中，t表示时刻，表示时刻，A(t)表示表示t时刻的资产，时刻的资产，L(t)表示表示t时刻的负时刻的负债，债，Z(t)表示表

10、示t时刻的偿付能力额度。时刻的偿付能力额度。保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为：保险公司在某段时间具有偿付能力可以表述为：Z（t）0，其中：，其中：0tT第11页/共32页12二、影响保险公司偿付能力额度的因素二、影响保险公司偿付能力额度的因素1、保险公司偿付准备金的数额、保险公司偿付准备金的数额 它与保险公司偿付能力成正比，影响偿付准备金数额大小的因素有：它与保险公司偿付能力成正比，影响偿付准备金数额大小的因素有：赔款的波动：赔付率的高低赔款的波动：赔付率的高低附加费用额。附加保费由经营费用附加和安全费用附加构成；安全费用附加包括风险附加和预期盈利。它附加费用额。附加保费由经营费用附加

11、和安全费用附加构成；安全费用附加包括风险附加和预期盈利。它们均是偿付准备金的来源。们均是偿付准备金的来源。投资收益投资收益第12页/共32页13二、影响保险公司偿付能力额度的因素二、影响保险公司偿付能力额度的因素2、损失概率计算的准确性和可靠程度、损失概率计算的准确性和可靠程度损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损失概率的准确损失概率是计算保费、建立保险基金的基础。损失概率的准确性和可靠程度越高，即偏差越小，发生超常损失的可能性就越性和可靠程度越高，即偏差越小，发生超常损失的可能性就越小，超常损失的赔偿与给付额就越小，对偿付能力额度的要求小，超常损失的赔偿与给付额就越小，对偿付能力额度的要

12、求相对就低。相对就低。3、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素、影响保险公司偿付能力额度变化的风险因素政治风险政治风险经济风险经济风险经营风险经营风险第13页/共32页14三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算1、比例法、比例法净保费与股东基金的比例。一般应介于之间；净保费与股东基金的比例。一般应介于之间；本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于本期增加净保费与上期净保费的比例。一般小于25%；自留保费与毛保费的比例。一般应大于自留保费与毛保费的比例。一般应大于50%；保费准备金与流动资产额的比例。必须小于保费准备金与流动资产额的比例。必须小于1；两年承保盈余

13、累计与投资收益的比例。一般需大于两年承保盈余累计与投资收益的比例。一般需大于-25%。第14页/共32页15三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算2 2、风险理论法、风险理论法(又称崩溃概率法又称崩溃概率法)在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保险公司的崩溃在这个方法中是用风险管理的方法计算出一个保险公司的崩溃概率，这个崩溃概率可以衡量保险公司的偿付能力。概率，这个崩溃概率可以衡量保险公司的偿付能力。对于对于t0t0，令，令U(t)U(t)表示时刻表示时刻t t时保险企业的资本和盈余；时保险企业的资本和盈余；U(0)=WU(0)=W表示时刻表示时刻0 0时的初

14、始盈余；时的初始盈余；B(t)B(t)表示时刻表示时刻t t时的保费收入；时的保费收入；I(t)I(t)表示时刻表示时刻t t时的投资收益；时的投资收益；S(t)S(t)表示时刻表示时刻t t时的总赔款支出；时的总赔款支出；C(t)C(t)表示时刻表示时刻t t时的管理费用支出；时的管理费用支出；D(t)D(t)表示分红。则偿付能力表示分红。则偿付能力公式为：公式为：U(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t)(tU(t)=W+B(t)+I(t)-S(t)-C(t)-D(t)(t0)0)第15页/共32页16三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算

15、保险企业在保险企业在00，TT时间间隔内具有偿付能力意味着在此段时间时间间隔内具有偿付能力意味着在此段时间内的任何一点内的任何一点U(t)U(t)的值大于或等于的值大于或等于0 0，即，即t t00，TT，有，有U(t)U(t)00。如果在如果在00，TT时间段上的某一点，出现时间段上的某一点，出现U(t)U(t)0 0，则称保险企业，则称保险企业经营产生经营产生“崩溃崩溃”，意味着保险企业偿付能力的丧失。，意味着保险企业偿付能力的丧失。在在00，TT内任何一点都有内任何一点都有U(t)0U(t)0，则称保险企业不发生，则称保险企业不发生“崩溃崩溃”，即保险企业具有偿付能力。，即保险企业具有偿

16、付能力。令令 h h(W(W，T)T)表示在表示在t=0t=0时时U(0)=WU(0)=W的某一保险企业在的某一保险企业在0,T0,T内不发内不发生生“崩溃崩溃”的概率分布，则：的概率分布，则：h(W,T)=PU(t)h(W,T)=PU(t)00；t0,Tt0,T；U(0)=W U(0)=W 第16页/共32页17三、保险公司最低偿付能力额度的测算三、保险公司最低偿付能力额度的测算令令f f（W,TW,T）=1-h(W,T)=1-h(W,T)，则，则f(W,T)f(W,T)表示保险企业在表示保险企业在0,T0,T内发生内发生“崩溃崩溃”的概率。的概率。令令表示表示“崩溃崩溃”概率的值，最低偿付

17、能力额度是能够保证在概率的值，最低偿付能力额度是能够保证在0,T0,T时间内，保险企业不发生时间内，保险企业不发生“崩溃崩溃”的概率大于的概率大于l-l-的初始的初始时刻时刻U(0U(0）的最小值，表示为：）的最小值，表示为：h(W,T)h(W,T)1-1-换言之，如果初始值换言之，如果初始值U(0)=WU(0)=W大于最低偿付能力额度要求，那么大于最低偿付能力额度要求，那么就可以保证在就可以保证在0,T0,T内具有偿付能力的概率大于内具有偿付能力的概率大于1-1-。这里。这里T T是是考察时间，保险企业自身认定最低偿付能力额度时考虑考察时间，保险企业自身认定最低偿付能力额度时考虑T T的时间

18、的时间较长，而较长，而与与T T有关。保险精算师们可以运用概率与风险理论知有关。保险精算师们可以运用概率与风险理论知识计算出识计算出“崩溃崩溃”概率和最低偿付能力额度。概率和最低偿付能力额度。第17页/共32页18第三节第三节 保险偿付能力管理保险偿付能力管理一、偿付能力管理的含义及意义一、偿付能力管理的含义及意义二、偿付能力管理的内容二、偿付能力管理的内容三、偿付能力管理的要求三、偿付能力管理的要求四、保险公司对偿付能力管理的方法四、保险公司对偿付能力管理的方法第18页/共32页19一、偿付能力管理的含义及意义一、偿付能力管理的含义及意义1、偿付能力管理的含义、偿付能力管理的含义保险公司偿付

19、能力管理是指：保险公司为实现自身经营的连续保险公司偿付能力管理是指：保险公司为实现自身经营的连续性、财务稳定性、业务发展性而对影响偿付能力的诸因素进行性、财务稳定性、业务发展性而对影响偿付能力的诸因素进行的内部控制的活动过程，使其自身的偿付能力随时符合保险监的内部控制的活动过程，使其自身的偿付能力随时符合保险监督机关的要求，并能满足可能发生的赔款和给付义务。督机关的要求，并能满足可能发生的赔款和给付义务。其主要是指保险公司根据自身业务规模和承保质量，在以往经其主要是指保险公司根据自身业务规模和承保质量，在以往经验的基础上，利用科学的方法确定一个合理的最低偿付能力标验的基础上，利用科学的方法确定

20、一个合理的最低偿付能力标准，按照自己偿付能确定最大自留额等。准，按照自己偿付能确定最大自留额等。第19页/共32页20一、偿付能力管理的含义及意义一、偿付能力管理的含义及意义2、加强偿付能力管理的意义、加强偿付能力管理的意义可以确保被保险人的利益，充分发挥保险社会稳定器的作用；可以确保被保险人的利益，充分发挥保险社会稳定器的作用；可以保证保险公司的财务稳定性；可以保证保险公司的财务稳定性；有利于化解保险公司自身的经营风险；有利于化解保险公司自身的经营风险；是保险公司生存和发展的重要保证。是保险公司生存和发展的重要保证。第20页/共32页21二、偿付能力管理的内容二、偿付能力管理的内容1、对偿付

21、准备金的管理、对偿付准备金的管理2、对承保风险的控制、对承保风险的控制3、其他各种风险因素的管理、其他各种风险因素的管理第21页/共32页22三、偿付能力管理的要求三、偿付能力管理的要求1、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的亿元人民币以下部分的18和和1亿元人民币以上部分的亿元人民币以上部分的16；公司最近；公司最近3年平均综合赔款金额年平均综合赔款金额700

22、0万元以下部分的万元以下部分的26和和7000万元以上部分的万元以上部分的23。人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。期人身险业务最低偿付能力额度之和。长期人身险业务是指保险期间超过长期人身险业务是指保险期间超过1年的人身保险业务；短期人身险业务年的人身保险业务；短期人身险业务是指保险期间为是指保险期间为1年或年或1年以内的人身保险业务。年以内的人身保险业务。第22页/共32页231、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和：

23、长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和：1.投资连结类产品期末寿险责任准备金的投资连结类产品期末寿险责任准备金的1和其他寿险产和其他寿险产品期末寿险责任准备金的品期末寿险责任准备金的4；2.保险期间小于保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的，保险期年的定期死亡保险风险保额的，保险期间为间为3年到年到5年的定期死亡保险风险保额的，保险期间超过年的定期死亡保险风险保额的，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的。年的定期死亡保险和其他险种风险保额的。在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保在统计中未对定期死亡保险区分保险期间的，统一按风险保额的计算额的计算 第23页/

24、共32页241、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求 偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能偿付能力充足率等于实际偿付能力额度除以最低偿付能力额度。对偿付能力充足率小于力额度。对偿付能力充足率小于100的保险公司，中国保监的保险公司，中国保监会可将该公司列为重点监管对象，根据具体情况采取以下监管会可将该公司列为重点监管对象，根据具体情况采取以下监管措施：措施：对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在70以上的公司，中国保监会可要求该公以上的公司，中国保监会可要求该公司提出整改方案并限期达到最低偿付能力额度要求，逾期未达司提出整改方案并限期达到最低偿付能力额度要求，逾期未达到的，可对

25、该公司采取要求增加资本金、责令办理再保险、限到的，可对该公司采取要求增加资本金、责令办理再保险、限制业务范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限制经营制业务范围、限制向股东分红、限制固定资产购置、限制经营费用规模、限制增设分支机构等必要的监管措施，直至其达到费用规模、限制增设分支机构等必要的监管措施，直至其达到最低偿付能力额度要求。最低偿付能力额度要求。第24页/共32页251、对偿付能力额度的要求、对偿付能力额度的要求对偿付能力充足率在对偿付能力充足率在30到到70之间的公司，中国保监会除采之间的公司，中国保监会除采取前款所列措施外，还可责令该公司拍卖不良资产、责令转让取前款所列措施外，还

26、可责令该公司拍卖不良资产、责令转让保险业务、限制高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限保险业务、限制高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平、限制公司的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中国保监制公司的商业性广告、责令停止开展新业务以及采取中国保监会认为必要的其他措施。会认为必要的其他措施。对偿付能力充足率小于对偿付能力充足率小于30的公司，中国保监会除采取前两款的公司，中国保监会除采取前两款所列措施外，还可根据保险法的规定对保险公司进行接管。所列措施外，还可根据保险法的规定对保险公司进行接管。第25页/共32页262、保险公司承保限额和再保险的要求、保险公司承保限额和再保险的要求 保险公司

27、对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排计划，应当报保险公司对危险单位的计算办法和巨灾风险安排计划，应当报经保险监督管理机构核准。经保险监督管理机构核准。保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定办理再保险。保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定办理再保险。第26页/共32页273、保险公司对各种资金管理

28、的要求、保险公司对各种资金管理的要求1）保证金的规定要求；）保证金的规定要求；我国新修订的保险法第七十九条规定：保险公司成立后应当按照其注册资我国新修订的保险法第七十九条规定：保险公司成立后应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入保险监督管理机构指定的银行，除本总额的百分之二十提取保证金，存入保险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于清偿债务外，不得动用。保险公司清算时用于清偿债务外，不得动用。2）资金运用的限制和要求；）资金运用的限制和要求；我国新修订的保险法第一百零五条规定：保险公司的资金运用必须稳健，我国新修订的保险法第一百零五条规定：保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全

29、性原则，并保证资产的保值增值。遵循安全性原则，并保证资产的保值增值。保险公司的资金运用，限于保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式。保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以外的保险公司的资金不得用于设立证券经营机构，不得用于设立保险业以外的企业。企业。第27页/共32页284、财务会计管理要求、财务会计管理要求关于资产的认可关于资产的认可关于负债的认可关于负债的认可第28页/共32页29四、保险公司对偿付能力管理的方法四、保险公司对偿付能力管理的方法主要是目标

30、管理法主要是目标管理法1、目标的确定、目标的确定最低偿付能力额度要求；最低偿付能力额度要求；第29页/共32页301、目标的确定 除了以上指标外，其他财务指标状况也明显影响除了以上指标外，其他财务指标状况也明显影响保险公司的偿付能力，如资产负债率，固定资产率、保险公司的偿付能力，如资产负债率，固定资产率、流动比率、不良资产率、所有者权益风险率等。流动比率、不良资产率、所有者权益风险率等。第30页/共32页312、目标的执行、分析和控制目标的执行；重点应放在承保能力和资金控制上。目标的执行；重点应放在承保能力和资金控制上。目标的分析和控制。主要是一个信息反馈过程。目标的分析和控制。主要是一个信息反馈过程。第31页/共32页32感谢您的观看！第32页/共32页