生产型企业财务管理流程图.pdf

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1、 生产型企业财务管理操作流程图 一、原材料管理操作流程 1、采购计划审批 2、采购流程审批 采购员（比价、分析报告、样品检验单等）总 工（审 核比价、比较质量，确定供方）总经理（审批）采购部门（制定计划单，一式两份）总 工（审批是否采购）财务部（准备资金）采购部门（进行采购）财务部（原件存档）采购员（凭复印件订立合同）3、入库流程 合格 不合格 不合格 4、出库流程 二、产成品（含组装件）管理操作流程 仓库保管（核对数量、出具一式两份请验单）采购员办理入库 （发票、请验单、检验单）采购员（留存）质检部（3 天内出具检验单）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）仓库保管（入库、登台帐

2、）采购员申请付款 （发票、入库单）财务部（记帐）总 工（审批）财务部（付款）采购员（退货）总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单）领料人（一式五份出库单）生产部经理 （审批）领 料 部 门 主 管（审核）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）仓库保管（出库、登台帐）领料部门 （留存）财务部（记帐）仓库保管 （入库、登台帐）1、产成品（含组装件）入库流程 2、产成品出库流程 3、组装件生产调用出库流程 产成品（含组装件）质检部质检合格后 仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐）财务部（记帐）车间（开具一式五份入库单）车间（留存）市场部（一式五份发货清单，含

3、仓转清单）仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐）财务部（记帐）市场部负责人（签字审批）购货单位（留存）司机（代放行条）市场部（留存）仓库保管（出库、登台帐）仓库保管（出库、登台帐）4、组装件做为配件出库流程 领料人（一式五份出库单）生产部经理 （审批）领 料 部 门 主 管（审核）仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）财务部（记帐）仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）旧配件退回 领料部门（留存）维修出库 5、产成品退、换货及返修成品管理流程 维修部（年初一次领用一年存量，分管领导审批）免收配件费 责任人付款 （无证明

4、）维修部（一 式 五 份 清单）旧配件未退回 仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）差量补足（用户有证明）仓库保管（登台帐、差量补足出库）已收取配件费 财务部（核实签章，开具收据）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）代 放 行条 维修部留存 财务部记帐 交购货 备用 退货 换货 三、办公用品含低值耐用办公用品及易耗品（包括招待用酒、烟、矿泉水等）管理操作流程 1、采购计划审批 2、采购流程审批 市场部（退货或返修审批表，一式五份）仓库保管（暂验收入库但不入帐，3 天日通知检验）总工（审批）质检部（检验报告）仓库保管（留存、做台帐）财

5、务部（记帐）仓库主管（审核、红字出库单、记财务帐）市场部（开 具 发 货 清单，含仓转清单）办公室（汇总各部门需要，制定采购计划单）总 经理（审批是否采购）财务部（准备资金）采购人员（进行采购）财务部（原件存档）3、各部门专业印刷用品、印刷资料采购流程审批 4、入库流程 合格 5、领用流程 采购员（比价、分析报告、样品检验单等）办公室主任（审 核比价、比较质量，确定供方）分管领导或总经理 （审批）采购员（凭复印件订立合同）部门人员（请购单）部门经理（审 核）分管领导 （审批）办公室 （联系采购）仓库保管、采购员、使用部门（验收、核对数量）采购员办理入库 （发票）仓库主管（审核：程序、开一式五份

6、入库单，登财务帐）仓库保管（入库、登台帐）采购员申请付款 （发票、入库单）财务部（记帐）总 工（审批）财务部（付款）办公室主任 （审核）四、研发物料管理操作流程 1、采购计划审批 2、入库流程 合格 3、出库流程 领用人（领料单）办公室主任（核实）部门经理（审核）办公室人员（发放）财务部（记帐）研发部门（制定计划单，一式两份）副总工（审 核是否采购）财务部（准备资金）采购部门（进行采购）仓库保管、采购员（验收、核对数量）采购员办理入库 （发票）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）仓库保管（入库、登台帐）采购员申请付款 （发票、入库单）财务部（记帐）财务部（付款）副总工（审批）五、日常费用报销流程 Love is not a maybe thing.You know when you love someone.领料人（一式五份出库单）副总工（审批）领 料 部 门 主 管（审核）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）仓库保管（出库、登台帐）领料部门 （留存、做帐）财务部（记帐）经办人（注明事由、部门责任人（审查事由的财务（初审单据的 财务经理 分 管 领 导（审批）出 纳 总经理（审批）（收据以及发 财务经理 财务