企业内部资金融通及调动管理流程.pdf

《企业内部资金融通及调动管理流程.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部资金融通及调动管理流程.pdf（5页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、企业内部资金融通及调动管理流程 1、目的 本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。2、适用范围 本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。3、相关程序及文件 3.1 对外结算管理程序 4、职责 4.1 总裁 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；审批内部资金融通申

2、请报告；签署财务管理协议；4.2 财务总监 审核批准控股子公司的月度资金使用计划；审核月度内部资金融通计划；审核各控股子公司银行账户存款情况；审核内部资金融通申请报告；4.3 财务部 负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；编制完成公司年度内部资金融通计划；审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；负责内部资金调拨；向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；按照付款审批程序办理转账业务；5、管理权限 5.1 公司总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。5.2 内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财

3、务总监和总裁审批签字。5.3 财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。6、工作程序 6.1 内部资金融通计划管理 步骤 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 1 财务部预算管理岗 根据经批准的公司总部及各控股子公司的年度财务预算，平衡资金缺口，编制年度综合预算。2 财务部资金管理岗 根据年度综合预算，编制完成公司年度内部资金融通计划，提交财务总监审批。3 财务总监、资金管理岗 如果财务总监审批不通过，则返至资金管理岗修改；如果通过，则由资金管理岗存档。4 每月 20 日 各控股子公司财务部 按照经批准的年度财务预算，编制完成月度资金使用计划，提交公司总部财务部。5 财务部预算管理岗

4、审核控股子公司的月度资金使用计划是否符合年度预算，提交财务总监。步骤 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 6 财务总监 审批控股子公司的月度资金使用计划，下发给财务部资金管理岗；若不通过，则返至预算管理岗修改。7 财务部资金管理岗 根据经批准的各控股子公司的月度资金使用计划，编制完成月度内部资金融通计划，提供各控股子公司银行账户存款情况，上报财务总监。8 财务总监 审批月度内部资金融通计划和各控股子公司银行账户存款情况，若不通过则返回资金计划岗修改，若通过则提交总裁。9 每月 30 日 总裁 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划。6.2内部资金融通业务管理 6.

5、2.1 公司总部资金融入 步骤 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 1 财务部资金管理岗 公司月度资金协调会后，与融出资金控股子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、融通期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。2 财务部资金管理岗 提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款金额、资金占用费率、步骤 完成时间 涉及部门及岗步骤说明 还款计划以及罚则等报财务总监。3 财务总监 审批内部资金融通申请报告，若不通过则返回资金管理岗修改，若通过则提交给总裁。4 总裁 审批内部资金融通申请报告。若通过则下发至融出资金控股子公司。5 融出资金控

6、股子公司法定代表人或委托代理人 依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，签署财务管理协议。6 公司总部法定代表人或委托代理人 签署财务管理协议。7 财务部综合管理岗 财务管理协议存档。8 融出资金控股子公司财务部 开出转账支票送公司总部财务部。9 财务部出纳 办理转账业务。（参见对外结算相关程序）6.2.2 公司总部资金融出 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部资金管理公司月度资金协调会后，与融入资金控股步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 岗 子公司财务部协商制订内部财务管理协议草案，包括：融通金额、期限、资金占用费率、还款计划以及逾期不能归还的罚则等，财务总监参与并指导该过程。2 融入资金控股子公司财务部 提出书面内部资金融通申请，内部资金融通申请须注明借款原因、金额、期限、用途、资金占用费率、还款计划以及罚则等报公司总部财务部。3 财务总监 审核内部资金融通申请报告，提交给总裁。4 总裁 审批内部资金融通申请报告。5 融入资金控股子公司财务部 依据总裁审批的内部资金融通申请报告所确定的资金融通条件，准备公司总部所需资料，到公司总部财务部办理借款手续。6 公司总部法定代表人或委托代理人 签署财务管理协议。7 财务部综合管理岗 财务管理协议存档。8 财务部出纳 按照对外结算程序办理有关转账手续。