集团公司行政资产管理制度.pdf

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1、 集团公司行政资产管理制度 则 总 第一章 的 第一条、目 ，合为了切实加强公司固定资产管理，规范资产购置、使用、保管程序、处置（报废）理、高效配备有效资产,确保资产的安全完整，特制订本管理制度。第二条、适用范围 本制度适用于公司全体员工。1.各控股公司在本制度原则规定基础上制定实施细则，报集团企业管理部备案。2。第三条、人员职责 行政管理部 1.）建立公司行政资产总帐及明细帐，做到使用部门、行政管理部、财务管理部三帐 1（一致，帐、物一致，并按时上报相关报表及固定资产管理方面的情况。)正确、及时办理行政资产增加、转移、调拨、报废等手续，做好账务处理。2(）指导、监督、检查各部门资产管理、使用

2、及维护工作。3（并提交盘点报告.,)定期组织盘点 4（确保正常使用。，)负责组织行政资产维护与维修 5 )编制行政资产编号并贴制标识。6（财务管理部 2.)负责建立资产总账和明细账,建立核算凭证和账卡，正确填报会计报表。1(）办理行政类固定资产增值、转移、调拨、盈亏、报废等的财务手续。2（）计提折旧及账务处理。3（4(）参与行政管理部的资产清查盘点工作。各部门 3.坚持责任到人、确保安全完整不流失，建立台帐，做好本部门行政资产日常管理，）1(物尽其用的原则.)及时反映资产增、减、变动等情况，做到账实相符。2（）正确使用，做好日常维护保养工作.3（)协助办理资产的内部调拨及其他相关工作.4（人力

3、资源部 4。）负责电脑、整机外设、网络等相关设备的管理和技术服务，包括电子类 1(设备的验收、安装、配置登记、故障诊断、简单故障排除等。）负责协助行政建立电脑及周边设备、通讯设备技术方面的台帐、配置登记、维修 2（记录等工作。管理规定 第二章 义 第四条、定 资产分类及定义：年,在使用 1 元（含）以上，且使用年限超过 500 单位价值 固定资产：1。房屋和建筑物及其附属设备、车辆(生产过程中基本保持原来物质形态的资产。包括土地、电器等。、办公设备（电脑、打印机、复印机等电子设备类)用车辆除外）元以下，使用期限在一年以上且在使用过程中保持原有物 500 低值易耗品:单位价值 2。质形态的资产.

4、包括家具、小家电等，该类低值易耗品纳入固定资产管理范围.第五条、资产申请与采购 固定资产购置，1.采购物品应填写名称、；(专用固定资产除外）由行政管理部统一购买 规格、型号、性能、质量等资料以备采购及验收。资源调拨：首先考虑从其他部门调拨闲置资产；在无法调剂情况下,可通过采购新品 2。则选材质等方面有一定特殊性，不能通过采购实现的，如需增补的资产在规格、实现增补。择订制.资产出入库 第六条、新资产经行政管理部、使用部门(电子类产品还须人力资源部参与验收）共同验收确 1。领用.验收不合格的由承办人负责办理退换、索赔、拒付等事宜./认后方可付款、发放 所有公司资产实行编号管理（资产编号规则附后）2

5、。，编号要贴在资产表面，同时和台 帐信息一致。固定资产出入库时，行政管理部均需填写入库单和出库单3。资产使用 第七条、原则,领用类型分为三类:”谁使用谁负责“公司资产按照 1。）公用资产,如复印机、传真机等，由行政管理部领出并为该资产使用责任人.1（部门公用资产，如部门专用打印机、饮水机等,由部门专人领出、保管,并为该)2(资产使用责任人.）个人使用资产,如电脑、照相机、保险柜等，由使用保管人领出,并为使用责任 3(人。所有资产均应由使用责任人跟踪，不得他人代领或领出后私自转移使用及管理责任，2.否则发生的一切后果均由使用责任人承担。产品使用说明书、保修卡、发票复印件、随机的其他物品或资料等留

6、存行政管理部备 3。存，后期维修及管理使用。第八条、资产调拨 凡列入公司的固定资产未经行政管理部许可，任何部门不得擅自调拔、转移、借出和 1。出售。公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调 2。入单位的双方领导及经办人签字后进行帐、卡交接.设备主管部门根据设备的使 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式,3.用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值。未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现,将追究部门及 4。经办人的责任 费用分摊办法及过程责任界定 第九条、或工作结束资产退回公司行政总部门所产生

7、的运费,/由公司行政总库配发给使用项目 1。部门承担。/库所产生的运费均由使用项目 调出方负责协调物资调拨全过程的各项工作，确保安全.2.需第一时间通知调出方和公如存在问题,运行状况./需及时检查使用接收方接收时，3。维修费或添购配件（原配件缺因此发生的检测费、共同协商确定解决办法,司行政管理部,失或损坏不能继续使用）等费用均由调出方承担。如检测确定无维修价值甚至属报废资产，该资产所发生的运输费用也由调出方承担。天内未有异常情况报请，视作资产正常。其后再发生维修或 10调拨物资到达目的地 4。其他费用均由接收方承担。、资产维修 第十条 公司所有固定资产需建立保修、维修档案,各资产维修记录需跟随

8、资产流动.行政管 1。确保资产及时维修,技术好的专业公司建立固定维修合作关系，理部应与设备销售商或信誉、保证正常使用.资产发生故障，使用人需第一时间向行政管理部申报。如因未报或申报不及时，造成 2.无法追查责任或造成其他影响,由该资产使用人承担相应后果.行政管理部接到申报后，在规定日期内必须给予明确回复。3.第十一条、损坏遗失责任 资产损坏的标准是因主客观原因使资产丧失了本身的使用功能，使之报废.除不可抗 1。遗失都应由保个人保管使用的公司资产出现损坏、凡人为原因造成损坏，拒的客观因素外，确定责任人并由其承担相公用资产需由使用部门调查了解后，管人或责任人承担相应赔偿。应经济赔偿。公司资产的损坏

9、、遗失赔偿，可分为三种情况处理:2。）资产是全新领出且使用期在半年以内的，要按资产原值赔付现金或购买同样资产 1（归还公司。）使用期超过半年的，或已有前人使用的，则按财务折旧后的资产剩值赔付现金。2(由行政管理部与使用人共同商讨可行的赔偿方法，在以上两点都不适用的情况下，）3（经公司审批后实施。责任人应承担所有损失，赠送他人等）变卖、（包括报废、未经批准擅自处置资产）4（情节严重构成违降职、待岗直至除名的处理，并上交非法所得.同时视情节轻重给予降级、法犯罪的依法移交公安机关。第十二条、资产盘点 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,以掌 1。握固定资产的实有数量

10、，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的 2。临时清查 ）直接经管固定资产的人员调动工作。1（)因机构、业务变动，办理财产交接.2()固定资产发生非常损失事故。3(）部门负责人根据工作需要决定进行的临时抽查.4（根据固定资产清查的范围和任务，成立由行政管理部、财务管理部门、使用部门和实 3.物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。财务管理部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，对固定资产进行清查以前，4.仓库以及其他有关部门核主动与固定资产管理、应当及时入账，如有尚未入账的会计事项

11、,对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。管理固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验 5。漏点等差错。避免发生重点、尽可能做好入库和出库手续，入库和应当调拨出库的固定资产,固定资产清查应当逐一点清点实物,包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相 6。符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定 资产，应当查明原因,及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责 对租赁、代管的固定资产,都应当进行 任以后，在清查表内加以注明,并提出处理意见.清查，并分别填制清查表.对固定资产清查以后，根据清查的结果填制

12、清查表单。清查表单经过审核无误以后，7.清查表单应当由行政管理部留存一份，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。送交财务管理部门一份。财务管理部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对.如发现盘存数与账存数不 8.一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。完全折旧后性能仍良好的资产应基本原则是所有固定资产均按财务规定做折旧核算.9。继续管理使用。当使用性能已达不到要求时，行政管理部才可以做报废处理。资产报废标准 10。)资产已超过使用年限，且不能继续使用的。1（）因自然或人为原因使得资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复。2(）由于历史原因，申请报废的资产存在重大质量问题,性能低劣且无法修复的.3（）因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的。4（)资产虽未超过使用年限，但实际工作量超过其产品设计工作量，或功能远达不到 5（现在需求的，或继续使用易发生危险的。50)总的维修费用或一次性维修费用超过资产原值或残值的6(。）资产已搁置一年且估计今后一年也不可能再使用的.7（资产报废 11。，经使用部门、财务管理部（表样附后）申请部门填写资产报废申请表1(确认后提交公司行政管理部审核。）电脑及周边设备由公司人力资源部负责复核；办公设备、家具及其他由行政管理 2(部负责复核。