2023年出纳实习报告_出纳实习报告的_4.docx

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1、2023年出纳实习报告_出纳实习报告的 出纳实习报告由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“出纳实习报告的”。 摘 要 不；简；单 出纳是会计工作中的一部分。在为期一个月的实习中，我对出纳工作实物有了一个全面的了解。最初，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，面对一大堆的数字枯燥、乏味没有一点的乐趣，可父母却认为女孩子做会计的工作别人会觉得你是一个文静、稳重的女孩子，让他们也觉得比较有面子，于是我糊里糊涂的就学习了会计这个专业。通过为期一个月的出纳实习过程，我认识到：自己最初的想法太幼稚、太肤浅，出纳工作并不像我想象的那么简单。 随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重

2、视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程等等。 目录 1、实习期间所作的工作1、1 上课期间的日常工作11、2 在实习工作中的工作12、出纳实习报告总结22、1 实习概况22、1、1出纳的职能22、1、2我的工作流程32、1、3出纳的工作细则32、1、4日记账的处理32、2 实习收获4 实习期间的工作 出纳是会计工作中的一部分。在为期一

3、个月的实习中，我对出纳工作实物有了一个全面的了解。最初，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，面对一大堆的数字枯燥、乏味没有一点的乐趣，可父母却认为女孩子做会计的工作别人会觉得你是一个文静、稳重的女孩子，让他们也觉得比较有面子，于是我糊里糊涂的就学习了会计这个专业。通过为期一个月的出纳实习过程，我认识到：自己最初的想法太幼稚、太肤浅，出纳工作并不像我想象的那么简单。 作为公司实习出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责。在实习的一个月里不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作： 1、1 上课期间的日常工作 1、每个月井然有序的完成了职工工资的发放工作 2、每个月月底前将客户

4、借款单据清理出借款客户名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成借款的催收工作。 3、做好各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。 1、2 在实习工作中 1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。 2、及时收回各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无作支现金。 3、根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其他应发放的经费。 4、坚持财务手续，严格审核算（发票上必须有经手人、验收人、审批人 签字方可报账），对不符手续的发票不付款。 1 出纳实习报告总结 随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会

5、的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的实际操作能力，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程等等。2、1 实习概况 出纳是会计工作中的一部分。在为期一个月的实习中，我对出纳工作实物有了一个全面的了解。最初，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，面对一大堆的数字枯燥、乏味没有一点的乐趣，可父母却认为女孩子做会计的工作别人会觉得你是一个文静、稳重的女孩子，让他们也觉得比较有面子，于是我糊里糊涂的就学习了会计这个专业。通过

6、为期一个月的出纳实习过程，我认识到：自己最初的想法太幼稚、太肤浅，出纳工作并不像我想象的那么简单。2、1、1 出纳的职能 出纳工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理各方面。 1、收付职能。出纳的最基本职能是收付职能，企业经营活动少不了货物价款的收付，往来款项的收付，也少不了有各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。 2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位，通过其持有的现金与银行存款日记账，有价证券的各种明细分类账，对本单位的

7、货币资金和有价证券进行详细的记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。 3、监督职能。出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整系统的经济信息，还要对企业的各种业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 4、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接与企业的方案评估，投资效益预测分析等也是出纳的职责所在。 2 2、1、2 我的工作 虽然出纳的职能对企业十分重要，

8、但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有： 1、办理银行存取款、转账和现金的保管 2、发票、收据的管理 3、登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账 4、发放员工工资 5、收付工作2、1、3 出纳的工作细则 出纳工作细则包括：工作事项集审核等程序，失误防范及纠正程序和现金收付 1、现金收付的要当面点清金额。 2、现金多付或少付金额，由责任人负责。 3、每日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物交还总经理处。 4、一般不办理大金额现金的支付业务，支付用转账手续，特殊情况需审批。 5、员工外出借款无论金额多少，都必须总经理签字、批准，并用借支单借款，若无

9、批准借款，引起纠纷，由责任人负责。2、1、4 日记账的处理 日记账处理分为： 1、登记日记账时，要先分清账户，避免张冠李戴 2、每日必须结出账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 3、保管好各种票据，不得随意乱放。 由于在学习期间学过会计模拟实习知识，学习期间做过会计凭证的模拟练习，我凭着记忆加上学校里所学过的理论知识，努力做到对会计凭证熟练掌握。会计分录是会计工作中关键的一环，因此对会计分录更应加以重视，于是我自己看书琢磨，把公司日常较多使用的会计业务认真读透，毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触，因此对相关票据反

10、而有了更深刻的印象，但并不是认识就可以了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好装订好，才能为编制会计凭证做好准备。 会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明，是用来登记账簿的依据。会计凭证按照程序和用途不同分为原始凭证和记账凭证。原始凭证是指在经济业务发生时取得或填制的，证明经济业务发生和完成情况的书面证明，也是编制记账凭证的依据。记账凭证是由会计部门依据审核后的原始凭证填制 3的，记账凭证上最重要的内容是做成会计分录，指明经济业务所涉及账户名称、金额和记账方向的凭证，是作为登记账簿的直接依据，因此登记记账是会计处理程序中的第一个关键步骤。为了提升工作效率，做账时我

11、根据原始凭证所必须的要素认真审核了原始凭证后，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按照会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后方可。刚开始记账的速度比较，而在审核凭证时能发现一些错误的凭证，但是由于上学期间反复练习操作和运用，所以使用起来，也不会太吃力。通过一段时间的时间后，我在速度和准确度上都提高了不少。通过一段时间的编制记账凭证工作，我对各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且对我把书本知识和实践结合起来起到了很大的作用，这也使我对会计凭证有了更为深入的了解。 我们会计部门的核算主要分为三个步骤：记账、复核与出纳。由于我是出纳，所以主要办

12、理收付业务，办理收付业务，首先是要审核，看大小写是否一致，汇票上的金额、日期、收款人要素等有无涂改。值得注意的是大写金额记到元的应在后面加整字，到分的则不能加整，汇票汇出后，我需要把汇票的回单带回给会计作为登入账的原始凭证。 2、2 实习收获 经过这次实习，虽然时间很短，可我学到的却是学校生活中难以学习到的，比如如何与同事们相处。相信人际关系是每个人都要客服的难题，于是在实习时，我便多跟同事们打交道，而自己也尽量虚心向他们求教，要搞好人际关系不仅限于本部门，还要跟别的部门同事相处好，那样工作起来的效率才会更高，作为一名会计人员必须具备良好的人际交往能力。 会计是比较繁琐的工作，在实习期间，我曾

13、觉得整天要对着鼓噪无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，但只要你用心地做，反而觉得越做越有乐趣，越做越起劲。因此做账切忌：粗心大意、马虎了事、心浮气躁，这次实习中，我受益匪浅。俗话说，千里之行始于足下，最基本的业务往往是不能在书本上彻底的理解，所以基础的实务尤其显得重要，特别是目前，就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学本科生，就是因为他们的动手能力要比本科生强。在这次实习中，我体会到，如果我们将在学校里所学的知识与更多的实践结合起来，用实践来检验真理，使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识，这才是我们学习与实习的目的和意义。 此次的实习为我深入社会，体验生活提供

14、了难得的机会，让我学到了许多，也认识了许多，使我在模拟的社会活动中感受到了，在实际社会总生存所应具备的各种能力，让我在踏入社会工作之前做了一次全面而充分的准备。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律知识等，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么家具了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了基础，4 相信经过这次模拟实习，我有能力也会以更好的姿态融入社。 在此，我要感谢为我们辛苦工作的班主任于老师和副班主任李老师，她们不论是在酷热的夏天，还是在寒冷的冬天，不论是在午休时间，还是在下班后，都不厌其烦的简答同学们的难题；还要谢谢我们各门功课的任课老师，以及学校的其他工作人员对我们的付出，谢谢你们！ 5 出纳实习报告