企业资金分析管理流程.pdf

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1、企业资金分析管理流程 1、目的 为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合公司实际情况，特制定本规定。2、适用范围 2.1 本程序适用于本公司资金分析工作。2.2 本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件 3.1 资金余额管理 4、工作程序 4.1 资金预算管理分析 步骤 时间 涉及岗位 程序说明 1 每月 每季度 预算管理员 预算管理员进行资金预算执行情况分析，形成资金预算分析月报表，报财务部经理和财务总监。2 每月 预算管理员 资金预算分析月报表以各部门月度资金用款计划为预

2、算执行依据，将各业务及职能部门按利润中心和费用中心分别进行资金预算执行的数据列示和情况分析。3 子公司预算管理员 子公司的资金预算分析月报表按月向母公司汇总。4.2 资金余额及流量分析 步骤 时间 涉及岗位 程序说明 1 每月 财务分析岗 财务分析岗每月进行短期资金动态分析，形成资金余额周报表、资金收支月报表及资金管理月报表，报财务部经理和财务总监。2 财务分析岗 资金收支月报表划分业务和非业务类资金收支，并划分各业务部门及职能部门的资金流向，反映营运资金的使用情况和收支结构。3 财务分析岗 资金管理月报表按资金安全分析、资金管理效率和营运资金效率等分析类别，列示重要的资金管理指标，反映资金的效率管理与安全管理结果。4 子公司财务分析岗 子公司的资金收支月报表及资金管理月报表向母公司汇总。4.3 资金成本及融资状况分析 步骤 工作内容 涉及岗位 程序说明 1 每月，财务分析岗填制资金成本分析月报表、内部资金调度月报表及融资月报表，报财务部经理和财务总监。2 以上报表综合反映资金内外部融通的情步骤 工作内容 涉及岗位 程序说明 况汇总及分析结果，以及现有借贷资金成本的定期分析结果。