2023年国税风险自查报告（精选3篇）_国税自查报告.docx

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1、2023年国税风险自查报告（精选3篇）_国税自查报告 国税风险自查报告（精选3篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“国税自查报告”。 第1篇：国税风险报告回复 风险识别报告说明 XX市国税局； XX市国税局稽查科： 我单位于2023年7月31日收到XX市国税局稽查科提出的风险识别报告，现就此报告做出说明 一、企业基本情况： 企业名称：XXXXXX有限公司 纳税人识别号：XXXXXXXX 法定代表人：XXXX 生产经营地址：XX省XX市XX开发区XX路X号 登记注册类型：外资企业 行业：XXXX行业 注册资金：亿元 股东情况：XXXXX有限公司出资（独资） 主要产品：XX

2、XXXX 二、总公司情况说明： XXXXX公司成立于1906年,在美国XX州注册 地址为：XXXXXXXXXXXXXXX 注册资金：XXXXXXXXXXXXXXXX 三、我公司情况说明： 本公司注册成立于2023年1月，虽然成立时间较早，但是当时由于公司总部的安排，作为美国总部在中国大陆的第八个据点，没有马上进行人员的招聘以及迅速的建设，2023年6月以前的所有经营活动均由XXXX员工代为办理。直到2023年6月，才由总部派遣总经理一名及工厂长一名，广州分公司总务人员进行协助。在XX地点进行了施工跟踪以及人员的招聘，在2023年7月 招聘到翻译一名以及财务一名，经过不断招聘新员工，截止至202

3、3年底，公司共有员工35名。 到2023年底厂房建设基本完工，机器设备购买安装、美国总部进口的生产线以及设备安装活动有条不紊的进行，基建工作到2023年初基本完成。 2023年春节我公司放假将近15天，2023年3月开始公司进入试生产阶段。对设备的调试、对工艺的改进、人员的招聘以及培训工作都在展开中。但是由于XX为内陆城市，相关人才较为紧缺，且熟练工人招聘工作比较难以开展。而且新工厂模具调整以及设备调试的活动都遇到很多技术性问题，我公司供货产品为奇瑞新车型，奇瑞新车设计一再变更，我公司更改模具后试生产的产品品质达不到客户的要求，原定于2023年8月开始对奇瑞供货工作延长到2023年10月左右。

4、到目前为止，没有销售额。唯一的收入是卖边角料以及包装物废品包产生的收入。 现正在对遇到的问题进行解决，美国的技术人员也不断到我公司来支援。预计到2023年底，销售额达到1000万元，2023年销售额达到3000万元，公司员工达到400人。 四、指标数据分析说明： 五、自我总结： 我公司为外商独资企业，从领导到财务都有很强的纳税意识，遵守国家税法以及财务制度。此次数据出现较多指标超标情况，是由于2023年度处于筹建期间，没有销售额，且唯一收入为卖废品及边角料收入所产生。这样的情况不是常态，是在特定的时期产生的特别的数据。在以后的生产经营中一定会逐渐走向正常。我们也会保持我们较强的纳税意识的优点，

5、努力经营，为国家税收和市民的就业率努力奋斗。 以上。 说明单位：XXXXX有限公司 2023年8月8日 第2篇：国税自查报告 200X-2023年度纳税人自查情况说明 按照唐山市国税第X稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于2023 年6 月对本公司200X 年6月2023年12 月期间的账务进行了自查。现将自查的涉税情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢! 纳税人名称：XXXX有限公司 纳税人识别号：130216674XXXX 经济类型：有限责任公司 法人代表：王XX 检查时限：200X年6月-2023年12月 一、公司基本情况 XXXX有限

6、公司是由唐山XXXX股份有限公司、XXXX有限责任公司共同出资组建的合营公司，于200X年6月26日批准设立，注册资本2X亿元。公司在唐山XX工业区建设四条年产60万吨矿渣粉生产线项目，总投资4X亿元。2023年8月1日一期两条年产60万吨的矿渣粉生产线正式投产，2023年8月1日，二期两条年产60万吨矿渣粉生产线正式投产。公司系国有企业。经营地址：XXXX工业区。经营范围：矿渣微粉及附产品生产、销售。法人代表：王XX。 二、各项税情况 1、企业所得税 （1）2023年度实现利润总额12340273.41元，应缴纳企业所得税1234439.24元，实际已缴纳1234439.24元。 （2）20

7、23年度实现利润总额12348204.97元，应缴纳企业所得税12340316.96元，实际已缴纳12340316.96元。 2、增值税 （1）2023年度年末留抵税额为1234037.96元。 （2）2023年度年末留抵税额为12341802.16元。 （3）2023年度年末留抵税额为1234170元。 我公司截止201X年4月份（差额抵扣法）进项税额抵扣完毕，并于当月实现增值税额123419.17元。 XXXX有限公司 201X年6月12日 第3篇：国税自查报告 关于对XX公司2023年1月至2023年12月纳税情况的自查报告 XX市XX国家税务局稽查局： 按照贵局于2023年7月4日下发

8、的税务稽查查前告知书（国税稽告字2023001号）的相关要求，我公司组织相关人员于2023年7月5日至7月30日，对我公司2023年1月1日至2023年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下： 一、企业基本情况： XXXX公司成立于2023年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。 XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司

9、，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。 二、企业涉税情况： XXXX公司到目前为止，在对矿产

10、资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。 XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2023年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；2023年取得收入1462122.25元。其中开具普通销售发票143071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385409.

11、95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。 三、本次税收自查情况： 接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2023年1月1日至2023年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行： 1、增值税相关涉税情况检查： 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2023年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。2023年开具普通销售发票143071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.300.03/1.03

12、=4167.13元。 2、对与收入相关的事项进行了检查。 我公司2023年取得收入245494元，2023年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2023年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。 3、对与成本费用相关事项进行了检查。 经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面

13、的问题： 、产品销售成本及结转方面存在的问题： 经检查，我公司2023年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；2023年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。2023年的成本已取得相关发票，2023公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此

14、次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元50%=494932.87元 、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销,直接计入管理费用;、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销； 、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整;、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整； 、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。 、支付的工程款8013

15、0元应计入施工成本科目。 在对我公司2023年期间费用检查过程中，主要存在以下问题： 、个人电话费用合计3276.05元计入公司管理费用未纳税调整;、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。 3、对相关涉税事项进行了检查。 我公司在对2023年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致,纳税调增金额62792.37元属编报错误。 4、自查中存在的问题说明。 通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167.13元，我公司2023、2023年度企业所得税应分别调整如下： 2023年度： 调整后企业所得税应纳税额=-934513.

16、92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130 =-154810元 2023年度： 调整后企业所得税应纳税额 =-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元 应补缴企业所得税=118798.97元25%=29699.74元-2321.04元 =27378.7元 以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。 XXXX公司 2023年XX月XX日 国税涉税风险自查报告（精选6篇） 第1篇：涉税风险自查报告税务自查报告根据*地税直查（2023）2023号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，. 国税税收风险评估自查报告（精选6篇） 第1篇：风险评估自查报告*（下属企业名称）2023年 风险评估自查报告（模板）一、战略风险战略风险部分至少考虑以下几方面内容：1、经济政策风险，指国家宏观环境变化、经济政策出台以. 国税自查报告