2023年财务部规章制度（整理7篇）.docx

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1、2023年财务部规章制度（整理7篇）第1篇：财务部规章制度 财务部规章制度 在充满活力，日益开放的今天，越来越多地方需要用到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编整理的财务部规章制度，仅供参考，大家一起来看看吧。 财务部规章制度1 为加强公司财务安全管理工作，提升员工财务安全意识，特制定以下财务安全制度： 一、下班前，财务部收到的所有大金额现金，必须存入银行，严禁现金存放过夜；如需备用金的，备用现金不得超过20xx元。 二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜，如有遗失，相关人员将比例承担经济损失。 三、下班时门窗需

2、关闭，抽屉需上锁，电器开关需切断，谨防失窃及消防事故的发生。 四、财务用支票，印鉴章需分人保管、配合使用。 五、在将现金送往银行或取款的过程中，须有两人同行，现金要用包存放好，严禁使用报纸、塑料袋随意包裹，否则造成的经济损失由相关人员按比例赔偿。 六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料，避免被盗、损坏或丢失。 七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否一致，印章是否清晰。 八、收讫现金时要严防假币，大面额现金需经验钞机清点。 九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防伪造。 十、做好其他未提及财务安全管理工作。 财务管理制度 为加强

3、公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止企业资产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，使各项管理工作符合现行财务会计制度的要求，特制定如下管理规定： 一、会计基础工作包括：会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。 二、预算管理 预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自的智能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。财务

4、部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落实，各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协商，以免在工作中造成不协调现象。 三、资金管理 1、收入管理 公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的业务收入，各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。 2、支出管理 支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出（办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费等）、专项经费支出（专用设备购置费、设备维护费、接待费）、其他费用支出。经常性经费支出审批权限：20xx元以上由董事长审批、财务部核准。

5、专项经费审批权限：总经理审批、财务部核准。 3、往来款项管理 往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各种往来款项应及时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。 4、现金管理 （1）公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所需库存现金限额为20xx元，超额部分应存入银行，无特殊情况不能随意支取。 （2）公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖金、个人劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出，总经理批准的其他开支。 （3）财务人

6、员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。 （4）出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、按时对帐，保证现金使用安全。 （5）财务人员从银行提取现金，应填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 5、银行存款管理 （1）公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开户，已经开户的要清理销户。 （2）对银行开设的帐户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。 （3）各部门严禁设立内部帐户，进行业务往来，违着公司将严惩。 （4）经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清帐、

7、对帐、核对余额，不得不发生透支现象。 四、公款借支 1、因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知填写“借款单”，经部门领导批示后办理借款手续，不得公款私用。 2、财务机构有权控制借款金额。 3、完成工作7天内须核销还款，不得无故拖欠借款。 4、大额支出原则上应使用支票，特殊情况需使用现金的，由财务部负责人批准使用。 5、领用支票时，须填写支票领用单，经财务主管同意后方可办理。 6、支票必须按所列用途使用，不按用途使用的，财务部不予以报销。 五、费用报销 1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核，相关部室签署意见后转财务部报销。 2、计划外费用开支应从严控制，经分管领导审定

8、后方可实施。 3、行政事务中需开支的招待费用，由综合部负责安排，业务活动中开支的招待费用，由业务部门报请综合部统一安排。 4、凡购买办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报账。 5、公出、培训人员报账详见差旅报销规定 以上管理制度之公布之日起执行、修订亦同。 发票管理制度 一、发票的管理 1、企业发票需专人保管、专人开据，不得浪费与遗失。 2、发票的申购需财务部门在税务机关领取，并按发票的编号顺序进行领发，一般一次申领一本，以旧换新。 3、开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章，发票限在本市开具。 4、未开具的发票不允许先盖财务章，应即用

9、即盖。 5、普通发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。 6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，经税务机关查验后销毁。 7、如遇丢失发票的情况，应于丢失当日书面报告税务机关，并需在传播媒介上公告声明作废。 8、财务部需加强发票书写格式管理，不符合规定格式的发票，不得作为报销凭证。 二、违反发票管理法规的行为包括： 1、未按照规定领取发票的 2、未按照规定开具发票的 3、未按照规定接受税务机关检查的 4、未按照规定保管发票的 三、专用发票开具要求 1、字迹清楚；2、不得涂改；3、项目填写齐全；4、票物相符，票面金额

10、与实际金额相符；5、各项目内容正确无误；6、全部联次一次一具，上下联内容、金额、税额一致；7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；8、按照规定的时限开具专用发票；9、不得拆本使用专用发票；10、不得超面额开具专用发票； 11、用中文开具专业发票。 以上规定望相关人员认真执行，不得疏漏。 借款制度 一、各部门如遇业务需要，须借款作为备用金的，应由各部门主管填写“借款申请单”，经总经理批准后方可至财务部办理借款手续。 二、公司员工借款权限规定如下： 1、普通职员借款伍佰元以下（含500元）由本部门经理及财务经理签字即可借款，超限由总经理签字批准。 2、主管人员借款壹仟元以下（含1000元）由

11、本部门经理及财务经理签字即可借款，超限由总经理签字批准； 3、部门经理借款贰仟元以上（含20xx元）由总经理及财务经理签字即可借款。 4、借款员工必须在当月还清借款，未还款者不论何种原因一律在下月工资内扣回。 5、远期定货定金不在此范围内。 三、参加外出培训的人员需凭培训通知及外出培训协议办理借款手续，手续不全不予办理。 四、部门备用金的支用不得超过规定的范围和业务内容，不得借与他人或私自挪用。 以上规定自本规定发布之日起执行，希望各部门积极配合，照章执行。 财务部规章制度2 一、业务发生时,必须由承接业务的负责人开具业务流程单,并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期定点

12、签单协议),特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。 二、每天分类整理存放好当日业务流程单，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询; 三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。 四、未签定签单客户申请表的零散客户谢绝签单; 五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章; 六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提

13、请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款; 六、每月22日前由执行部做好上月工资表,副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。 七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。 八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。 九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字; 十、当月无

14、违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。 财务部规章制度3 总则 一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻会计法，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。 二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。 三、公司设立财务部，负责财务管理，由指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳（销售会计）。 四、财务部的职能是： （一）向公司负责，向所有股东负责； （二）认真贯彻执行国家有关的 财务管理

15、制度 和公司规章制度，认真履行其工作职责； （三）负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行； （四）协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施；规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作； （六）负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金； （七）负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作

16、，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝浪费； （八）负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化； （九）定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向； （十）负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据；熟练掌

17、握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款； （十一）负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查； （十二）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； （十三）注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程； （十四）认真完成公司领导交办的其他工作任务。 一、工作 岗位职责 一、主办会计职责 （一）协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作； （二）负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本； （三）负责会计凭证的填制、审核、编号、装订

18、和保管工作； （四）负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作； （五）协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符； （六）负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款； （七）参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理； （八）正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账； （九）负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、解释和汇报工作； （十）负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票； （十一）对会计资料按月进行整理

19、、装订，并妥善保管； （十二）其他与会计处理有关的事宜。 二出纳岗位职责 （一）严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务； （二）严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表； （三）负责保管好库存现金； （四）负责保管有关印章、空白支票和空白收据； （五）积极配合银行做好对账、报账工作； （六）负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实物出入账，做到账实相符； （七）配合会计做好各类账务处理工作； （八）配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作； （九）其他与出纳工作有关的事宜。 二、会计工作的管理 一、公司的会计工作

20、必须遵守国家的有关法律、法规的规定。会计记账统一采用借贷复式记账法。会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、采用复式记账凭证并编号。 三、根据企业会计制度规定设置和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账、 四、会计人员对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。 五、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清晰工整，有关人员印章齐全。 六、月底终了，各种记账凭证，应连同

21、所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，加具封面，装订成册。 七、会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时，按月结出余额。 八、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 九、按规定设置和编报会计报表，报送的会计报表包括：1。资产负债表2。损益表3。纳税申报表4。个人所得税申报表5。企业所得税申报表。内部还有：股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等，报表编制应做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚。

22、十、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由财务负责或总经理负责监交。 三、收入管理 一、经营收入的实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时入账，计入当期损益。加强对营业外收入等的管理。 二、实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。 三、收到款项时，必须想付款方如实开具发票或收款收据，由收款人或出那人员办理收款手续。 四、开票人与收款人员原则应分设，收款金额或收支票按规定及时送交出纳及开户银行，然后将缴款单和支票回单交财务人员。 五、财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况，如发生拒付、拖欠等情况，应及时分析原因，由当事

23、人采取措施进行催收、清理。 四、支出及费用报销管理 一、报批流程，所有款项支出实行付款审批制度，必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核，公司领导审批同意后报销。公司股东的费用报销实行股东互签制。 二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。如果公司领导不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销，发票抬头必须与公司抬头一致，否则不予报销。 四、广告款、工程款等大额支出必须填制资金支付申请单，并查验相关合同。 五、日常用品（包括食堂用品）采购由行政部与财

24、政部根据采购申请单一同采购，由行政部汇集发票统一报销； 六、公司差旅费报销制度 （一）公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴； （二）公司职工出差根据需要选用交通工具，除股东外的员工不得乘火车软卧； （三）公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行： 1、房费标准： 部门经理住宿标准为120元/日；总经理以上住宿费实报实销。 。一般职员住宿标准为80元/日。 2、伙食补贴：伙食补贴每人20元/日（省内）；省外每人30元/日。 七、电话费报销制度 （一）公司员工根据岗位需要可享受电话费补贴； （二）公司员工凭正规发票按核定标准实报实销，超出不补； （三）核定标准为部门经理200元/月，助理级1

25、00元/月，一般职员50元/月，特殊岗位申请电话费补贴有公司领导审定。 八、严格执行“谁用款，谁负责”的原则，如发生错付、多付的情况，应由责任人承担赔偿责任。 五、发票管理 一、发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭证，是税务稽查的主要依据，应加强本公司的发票管理，正确使用和保管发票。为了确保发票、收据编号的连续性，发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一致。 二在收取各项收款时，必须向付款方开具发票或收款收据。 三、本公司使用发票的购领，有指定人员去税务机关办手续，按规定缴销和领用。 四、对领用发票，要有专人负责、定期检查，对未用发票和已用发票存根要妥善保管并建立发票领

26、用制度。 五、使用发票时，开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清晰、印章齐全、不准弄虚作假，不得涂改发票。 六、发票不得拆本实用，不得分联使用低、面不一致的发票，作废发票各联必须齐全，并注明作废标识，不得随便撕毁或遗失。 六、货币资金管理 一、现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中直接支付（即坐支）。出那人员库存现金额为XX元/天，最高不炒锅5000元/天，大额现金个人不能随便携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。 二、出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。收付现金做到认真、仔细

27、，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。 三、严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。 四、为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。 五、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止各种挪用货币资金的情况。 六、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。公司领导外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。 七、公司职工因工作需要借用现金，需填写借款单，静会计审

28、核；交财务负责人签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还（职员借用的现金不得超过当月工资）。 八、符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 九、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 十、工资由财务人员依据行政部每月提供的考勤资料编制职员工资表，交财务负责人审核签字，财务人员按时（次月20日）发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 财务部规章制度4 为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。 一、工作职

29、责 1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。 2、严格按照税法要求，于每月_日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。 3、严格按照税法要求，于每月_日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。 4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。 5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。 6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。 7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。 8、严格按照公司规定的_元库存现金额预留保险柜库存现金。 9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门

30、领导与销售协调落实，办理收款手续。 10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。 二、处罚规则 1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以_元/次罚款，对次要责任人处以_元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以_元_元罚款或调离岗位。 2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。 3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额 4、因工作失职，造成发票及收据缴

31、销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。 6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。 9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额_倍罚款。 10、对外办理结算业务，除农副产品收购业

32、务外，结算金额在_元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以_倍罚款。 11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额_倍罚款。 12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。 13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。 14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以_元/次罚款。 15、本部门人员违反制度当月罚款达_元以上，部门、车间负责人按其金额的_

33、处罚。 三、考核的内容与目的 对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中： “德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。 “勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。 “能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。 “绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等

34、等。 四、人事异动 1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，按照劳动法的相关规定执行。 2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的相关规定执行。 五、出勤管理 1、财务人员的上班时间按照公司的正常上班时间确定。 2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的规章制度执行。 财务部规章制度5 第一章工作职能 1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。 2、负责每年社团会费收取的登记保管。 3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。 4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。 5、负责资金管理、调度。 6、负责指导，监督各社团财务收支状况。 7、完成领导交办的其他工作。

35、第二章人员组成及分工 1、本部设一名部长，一名副部，若干名干事。 2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审查、总结财务报告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真实，计算准确，内容清楚，报送及时，并且对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。 3、副部长负债管理现金出纳，协助部长保质、保量地完成社联财务工作。 4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，做到工作严谨，细心，帮助发现各种存在的问题，及时与上级沟通交流解决。（需要有详细的部门纪律。） 第三章工作制度 一、工作流程： 1、活动策划书通过的时候领取财务报表； 2、填写申请； 3、凭申请表找财务部领取经费；

36、 4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费； 5、申请人在申请表上备注“XXX协会今已收到xxx元”,并且注明领款日期及领款人； 6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单，并且在反面贴上所有的花费凭证，如发票，清单，小票等。 7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财务报表，我们实行多退少补制，活动剩下的钱要如数交回给财务部，不得私自挪用；活动所用的超出部分凭票据核实后补还活动经费。 8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的所有活动开支，并且在最后一周到社联对一次账，然后再登账，若协会当月没有活动的则可以不用对账。 二、工作纪律 1、财务部需每月做财务报告。若出

37、现任何纰漏，由经手人直接负责。 2、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰且正确地使用会计科目。 3、报销者持发票等报销凭证必须及时的到财务部登记入账。 4、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。 5、财务交接保证账务清晰，需有社联领导、交接双方同时在场，做到公平、公正、公开。 6、不定期的抽查各协会的财务报表，严防出现财务纰漏。出现任何财务不明情况需立即报告社联主席团。 7、账务做到日清月结，最好每个月的最后一周各社团都与财务部汇报一下各自的财务状况，方便及时对账，以防出现纰漏。 第四章关于干事培训 1、财务部干事由于

38、是新进人员，对于财务部的.操作及流程还不熟悉，会由财务部的部长及副部长教导具体如何操作。 2、部长及副部长要经常与干事沟通交流，以便解决干事在实际操作流程中所遇到的问题和不懂的地方，如果必要可以每月抽空与干事一起开个小会，汇总一下当月本部门的财务状况，并且帮干事解决疑问。 3、干事要积极主动的向自己的前辈请教学习，遇到自己不能解决的情况，不可以私自决定，要报告给自己的上级，向上级询问清楚方可决定到底如何做。 4、干事不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况，遇到询问的人可以让其直接来找财务部部长及副部长。 5、财务部干事一定要凭每个协会的申请表给钱，不可以因为私心就多给或少给各协会经费，

39、如果发现的话，一经查实上报主席团，不得留任。 6、财务部干事不遵守财务部规章制度的，也将上报主席团审查，核实后也将对其做出相应的措施。 附则 财务部工作人员严格按照国家财经纪律和社联各项规章制度，遵循财会人员道德规范，爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观公正，坚持准则不得擅自挪用公款，虚假报账，不得随意，指示，强令财会人员及其他人员违法办理会计事项，不得违反社联财务规章制度。 社团联合会财务部 二零xx年九月 财务部规章制度6 一、工作职责及处罚办法 1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表;对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种

40、报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款;未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元200元罚款或调离岗位。 2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。 3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作;因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额 4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作;因工作失职，造成发票及收据缴销过

41、期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作;未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。 6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作;因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。 8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。 9、

42、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的;一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。 10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的，一律办理银行转帐结算;未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。 11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续;因工作失职，造成现金货款未入帐或未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。 12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，

43、编制银行存款余额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符;因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。 13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的;一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。 14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次罚款。 15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车间负责人按其金额的20%处罚。 二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中： “德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。 “勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。 “能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。 “绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。 三、考核的目的： 对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力