农民专业合作社财务管理制度范本.docx

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1、农民专业合作社财务管理制度范本农民专业合作社财务管理制度范本 合作社为规范其财务行为，结合合作社的实际情况，都会制定相应的财务管理制度。下面小编准备了关于农民专业合作社的财务管理制度，提供给大家参考! 第一条 为本社的财务工作，发挥财务在本社经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 本社财务主管的职能是： (一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三) 积极为经营管理服务，促进本社取得较好的经济效益。 (四) 厉行节约，合理使用资金。 (五) 合理分配本

2、社收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七) 完成本社交给的其他工作。 第三条 本社财务部门由会计、出纳工作人员组成。 第四条 本社各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 财务部门负责组织本社的下列工作： (一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本社有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活

3、动分析 (四) 承办本社领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一) 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二) 按照经济核算原则，定期检查，分析本社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理理长提出合理化建议，当好本社参谋。 (三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四) 完成理理长或副理事长交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出

4、纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效。 (五)积配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成理理长或副理事长交付的其他工作。 财务工作管理 第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十条 财务工作人员应当会同理事长定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款

5、项相符。 第十一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报理事长，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十二条 财务工作人员对本社实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十三条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向理事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由理事长或副理事长监交。 支票管理 第十五条 本社财务人员

6、支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总理事长签字。 第十六条 理事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金管理 第十七条 财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支付现金。日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 第十八条 财务人员支付现金，可以从本社库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 第十九条 财务人员从银行提取现金，应当填写（现金领用单），并写明用途和金额，由理事长批准后提取。 第二十条 本社职员因工作需要借用现金，需填写（借款单），经

7、会计审核;交理事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第二十一条 发票及报销单经理事长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第二十二条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 会计档案管理 第二十三条 凡是本社的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第二十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由会计归档保存，归档前应加以装订。 第二十五条 会计报表应分月、季

8、、年报、按时归档，由会计保管，并分类填制目录。 第二十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会计人员批准。 处罚办法 第二十七条 出现下列情况之一的.，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： (一) 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (二) 未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (三) 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (四) 保留帐外款项或将本社款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; (五) 违反本规定条款认定应予处罚的。 第二十八条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 (一) 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二) 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三) 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四) 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取本社财物的; (五) 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪挪用本社款项的; (六) 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使本社利益遭受损失的; (七) 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 【农民专业合作社财务管理制度范本】