成本会计的岗位职责〔精选20篇〕.docx
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1、成本会计的岗位职责精选20篇成本会计的岗位职责精选20篇 随着社会一步步向前发展,我们都跟岗位职责有着直接或间接的联系,一份完整的岗位职责应该包括部门名称、直接上级、下属部门、管理权限、管理职能、主要职责等。岗位职责到底怎么制定才合适呢?以下是小编收集整理的成本会计的岗位职责,希望能够帮助到大家。 成本会计的岗位职责 篇1 1、负责公司项目成本会计核算、预算控制、财务分析等工作; 2、完成成本的材料、人工、制造费用的归集、核算,及时提供成本信息; 3、进行成本分析,对异常情况进行判断和处理; 4、编制费用月度和季度成本计划、费用月报和年报; 5、预测未来成本水平,编制一定时期成本水平计划; 6
2、、负责搜集、整理项目的费用资料,建立完善的费用档案系统和数据库。 成本会计的岗位职责 篇2 1、审批财务收支,审阅财务专题报告和会计报表,对重大的财务收支计划、经济合同进行会签; 2、编制预算和执行预算,参与拟订资金筹措和使用方案,确保资金的有效使用; 3、审查公司对外提供的会计资料; 4、制订公司内部财务、会计制度和工作程序,经批准后组织实施并监督执行; 5、组织编制与实现公司的财务收支计划、成本费用计划。 6、具有财务分析的能力,创新思维,提供业务及管理层应收账款相关的情况汇报和建议 7、具备业务风险意识,具备客户回款管理经验,善于运用催收机制和系统智能化工具,提高回款率 成本会计的岗位职
3、责 篇3 1、审核公司各项成本的支出,进行成本核算、费用管理、成本分析,并定期编制成本分析报表,评估成本方案,及时改进成本核算方法; 2、完善物料采购价格档案,规范采购方式,制定物价,比价流程,确保采购物料单价的合理性; 3、负责各门店月度费用分摊及凭证录入; 4、负责总部与厂家产品进货、退货、接货事宜,进货数据汇总核对,厂家产品资料更新,及厂家产品付款金额核对; 5、操作和审核金蝶系统仓储管理和存货核算模块。 成本会计的岗位职责 篇4 1、控制公司各项成本支出,做好成本、费用、存货分析工作,并提出降成本/费用优化方案; 2、关注经营指标并促进达成,监控日常成本数据异常情况,做好成本管理工作;
4、 3、持续优化成本核算流程,并针对存在的问题提出改进建议,做好成本核算和控制; 4、编制成本核算报表,差异分析报表,收入成本匹配表等成本类报表,核对收发存报表等; 5、对采购成本、仓储成本、研发成本等进行控制分析,源头控制风险,加快资金周转;做到事前审核、事中监督、事后分析,把关好每一个环节; 6、定期组织库存盘点,库龄分析、减值测试; 7、上级交代的其它临时性事项。 成本会计的岗位职责 篇5 1、项目数据统计,按周统计每个项目的成本和费用,以及项目现场仓库对接和材料盘点; 2、按照公司对各项费用开支的有关规定,审核各种费用单据,在预算范围内,严格把控费用; 3、根据档案管理规定及公司相关制度
5、,凭证、账簿、报表等财务会计、成本档案的整理及归档; 4、负责建立科研项目经费支出财务专账并进行管理,并对各项目费用进行归集和分配; 5、协助部门经理提供各申报项目财务经费预算、经济指标的相关数据;根据公司要求,配合提供各类财务数据及其他任务。 成本会计的岗位职责 篇6 1、负责金蝶财务软件系统上线、跟进解决系统上线过程中出现的问题; 2、对各公司记账凭证进行审核,总账明细账核对并按时结账; 3、每月编制财务分析报表,如BSReview、收入成本表等; 4、年度、月度滚动预算的编制及预实分析、管控;5。内部控制流程的设计、完善和实施; 6、其他领导临时安排的工作。 成本会计的岗位职责 篇7 1
6、. 在财务主管的领导下,按照国家财经法规、企业财会制度、成本管理、核算管理及有关规定,拟订公司各项成本核算实施细则,报上级批准后执行。 2. 主动会同有关人员对企业项目工程进行成本预算、编制项目工程成本计划,提供有关成本资料。 3. 公司实行全面成本核算管理和内部银行等制度,协助有关主管制定总体方案和实施办法,确定各类成本定额、标准,并协助各部门和下属部门推广培训。 4. 不断监督、调查各部门执行成本计划情况,出现问题及时上报。 5. 学习掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,提出降低成本的控制措施和建议。组织项目财务对项目工程成本控制,建立财务成本控制体系,对项目工程的原材料、设备租
7、赁、周转材料、人工等费用与工程部共商讨论以挖掘降低成本的潜力和控制,保证项目工程生产经营目标及利润目标的实现。 6. 做好相关成本资料的整理、归档和数据库的建立、查询、更新工作。 7. 根据会计制度规定,设置科目明细账和使用对应的账簿,认真、准确地登录各类明细账,要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符,发现问题及时更正。 8. 及时了解、审核原材料、设备、产品的进场情况,并建立明细账和明细核算,了解项目工程合同履约情况,催促经办的材料员及时办理结算和出入库材料手续,进行应收应付款项的清算。 9. 依照税法规定做好印花税贴花工作及相关的缴纳记录。 10.负责固定资产的会计明细核算工作,建
8、立固定资产辅助明细账,及时办理记账登记手续。 11.负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。 12.正确进行会计核算电脑的处理,提高会计核算工作的速度和准确性。 13.协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理、归档工作,对职业范围内的问题提出工作建议。 14.对原始凭证应分别按会计科目、记账凭证的顺序,分目装订成册,另加封面,详记起讫日期、会计科目种类、起讫号码等。记账凭证应按月编号,并按日装订成册,另加封面,详记日期、起讫号码、记账凭证张数。 15.负责“应交税金、“应付工资、“应付福利费等科目及账户的管理与核算。 16.负责涉税报表的填制和申报,以及普通发票的领购、保管和
9、发放。 17.负责公司员工工资和奖金核算、管理、计算、编制。 18.完成公司领导交办的其他工作。 成本会计的岗位职责 篇8 1、按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司各处成本核算实施细则,在上级批准后组织执行。 2、主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算,编制项目成本计划,提供有关的成本资料。 3、当公司推行全面成本核算管理和内部银行核算制时,协助有关主管制定总体方案和实施办法,确定各类成本定额、标准,并协助各部门和下属企业的推广培训。 4、不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报。 5、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,
10、提出降低成本的控制措施和建议。 6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、査询、更新工作。 7、完成财务部部长临时交办的其他任务。 成本会计的岗位职责 篇9 一、岗位职能描述 1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理; 2、定期检查公司产品库存,保证账实相符; 3、对公司生产成本与制造费用进行分析,提出降低成本费用的制度与措施。 二、岗位职责 一审核材料出库单 1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单,登记异常情况。 2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况;对其中的非账务处理问题,通过工作快报转物流中心协查。 二审核产成品入库单 审核仓储部产成品入库单录入情况,登记异常情况表,
11、并及时与仓储部和调试部沟通解决;月末,向调试部提交当月产成品入库明细表。 三审核销售凭证 依据账务核算原则及公司销售财务管理制度,审核公司销售凭证。 四参与产成品、在产品盘存工作 1、参与物流中心产成品、商品盘点工作,并按相关盘存制度,对账实差异予以处理。 2、参与制造中心在产品盘点工作,对差异情况进行统计并提出处理方案。 五核算月度产品成本 1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素,核算当月产成品生产成本。 2、根据销售出库单,核算并结转当月产品销售成本。 六清理物品借支 月末,对各部门及个人的物品借支情况进行清理,并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。 七提交成本管理报告 提交在产品、产
12、成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表,并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。 三、岗位标准 1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算; 2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误; 3、准确评审销售合同含标书; 4、及时、准确完成制造中心账务处理; 四、相关制度 1、(关于物料报损账务处理的规定) 2、(关于成本核算相关流程的规定) 3、(关于移动电话话费报销的有关规定) 五、岗位流程与规范 一材料出库单审核流程与操作规范 1、材料出库单签收流程与操作规范 1在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单;对不能收回的单据,要及时查明原因,并将单据号提交部门经
13、理; 2回收材料出库单时,要填写单据回收签收表,登记相应的单据号码。 2、材料出库单审核流程与操作规范 1计划内领料材料出库单 A、计划内外协报损在录入材料出库单时,应录入产品名称; B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称,物流中心在录入时也要按对应的产品打单; C、材料出库单应发数与实发数不一致的,需退回仓储部核查处理。 2计划外领料材料出库单 A、 计划外领料范畴:生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。 B、生产报损领料审核规范 1依据质检部报损文件审核报损物料的领用;物料报损率大于质检部正常范围的,内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字;对
14、未查出原因或责任人的,应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单,出库类别为生产报损领料,并在出库单右上角标注内部领料单号码。 2个人赔偿也计入正常报损,出库类别为生产报损领料,备注须注明赔偿人。 3填写内部领料单时,相关部门要注明报损物料所属的批次,产品编码和名称。 4仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称,一种产品打一张单。 C、外协报损领料审核与账务处理 1按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料,视为计划内领料,记入生产计划领料。 2物料已送至外协加工处,因外协单位没有焊接而报缺料的,出库类别记个人借物,领料人为该外协单位,并作如下账务处理: 借:
15、应付账款某外协单位 赔偿金额 贷:原材料 加工的产品检验入库后,应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除,分录如下: 支付的同时收回发票,依据请款单各发票作以下分录: 借:制造费用外协加工费 发票金额/1.17 应交税金应交增值税进项 发票金额/1.17-0.17 制造费用-外协加工 赔偿金额 贷:银行存款 发票金额减赔偿金额 应付账款某外协单位 赔偿金额 发票未收回的情况下,依据请款单先作如下分录: 借:应付账款某外协单位 请款金额减赔偿金额 制造费用-外协加工 赔偿金额 贷:银行存款 发票金额减赔偿金额 应付账款某外协单位 待回发票时,再作以下分录: 借:制造费用外协加工费
16、 发票金额/1.17 应交税金应交增值税进项 发票金额/1.17-0.17 贷:应付账款某外协单位 发票金额减赔偿金额 审核制造中心交过来的外协加工费请款单时,需查询该外协单位借物明细,将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除,按以上规定进行相应账务处理。 D、换货记“个人借物领料审核规范 1生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下,需向质检部申请;质检部审批后,由质检填写领料单,从仓库借出该物料记李琦“个人借物;采购人员将物料换回后,再办理入库手续,由质检部填制红字出库单,财务作冲红处理。 2质检部发现某物料报损率过高,需对该物料进行复检时,要填制内部领料单从仓库将该物料领出记李琦“个人借物,
17、复检完毕入库再作冲账处理;检验出的不合格物料,继续记李琦“个人借物,采购员将物料换回来后再办理入库手续,质检部填制红字出库单冲账。 3对于个人借物,为保证公司财产及时退还,特做出以下规定:个人借物一个月内未交还的,按每日0.05进行罚款;超过一个月未交还的,按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。 E、研发领料记“制造费用1审核规范 对于研发领料,相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目,仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。 3、其他出、入库单的审核 1由调拨单自动生成的其他出、入库单 产品和材料在各个仓库进行调整时,仓储部要制作调拨单。通常情况下,一个调拨单会自动生成
18、一张其他入库单和其他出库单。在审核时,一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。 2因库位调整等原因制作的其他出、入库单 对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单,成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据,认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。 二成本核算工作流程 每月结账日,财务中心成本会计、制造中心、物流中心仓储部要分别做好以下工作: 1每月28号下班时间为当月结账时点,成本会计要在此时点关闭库存管理系统具体方式为在库存管理系统点击“业务处理,然后选择“期末结账。各相关部门要严格遵守此时点,避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。 2成本会计要参与制造中心每月在产品盘
19、点工作。 3成本会计每月29号提交当月投产发料表,提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量,并提交仓储部和制造中心审核。 投产发料表的制作方法为以20xx年7月份为例:在库存管理系统点击“限额领料单列表;在“高级条件选择中的“逻辑项选择“并且,在“条件项选择“计划下达时间,在“关系选择项选择先后选择“和“,在“条件值项相应先后选择“20xx-07-01和“20xx-07-31在先后录入“20xx-07-01和“20xx-07-31时,别忘了点击“加入条件;之后,点击“过滤,即得到当月的投产发料表。 除投产发料表外,成本会计还须制作当月产成品入库表,并提交调试部审核。每月产成品入库表
20、的制作方法为以20xx年7月份为例:以7月31日为业务日期进入存货核算系统,点击“业务核算之“产成品成本分配,并在“产成品成本分配表中点击“查询;之后,在“仓库条件中选择“产品库,要记住分别在“包括红字入库单和“只处理当月的单据前面打“号;最后,点击“确定,即得到当月的产成品入库表。 4物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致,并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料;另外,对于28日入库的产成品,仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。 5制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致,反馈哪些产品已经下了计划但材料还
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