企业出纳岗位职责_1.docx

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1、企业出纳岗位职责企业出纳岗位职责 在日新月异的当代社会中，很多情况下我们都会接触到岗位职责，岗位职责是组织考核的依据。大家知道岗位职责的格式吗？下面是小编整理的企业出纳岗位职责，仅供参考，欢迎大家阅读。 企业出纳岗位职责1 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有： 第1条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 第2条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写（奖金日报表），做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 第3条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公

2、司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 第4条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 第5条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。 第6条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时

3、编制（银行存款余额调节表）。 第7条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 第8条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 第9条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。 第10条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 第11条负责编造学期和每月的现金支出计划

4、，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第12条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 第13条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第14条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 企业出纳岗位职责2 1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。 2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。 3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。 4、加强现金

5、管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。 5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。 6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。 7、做好工资表的编造和工资发放工作。 8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记，使账物相符。 9、完成领导交给的其它临时性任务。 企业出纳岗位职责3 一流动资金核算 1、拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理； 2、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组

6、织流动资金供应； 3、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动。 二固定资产核算 1、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录； 2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划； 3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符； 4、按制度规定计提固定资产折旧； 5、参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率。 三材料核算 1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管和领用手续

7、制度； 2、根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划； 3、审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证，考核材料的消耗； 4、建立材料明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算清楚；参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理、 四工资核算 1、按计划控制工资总额的使用； 2、审核工资表，计算发放工资；按制度规定计提发放奖金； 3、进行工资明细核算。 五成本核算 1、拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划； 2、拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本费用明细账，按规定编制成本报表上报； 3、考核、分析成本

8、费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意见，努力降低成本费用支出。 六利润核算及分配 1、编制利润计划，将年度利润指分解落实到单位； 2、做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细账，编制利润报表上报； 3、按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表； 4、考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利润。 七往来结算 1、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项； 2、按合同或规定要计

9、收利息的，应正确计息，一并在往来账项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结。 八专项资金核算 1、拟订专项资金管理办法，实行归口管理； 2、对专项资金进行明细核算； 3、按时编制专项奖金报表。 九总账报表 1、登记总账，核对账目，编制资金平衡表； 2、核对其他会计报表，管理会计凭证和账表。 十综合分析 1、综合分析财务状况和经营成果； 2、编写财务情况说明书； 3、进行财务预测，为领导提供决策参考意见。 注意事项 出纳是一个很重要的岗位，要注意遵守其准则，法律法规。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收

10、付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。出纳是一个会计类的一个岗位，对于每一个企业都很重要，直接影响到企业资金的运作情况。所以每一位从事出纳工作的职场人士要了解出纳的岗位职责。 企业出纳岗位职责4 企业出纳员具备条件： 1、持有会计证； 2、具备必要的专业知识和专业技能； 3、熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度； 4、遵守职业道德。 企业出纳员职业道德： 1、敬业爱岗； 2、热爱本职工作； 3、依法办事； 4、客观公正； 5、保守秘密。 企业出纳员主要职责： 1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行

11、复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。 2、对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记。 3、库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。 4、严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象。 5、现金和银行存款日记账在按

12、规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。 6、对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。 7、对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续。 8、出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 9、月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额调节相符。 10、完成领导交办的其他工作。 【企业出纳岗位职责】