2022年某实业有限公司绩效指标体系课件.docx

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1、jimi实业绩效指标体系治理征询公司二零一一年一月目录第一部分 导言一本关键绩效指标体系作为宁夏新太华煤业实业绩效考核治理制度施行的根底而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效治理工具平衡计分卡为根底。（一） 平衡计分卡简介以平衡记分卡为核心的绩效治理体系是目前最有效的治理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，内部运营和学习成长。财务层面：公司是否能够为股东制造价值？客户层面：购置公司提供的产品和效劳的直截了当客户是如何评判公司的业绩表现的？内部运营：公司如何治理内部业务运作以满足客户的期望？这些内部运作包括满足客户需求，保

2、存客户，财务计划等。学习成长：公司是否有才能不断创新，改善，从而实现持续增长？（二） 平衡计分卡体系特点1. 平衡记分卡体系包括事前和事后指标；2. 平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡；3. 在一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现；4. 公司战略和运营目的决定了选择什么样的衡量指标； 三平衡计分卡四个方面指标的要求（一） 财务方面财务性绩效指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润。典型的财务目的和盈利、成长及股东价值有关。财务性指标是一般企业常用于绩效评估的传统指标。但是，不是所有的长期策略都能特别快产生短期的财务盈利，企业应利用其对外部世界的独特认识和对成功关

3、键要素的理解来协助本人对客户满意度、内部运营效率、创新和进步做出分析，使这些方面最终在财务指标上得到反映。（二） 客户方面企业应以目的顾客和目的市场为方向，客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面。平衡计分卡要求企业将使命和策略诠释为详细的与客户相关的目的和要点。客户最关怀的不外于五个方面：时间，质量，功能，效劳和本钱。要使平衡计分卡有效地发挥作用，公司必须为这五个方面树立明晰的目的，然后将这些目的细化为详细的指标。（三） 内部运营方面开展平衡计分卡的顺序，通常是在先制定财务和客户方面的目的与指标后，才制定企业内部流程面的目的与指标，这个顺序使企业能够抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目的息息

4、相关的流程。以客户需求为根底而建立目的当然重要，但如何满足客户的需求则对公司的内部运营提出要求。在这方面应以对客户满意度产生最大妨碍的业务流程为中心，同时应该努力去确认公司的主要才能以及为了保持市场领先地位所需的关键技术，进而细化成各项指标。（四） 学习成长方面关于学习与成长的目的为其他三个方面的宏大目的提供了根底架构，是驱使前述计分卡三个方面获得杰出成果的动力。平衡计分卡强调投资将来的重要性。为加强长期竞争力，企业不可只投资于传统的领域(如新产品研发)，而同时必须投资于根底架构。学习和成长的三个主要范畴：1) 员工的才能 ；2) 信息系统的才能；3) 鼓励、受权与配合度。一个公司创新、进步和

5、学习的才能与公司的价值息息相关。只有不断推出新产品，为客户制造价值及不断提高业务运作效率，公司才能成功进入新的市场，提高股东收益。四本关键绩效指标设计的原则宁夏新太华关键绩效指标的设计以原则为根底，即： 详细描绘 能够衡量的 能够通过努力实现的 结果导向性的 有时间性的 五本关键绩效指标的特点有长期和短期的有数量型和质量型有结果性的和行为性的有团队的和个人的全方位透明六使用说明（一）表格各项的说明在第二部分的表格中主要包括以下几个工程1 编号：是指标的序列号；2 方面：如上所述，包括财务方面、客户方面、内部运营方面、学习成长方面；3 关键成功要素：提醒了宁夏新太华成功的每个方面的关键要素；4

6、绩效指标：为实现关键成功要素考核的标准指标，分为关键业绩指标（简称）和工作目的设定完成效果评价（简称）；5 指标为量化指标，部门/员工指标完成情况由公司财务部或相关部门负责提供相应数据；6 指标为主观评价指标，由被考核者的相关上级依照标准评分得到；7 指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；8 信息描绘了进展指标计算和评价从何处获取数据或材料；9 评估对象：说明对谁进展评估即由谁承担指标责任；10 评估频率：说明了多长时间为周期进展评估，主要描绘了评估信息的搜集周期而不是考核周期。（二）施行原则1 关键业绩指标（简称）和工作目的设定完成效果评价（简称）的制订过程是一个从上而下的

7、分解过程，各层级间和要表达其与公司战略目的导向和支撑的关系；2 依照战略阶段的工作重点不同从绩效指标库中选取适当的指标，合理确定各部门、各岗位的及。选择时可依照以下原则：（1）越是高层治理的数目越少，结果性越强，量化性越高；（2）越是基层治理的数目越多，过程性越强，数量与质量性皆有；（3）下属的及应和上司的及有因果关系；（4）每个人的及原则上不多于8个；（5）每个及必须设定衡量标准；（6）及的比重之和为100%，应有主次之分，最少的权重不少于10%；3 的制订与过程调整，均需按规定进展审批；4 在不同阶段，以及公司进展战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，绩效指标也要发生变化，因而，绩效考核指

8、标调整是一个不断改良、不断完善的动态过程，但绩效指标体系和对应目的值一年定一次，一般不中途修正。5 绩效指标主要衡量与当年营业计划相关的重要成功要素，而不是记流水帐；6 绩效指标的目的值是每年水涨船高，反映了企业开展的脚步；7 高层领导共同分享与承担总业绩的成败；第二部分 及指标序号层面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率1财务层面1.提高净资产收益率净资产收益率税后利润/净资产*100%财务报表公司全体2财务层面1.1.增加利润息税前利润当期利润财务报表公司全体3财务层面1.1.1.增加销售收入销售收入当期销售收入公司全体4财务层面1.1.1.1.增加煤炭业务销售收入原

9、煤销售收入销售收入值/计划值*100%销售统计数据营销中心5财务层面洗精煤/炭素销售收入销售收入值/计划值*100%销售统计数据营销中心6财务层面销售周期从消费出成品到销售完毕的时间消费/销售统计数据营销中心7财务层面1.1.1.2.增加非煤炭业务销售/营业收入非煤炭业务销售收入计划实际收入值/计划值子公司销售统计数据子公司8财务层面1.1.2.降低本钱费用本钱费用当期本钱费用财务报表公司全体9财务层面1.1.2.1降低直截了当消费本钱直截了当本钱煤炭消费和加工发生的直截了当本钱财务信息分公司10财务层面1.1.2.2.降低销售本钱销售费用当期销售费用财务报表营销中心11财务层面1.1.2.3

10、 加强货款回收，操纵与降低坏帐损失货款回笼率（当期货款回笼额/同期销售额）100%销售合同财务帐目营销中心每季度序号层面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率12财务层面1.1.2.4.降低治理费用治理费用当期治理费用财务报表各职能部门一三财务层面1.1.2.5.降低资金本钱资金本钱借贷资金年利率财务信息财务部14财务层面1.1.2.6.加强预算治理预算制定、调整按时开展和完成情况是否按计划完成财务部各部门/分子公司一五财务层面本钱费用与预算差异率（实际发生额-预算额）/预算额*100%财务报表、年初预算各部门/分子公司16财务层面1.2提高资产利用效率总资产周转率主营业务

11、收入总资产均值合并资产负债表及合并损益表总经理17财务层面1.2.1提高投资收益率投资收益率（投资净收益（亏损）/投资总额）100%合并资产负债表及合并损益表企划部、财务部每半年19财务层面承包单位到达盈亏平衡的时间承包单位实现亏损额0所需的时间承包单位财务报表相关承包单位20财务层面1.2.2加速运营资本的周转率运营资本周转天数(流淌净资产/销售收入)365合并资产负债表及合并损益表财务部每季度21财务层面1.2.3加速应收帐款的周转率应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额合并资产负债表及合并损益表财务部每季度22财务层面固定资产周转率总营业收入/固定资产均值合并资产负债表及合并损益表财务部

12、每半年23财务层面1.3.操纵合理的财务构造资产负债率负债总额/资产总额*100%财务报表财务部序号层面关键成功要素绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率24财务层面1.3.1提高短期偿债才能流淌资产流淌负债流淌资产流淌负债合并资产负债表财务部每季度25财务层面1.3.2提高利息归还才能现金利息归还才能（运营现金流利息费用所得税）/（利息费用）合并资产负债表及合并现金流量表财务部每季度26客户层面2.1.提高市场份额市场份额销售收入地区销售总额100%销售统计报表/市场材料营销中心27客户层面2.1.1.提高业务细分市场份额目的细分市场份额目的市场的销售收入/目的市场的规模销售统计

13、报表/市场材料营销中心28客户层面2.1.1.1.保存老客户老客户的销售额比例老客户的销售收入/销售收入100%销售统计报表营销中心销售经理29客户层面2.1.1.2.开展新客户新客户的销售额比例新客户的销售收入/销售收入100%销售统计报表营销中心销售经理30客户层面2.1.2提高客户的平均利润水平每个客户的利润奉献净利润/客户数营销中心31客户层面2.2.提高客户满意度客户满意度指标客户满意度调研客户满意度征询卷调查数据营销中心32客户层面2.2.1.提高客户访问水平客户访问任务完成率（按产品）实际访问客户的人次计划访问客户的人次100%客户访问记录营销中心每季度33客户层面2.2.2.提

14、高销售合同按期履约率销售合同按期履约率（按产品）1（当期未按期履约销售合同金额应履约的销售合同总金额）100%销售合同客户收货记录营销中心每月序号层面关键成功要素绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率34客户层面2.2.3.降低客户投诉次数产品投诉次数经认定的产品投诉投诉记录营销中心35客户反响响应率当期处理的客户反映的征询题/当期客户反映征询题总数客户意见记录营销中心36客户层面2.3建立良好的企业和品牌形象营销推行活动计划执行率已开展市场活动/计划开展的市场活动*100% 市场活动报告，上级主管营销中心37客户层面营销推行活动现场效果评估结果市场活动现场效果评估表评估结果活动现

15、场效果评估调研营销中心市场筹划38客户层面外部关系评估结果政府、客户、社区组织关系等的评估结果外部关系反响/调查办公室39内部运营3.1.扩大煤炭资源获取才能40内部运营3.1.1.扩大煤矿开采权/灭火权获得才能煤矿开采权/灭火权计划完成率实际获得开采、灭火权数量/计划数量*100%合同、相关文件41内部运营3.1.2.扩大原煤采购才能原煤采购计划完成率（按规定价格）实际采购数量/计划采购数量*100%采购合同、入库单联运公司42内部运营3.2.增加煤炭产品产量43内部运营3.2.1.增加原煤开采/排渣产量原煤开采/排渣消费计划完成率实际产量/计划产量*100%消费统计报表煤炭消费分公司44内

16、部运营3.2.2.增加洗精煤/炭素产品消费产量洗精煤/炭素产品消费计划完成率实际产量/计划产量*100%消费统计报表煤炭加工分公司序号层面关键成功要素绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率45内部运营3.3.提高煤炭产质量量46内部运营3.3.1.提高外购原煤的质量外购原煤质量等级是否到达公司规定的质量等级范围原煤质量检验报告联运公司47内部运营3.3.2.提高自采原煤的质量自采原煤质量等级是否到达公司规定的质量等级范围原煤质量检验报告煤炭消费分公司48内部运营3.3.3.提高洗精煤/炭素产品的质量洗精煤/炭素质量等级是否到达公司规定的质量等级范围洗精煤/炭素质量检验报告煤炭加工分

17、公司49内部营运3.4 提高消费治理水平50内部营运3.4.1 提高消费计划治理水平消费计划按时达成率按时达成的消费计划所占的百分比消费统计分析报告/报表消费治理部/分公司51内部营运消费计划编制和下达的及时性公司规定的编制和下达时间要求工作检查记录消费治理部52内部营运消费数据的统计和分析（分要素评估）消费统计分析报告、报表反响意见消费治理部53内部营运3.4.2 提高产能利用水平产能利用率有效利用的产能占总产能的百分比产能利用率统计报告消费治理部/分公司54内部营运3.4.3提高消费工艺/技术治理水平消费现场工艺检查次数消费现场工艺检查次数现场检查记录消费治理部55内部营运工艺事故发生次数

18、当期工艺事故发生次数工艺事故记录消费治理部序号层面关键成功要素绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率56内部营运工艺技术支持效果评估工艺技术支持效果评估结果工艺技术支持评估记录消费治理部57内部营运消费工艺总结质量（分要素评估）工艺总结审核意见消费治理部58内部营运组织消费定额标准拟定（分要素评估）工艺相关文件消费治理部59内部营运编制相关工艺文件/技术标准（分要素评估）相关工艺文件/技术标准消费治理部60内部营运3.4.4提高平安消费治理水平平安事故发生次数（按责任）当期平安事故发生次数平安事故记录消费治理部/各单位61内部营运开展平安宣传次数当期开展平安宣传次数平安宣传记录消费

19、治理部/各单位62内部营运平安检查计划完成率实际平安检查次数计划检查次数100%平安检查记录消费治理部/分公司63内部营运平安隐患整改率当期整改的平安隐患检查出的平安隐患总数100%平安隐患整改记录消费治理部/分公司64内部营运平安事故处理质量（分要素评估）平安事故调查报告消费治理部/分公司65内部营运平安档案治理及时、正确率（1查出治理有误或未及时更新的档案数量档案总数）100%平安档案治理检查记录消费治理部/分公司66内部营运3.4.5 提高设备治理水平设备完好率完好设备台数/全部设备台数100设备台帐消费治理部/分公司序号层面关键成功要素绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率

20、67内部营运设备事故发生次数设备事故发生次数设备事故调查报告、台帐消费治理部/分公司68内部营运内部设备调拨的及时性在规定时间内办理完调拨手续设备调拨记录消费治理部/分子公司69内部营运3.5提高采购治理水平采购治理水平评估采购治理水平评估结果采购治理水平评估记录商贸公司70内部营运3.5.1提高采购的计划性采购计划汇总编制、调整质量（分要素评估）采购计划审核意见商贸公司71内部营运3.5.2提高采购计划按时完成率采购计划按时完成率采购计划按时完成金额采购计划总金额采购记录、仓库收货入库记录和采购计划商贸公司72内部营运3.5.3提高采购本钱治理水平采购计划本钱和实际本钱差异率实际发生的采购本

21、钱采购计划本钱*100%采购本钱帐户及预算材料汇总商贸公司73内部营运3.5.4提高采购质量采购验收质量不合格率按产品验收不合格数量采购总数量采购记录和采购质检报告商贸公司74内部营运3.6提高仓储治理水平账/卡/物一致性（1抽查账、卡、物不一致的数量抽查的总数）100%仓储治理抽查记录商贸公司75内部营运库存盘点帐实相符率库存盘点帐物相符的金额库存盘点的物资总额100%库存盘点记录商贸公司76内部营运仓储产品损坏率仓储产品损坏金额仓储产品总金额100库存盘点记录商贸公司77内部运营3.7.提高销售治理水平销售预测的精确率1（预测销售量实际销售量） 预测销售量100%销售报告及月度销售计划营销

22、中心78内部运营年度和月度销售计划汇总编制及调整的及时性年度和月度销售计划汇总编制及调整天数年度和月度销售计划/调整计划营销中心79内部运营编制销售统计报表正确率1查出有误的销售统计报表数量提交的销售统计报表总数100%销售统计报表检查记录营销中心80内部营运3.8 提高战略规划和执行才能公司战略规划方案的可行性公司开展战略研究报告评估结果战略研究报告评估记录企划部81内部营运公司战略目的行动计划完成情况战略目的行动计划完成工程数/战略目的行动计划总项数100%公司战略目的行动计划施行报告企划部82内部营运运营计划制定/调整按时开展和完成率按时开展并完成运营计划制定、调整的次数按规定应开展的运

23、营计划制定和调整次数100%运营计划及调整报告企划部83内部运营各项运营指标制定的精确率实际发生数/计划指标100%（加权平均）运营计划、相关报表、帐目企划部84内部运营3.9.提高投资计划和投资治理才能严重工程立项成功率被批准立项的工程数提出立项申请的工程总数100%立项申请审批意见企划部85内部运营工程投资可行性分析报告的质量工程投资可行性分析报告评估结果工程投资可行性分析报告评估记录企划部86内部运营3.10.建立并持续改良公司的流程和制度流程合理性流程征询题投诉率各部门反响企划部序号层面关键成功要素绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率87内部运营3.10.1.严格执行现有

24、流程和制度经认定的违背流程和制度的次数经认定的违背流程和制度的次数上级主管各部门88内部运营3.10.2.持续改良流程和制度中不合理之处流程和制度改良情况需要改良的流程和制度的改良情况各部门企划部89内部运营3.11提高对子公司运营风险的监控才能子公司的运营风险监控报告评估子公司的运营风险监控报告评估结果子公司的运营风险监控报告评估记录企划部90内部运营3.12提高内部信息传递水平企划部对分/子公司信息提供的满意度企划部对分/子公司的评分满意度调查分/子公司91内部运营3.14提高财务报表的精确性和及时性财务报表正确率(1-发觉错误的报表/报表总数)*100%上级主管财务部92内部运营财务报表

25、及时提交率已提交的财务报表/应提交的财务报表*100%上级主管财务部93内部运营3.一五.提交会计核算的精确性审计调整分录的数量审计中需调整的分录数量上级主管财务部94内部运营会计处理过失次数认定的会计处理过失数量上级主管财务部95内部运营3.16.财务决算工作完成情况决算工作完成及时性是否及时完成决算工作上级主管财务部96内部运营决算工作过失次数经认定的决算工作中的过失次数上级主管财务部序号层面绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率97内部运营3.17.提高总经理办公会严重事项决议执行力度严重事项决议执行率执行的严重事项决议/总经理办公会通过的严重事项决议总数总经理办公会会议记录

26、、督办总结办公室98内部运营3.一八.有效开展内审工作,提高内审质量内审报告质量内审报告评级上级主管审计监察部99内部运营内审计划完成率已完成的审计/应完成的审计*100%上级主管100内部运营非正常买卖（异动）情况监控发觉率发觉的异动情况/经认定的异动情况*100%上级主管101内部运营3.19.及时有效地开展人力资源活动招聘工作质量招聘人员入职及时率、招聘工作评估等上级主管人力资源部102内部运营考核工作质量考核工作完成率及完成质量上级主管人力资源部103内部运营薪酬体系运转质量薪酬体系质量上级主管人力资源部104内部运营人事行政工作完成质量人事行政工作完成率及完成质量上级主管人力资源部1

27、05学习成长4.1.持续提高员工技能水平人力资源部106学习成长4.1.1.确保员工参加适当的培训员工培训时间数培训记录中记载的培训时间上级主管人力资源部107学习成长4.1.2.组织有效培训培训满意度培训评估上级主管人力资源部序号层面关键成功要素绩效指标（）指标定义/公式信息来源评估对象评估频率108学习成长4.2.积极创立企业文化党群工作部109学习成长4.2.1.创立良好的意见和建议反响系统提出流程和制度合理化建议并被采纳的数量有记载的意见和建议各部门汇总党群工作部110学习成长4.2.2.提高企业文化认同度企业文化评分评分评分表党群工作部111学习成长4.3.提高员工满意度员工满意度评

28、分满意度评分人力资源部112学习成长4.3.1.减少员工流失,留住优秀员工员工流失率流失员工数/(期末员工数-本期内增加数)*100%人力资源部统计数据人力资源部1一三学习成长4.3.2.注重员工的意见和建议意见和建议反响率反响的意见和建议数/接到的意见和建议数*100%办公室统计数据人力资源部114学习成长4.3.3.战略人才储藏工作完成情况缺岗补充及时性在规定时间内将相匹配人员补充到岗人力资源部第三部分部门及岗位绩效指标库新太华公司的部门及岗位绩效指标是由新太华公司指标分解得到的，是将公司战略与岗位职责挂钩的过程。由于战略开展时期及年度、季度、月度工作重点的不同，部门及岗位的年度、季度、月

29、度绩效指标也必定不同，新太华公司在选择指标时应依照实际工作计划的要求确定指标内容、权重、指标数额或工作目的细则。企划部企划部部门业绩考核指标编号权重指标定义/计算公式信息来源考核周期1严重工程立项成功率10%被批准立项的工程数提出立项申请的工程总数100%立项申请审批意见每季度2投资收益率10%（投资净收益（亏损）/投资总额）100%合并资产负债表及合并损益表每半年3公司战略目的行动计划完成情况10%公司战略目的行动计划完成工程数/公司战略目的行动计划总项数100%财务报表每年4运营计划制定/调整按时开展和完成率10%按时开展并完成运营计划制定、调整的次数按规定应开展的运营计划制定和调整次数1

30、00%运营计划及调整报告每季度5各项运营指标制定的精确率10%实际发生数/计划指标100%（加权平均）运营计划、相关报表、帐目每季度6有效的流程和制度得到施行的百分率10%得到施行的流程和制度适用的流程和制度的总数100%相关记录、台帐每季度7部门费用操纵率10%（实际发生额-预算额）/预算额100%财务报表每季度8因工作渎职导致的严重损失一票否决指标出现因工作渎职导致投资失败、战略规划严重失误，本部门全体员工本考核期零分处理信息反响每月编号权重目的效果考核人考核周期1战略规划方案、投资计划的可行性10%按时提交战略规划备选方案、投资计划，且与公司将来开展相匹配、可操作性强总经理每次2研究报告

31、的及时性、数量和质量10%提交的外部环境、内部资源、投资时机等研究报告的时间、数量和质量都符合要求总经理每次3子公司固定资产治理情况10%保证按计划、保值、增值总经理每季度战略治理专员业绩考核指标编号权重指标定义/计算公式信息来源考核周期1公司战略目的行动计划完成情况20%公司战略目的行动计划完成工程数/公司战略目的行动计划总项数100%财务报表每年2有效的流程和制度得到施行的百分率一五%得到施行的流程和制度适用的流程和制度的总数100%相关记录、台帐每季度4市场、政策风险所造成的能够给企业带来宏大损失的事件一票否决指标出现严重市场、政策风险征询题时，没有提早进展预警而给企业带来严重损失，则本

32、考核期为零分上级确认每月编号权重目的效果考核人考核周期1战略规划方案的可行性20%按时提交战略规划备选方案，且方案与公司将来开展相匹配、可操作性强企划部经理每次2研究报告的及时性、数量和质量30%提交的外部环境、内部资源等研究报告的时间、数量和质量都符合要求企划部经理每月3公司流程和制度建立的及时性和可行性一五%及时发觉公司流程和制度方面的征询题，且提出的处理方案实在可行企划部经理每月投资治理专员业绩考核指标编号权重指标定义/计算公式信息来源考核周期1严重工程立项成功率20%被批准立项的工程数提出立项申请的工程总数100%立项申请审批意见每季度2投资收益率20%（投资净收益（亏损）/投资总额）

33、100%合并资产负债表及合并损益表每半年3因工作渎职导致的严重投资损失一票否决指标出现因工作渎职而导致投资失败、造成公司严重损失统计信息、上级每月编号权重目的效果考核人考核周期1投资计划、方案的可行性20%提交的投资计划、资产运营计划、详细施行方案的的时间和质量都符合要求企划部经理每月2研究报告的及时性、数量和质量20%提交的投资环境分析、拟投资行业分析、工程调查报告、可行性研究等报告的时间、数量和质量都符合要求企划部经理每月3投资工程/资产运营工程的施行情况20%负责的投资工程/资产运营工程按照预定的计划启动，各项工作有序展开企划部经理每月运营计划治理专员业绩考核指标编号权重指标定义/计算公

34、式信息来源考核周期1各项运营指标制定的精确率20%实际发生数/计划指标100%（加权平均）运营计划、相关报表、帐目每月2因工作渎职严峻妨碍公司消费运营一票否决指标因工作渎职而导致公司运营计划制定、执行的严重征询题，严峻妨碍公司正常消费运营工作运营计划、上级每月编号权重目的效果考核人考核周期1运营计划制定、调整的及时性20%及时、高效的开展并完成运营计划制定和调整，符合公司当期消费运营实际企划部经理每月2运营计划检查和监视的及时性、效果40%及时掌握各单位运营计划的执行情况，发觉存在的征询题，并提出可行的处理建议或计划调整建议企划部经理每月3绩效体系报告提交及时性和质量20%及时就部门级绩效体系

35、、绩效指标提出可行的修正/完好心见企划部经理每季度分/子公司治理专员业绩考核指标编号权重指标定义/计算公式信息来源考核周期1分/子公司固定资产帐实相符率20%固定资产帐实相符总额/固定资产总额100%统计信息每季度2定期盘点完成率10%完成定期盘点的次数/应盘点的次数100%统计信息每月3分/子公司产量、利润完成情况20%分子公司产量或利润实际完成情况/分子公司月度、季度或年度计划100%财务信息每月4因工作渎职导致分/子公司出现严重征询题一票否决指标因工作渎职而导致分/子公司在消费运营、固定资产等方面出现严重征询题，给公司带来严重损失统计信息、上级每月编号权重目的效果考核人考核周期1分/子公

36、司运营计划制定、检查和监视的及时性、效果20%及时组织分/子公司制定运营计划，并跟踪掌握各分/子公司运营计划的执行情况，发觉存在的征询题，并提出可行的处理建议或计划调整建议企划部经理每月2内部信息传递水平20%母子公司间、子公司间信息传递及时、充分企划部经理每月3检察子公司执行现有流程和制度工作效果10%对子公司流程和制度执行情况特别理解，记录清晰、完备，建议及要求明确企划部经理每月财务部财务部部门业绩考核指标编号权重指标定义/计算公式信息来源考核周期1预算制定、调整按时开展和完成率10%按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次数100%预算报告/算调整报告每季度2本钱

37、费用与预算的差异率10%1（实际发生的本钱费用预算本钱费用）100%费用明细科目/预算材料月度统计季度考核3计划财务费用与实际财务费用差异率10%（实际发生的财务费用计划财务费用）100%财务费用科目月度统计季度考核4实际所得税率10%（实际上缴所得税/税前利润）100%所得税科目每季度5运营资本周转天数20%(流淌净资产/销售收入)365合并资产负债表、损益表每季度6应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额合并资产负债表、损益表每季度7投资收益率（投资净收益（亏损）/投资总额）100%合并资产负债表、损益表每半年8流淌比率流淌资产/流淌负债财务报表每季度9部门费用操纵率（实际发生额-预算额）/

38、预算额*100%财务报表每季度10资金本钱操纵水平10%资金本钱/年借贷资金财务报表每季度11风险操纵工作的效果（一票否决指标）是否出现个人和下属岗位的严重违规行为和风险责任事故公司治理层通报每月编号权重目的效果考核人考核周期1财务治理制度的完善性10%因财务治理制度不完善而出现较明显的财务运作混乱的情况总经理每季度2财务工作质量10%财务工作及时、精确，报表工作精确；财务分析深化、透彻，能为治理提供依照总经理每季度3财务预决算质量10%预决算工作及时、精确总经理每次注：如上级兼任部门负责人则由上级的上级考核总帐和报表会计业绩考核指标编号权重指标定义/计算公式信息来源考核周期1财务报表报告正确率20%1查出有误的财务报表数量提交的财务报表总数100%财务报表检查记录每月2财务报表报告及时提交率20%1延误提交的财务报表数量提交的财务报表总数100%财务报表提交时间记录每月编号权重目的效果考核人考核周期1财务决算的及时性和质量20%确保财务决算的时间和质量符合要求财务部经理每月2财务核算工作标准化程度20%确保会计核算制度完善、得到执行，确保会计核算流程合理财务部经理每月3会计档案保管的及时性和质量20%及时整理归档会计档案、确保会计档案齐全和有条理财务部经理每月治理睬计业绩考核指标编号权重指标定义/计算公式信息来源考核周期1预算制定、调整按