2022年某地产公司关键绩效指标体系.docx
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1、北大地产集团公司关键绩效指标体系(人力资源治理)目 录第一部分 导言一本关键绩效指标体系作为考核治理制度施行的根底而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效治理工具平衡计分卡为根底。(一)平衡计分卡简介以平衡记分卡为核心的绩效治理体系是目前最有效的治理手段之一,平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系,除了传统的财务衡量指标之外,还提出了三个新的考核领域:客户,内部运营和学习成长。财务层面:公司是否能够为股东制造价值?客户层面:购置公司提供的产品和效劳的直截了当客户是如何评判公司的业绩表现的?内部运营:公司如何治理内部业务运作以满足客户的期望?这些内部运作包括满足客户需求,保存客户,财务计划等。学习
2、成长:公司是否有才能不断创新,改善,从而实现持续增长?(二)平衡计分卡体系特点1.平衡记分卡体系包括事前和事后指标;2.平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡;3.在一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现4.公司战略和运营目的决定了选择什么样的衡量指标 三平衡计分卡四个方面指标的要求(一)财务方面财务性绩效指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润。典型的财务目的和盈利、成长及股东价值有关。财务性指标是一般企业常用於绩效评估的传统指标。但是,不是所有的长期策略都能非常快产生短期的财务盈利,企业应利用其对外部世界的独特认识和对成功关键要素的理解来协助本人对客户满意度、内部
3、运营效率、创新和进步作出分析,使这些方面最终在财务指标得到反映。(二)客户方面企业应以目的顾客和目的市场为方向,客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面。平衡计分卡要求企业将使命和策略诠释为详细的与客户相关的目的和要点。客户最关怀的不外于五个方面:时间,质量,功能,效劳和本钱。要使平衡计分卡有效地发挥作用,公司必须为这五个方面树立明晰的目的,然后将这些目的细化为详细的指标。(三)内部营运方面开展平衡计分卡的顺序,通常是在先制定财务和客户方面的目的与指标后,才制定企业内部流程面的目的与指标,这个顺序使企业能够抓住重点,专心衡量那些与股东和客户目的息息相关的流程。以客户需求为根底而建立目的当然重要
4、,但如何满足客户的需求则对公司的内部营运提出要求。在这方面应以对客户满意度产生最大妨碍的业务流程为中心,同时应该努力去确认公司的主要才能以及为了保持市场领先地位所需的关键技术,进而细化成各项指标。 (四)学习成长方面关于学习与成长的目的为其他三个方面的宏大目的提供了根底架构,是驱使前述计分卡三个方面获得杰出成果的动力。平衡计分卡强调投资将来的重要性。为加强长期竞争力,企业不可只投资于传统的领域(如新设备和新产品研发),而同时必须投资于根底架构。学习和成长的三个主要范畴:1) 员工的才能 ;2) 信息系统的才能;3) 鼓励、受权与配合度。一个公司创新、进步和学习的才能与公司的价值息息相关。只有不
5、断推出新产品,为客户制造价值及不断提高业务运作效率,公司才能成功进入新的市场,提高股东收益四本关键绩效指标设计的原则昆明北方科技集团公司关键绩效指标的设计以原则为根底,即: 详细描绘 能够衡量的 能够通过努力实现的 结果导向性的 有时间性的 五本关键绩效指标的特点有长期和短期的有数量型和质量型有结果性的和行为性的有团队的和个人的全方位透明的六使用说明(一)表格各项的说明在第二部分的表格中主要包括以下几个工程1编号:是指标的序列号;2方面:如上所述,包括财务方面、客户方面、内部营运方面、学习成长方面;3关键成功要素:提醒了妨碍成功的每个方面的关键要素;4绩效指标:为实现关键成功要素考核的标准;5
6、指标定义/公式:说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式;6信息描绘了进展指标计算和评价从何处获取数据或材料;7评估对象:说明对谁进展评估即由谁承担指标责任;8评估频率:说明了多长时间为周期进展评估,主要描绘了评估信息的搜集周期而不是考核周期。在第三部分的表格中主要包括:编号:该编号与第二部分的编号一一对应的;绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个工程与第二部分一样;权重:说明该指标在考核中所占比重,详细在考核执行时确定;质/量化指标:说明该指标是量化依然非量化;考核标准:主要说明了评分的依照。(二)施行原则1关键业绩指标()的制订过程是一个从上而下的分解过程,各层级间要表达其与公司战
7、略目的导向和支撑的关系;2依照阶段的工作重点从指标库中选取适当的指标,合理确定各部门、各岗位的。选择时可依照以下原则:(1)越是高层治理的数目越少,结果性越强,量化性越高;(2)越是基层治理的数目越多,过程性越强,数量与质量性皆有;(3)下属的应和上司的有因果关系;(4)每个人的不多于6个;(5)每个必须设定衡量标准;(6)的比重之和为100%,应有主次之分,最少的权重不少于10%;3的制订与过程调整,均需按规定进展审批;4在不同阶段,以及公司进展战略调整,将导致考核的侧重点有所不同,指标也要发生变化,因而,绩效考核指标调整是一个不断改良、不断完善的动态过程,但体系和对应目的值一年定一次,一般
8、不中途修正。5主要衡量与当年营业计划相关的重要成功要素,而不是记流水帐;6的目的值是每年水涨船高,反映了企业开展的脚步;7高层领导共同分享与承担总业绩的成败;第二部分 关键绩效指标体系一 财务方面(001007)编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率001财务方面1.提高净资产收益率净资产收益率税后净利润所有者权益100合并资产负债表合并损益表公司高管子分公司每年002财务方面1.1国有资产保值增值国有资产保增增值率期末国家所有者权益/期初国家所有者权益合并资产负债表公司高管子分公司每年003财务方面1.1.1 提高盈利水平税后净利润率税后净利润主营业务收入100合
9、并损益表公司高管子分公司每年004财务方面1.1.1.1增加总收入当期收入总额当期收入总额合并损益表公司总经理每年005财务方面1.1.1.1.1提高的销售收入的销售收入本期来自的销售收入销售报告(销售统计分析报表)分管高管消费运营部每年006财务方面1.1.1.1.1.1增加来自主管产品的销售收入()来自主管产品的销售收入()本期来自主管产品的销售收入销售报告(销售统计分析报表)产品主管每季007财务方面1.1.1.1.1.1增加来自主管产品的销售收入比例()主管产品的销售收入奉献率()本期来自主管产品的销售收入/本期销售收入100销售报告(销售统计分析报表)产品主管每季(008014)编号
10、方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率008财务方面1.1.1.1.1.1.1增加来自新产品的销售收入()来自新产品的销售收入()本期新产品销售收入()销售报告(销售统计分析报表)产品主管每季009财务方面1.1.1.1.1.1.2增加来自新客户的销售收入()来自新客户的销售收入()本期新客户销售收入()销售报告(销售统计分析报表)产品主管每季010财务方面1.1.1.1.2提高的销售收入的销售收入本期来自的销售收入销售报告(销售统计分析报表)分管高管市场开发部每年011财务方面1.1.1.1.2提高的销售收入比例集团的销售收入奉献率本期来自的销售收入/本期销售收入10
11、0%销售报告(销售统计分析报表)市场开发部每季012财务方面1.1.1.1.2.1提高来自的销售收入来自的销售收入本期来自的销售收入销售报告(销售统计分析报表)市场开发部每季0一三财务方面1.1.1.1.2.1.1增加来自新开发的销售收入来自新开发的销售收入本期来自新开发的销售收入销售报告(销售统计分析报表)市场开发部每季014财务方面1.1.1.1.2.1.1提高新开发的销售收入奉献新开发的销售收入奉献率本期来自新开发的销售收入/本期销售收入100%销售报告(销售统计分析报表)新业务拓展每季(030036)编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率030财务方面1.1
12、.2.1操纵和降低销售本钱销售本钱率销售本钱/销售收入100%本钱费用明细科目及预算材料市场开发部子分公司每半年031财务方面1.1.2.2操纵与降低销售费用销售费用率销售费用/销售收入100%费用明细科目及预算材料分管高管每季032财务方面1.1.2.2.1操纵与降低销售费用销售费用率销售费用/销售收入100%费用明细科目及预算材料消费运营部每季033财务方面1.1.2.2.2操纵与降低销售费用销售费用率销售费用/销售收入100%费用明细科目及预算材料市场开发部每季034财务方面1.1.2.2.2.1操纵与降低广告宣传费用广告宣传费用率广告宣传费/销售收入100%费用明细科目及预算材料营销治
13、理每月035财务方面1.1.2.2.2.1操纵与降低市场推行费用(展览、展示等)市场推行费用率市场推行费用/销售收入100%费用明细科目及预算材料营销治理每月036财务方面1.1.2.3操纵与降低人均销售费用人均销售费用率销售费用/销售人员数费用明细科目及预算材料分管高管每半年(037042)编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率037财务方面1.1.2.3.1操纵与降低人均销售费用人均销售费用率销售费用/销售人员平均数费用明细科目、预算材料及人力资源报表消费运营部每季038财务方面1.1.2.3.2操纵与降低人均销售费用人均销售费用率销售费用/销售人员平均数费用明
14、细科目、预算材料及人力资源报表市场开发部每季039财务方面1.1.2.3操纵与降低治理费用分管部门费用与预算的差异率(当期实际发生部门费用/当期部门费用预算)100%费用明细科目及预算材料分管高管每半年040财务方面1.1.2.3.1操纵与降低各部门治理费用部门费用与预算的差异率(当期实际发生的部门费用当期部门费用预算)100%费用明细科目及预算材料各部门每月041财务方面1.1.2.3.2操纵与降低业务招待费用业务招待费用与预算的差异率(当期实际发生的业务招待费用当期招待费用预算)100%费用明细科目及预算材料集团办公室每月042财务方面1.1.2.3操纵与降低科研费用科研费用预算达成率(节
15、约率)(当期实际发生的科研费用当期计划新科研费用)100%费用明细科目及预算材料分管高管科研治理部半年(依照研发阶段)(049055)编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率049财务方面1.1.2.6操纵与降低建立工程本钱支出计划建立工程支出与实际支出差异率(实际发生的建立工程支出计划建立工程支出)100%费用明细科目及预算材料分管高管建立工程办公室每季050财务方面1.1.2.8加强预算治理预算制定、调整按时开展和完成率按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次数100%预算报告预算调整报告财务会计部每季051财务方面1.1.2.9加强预算治
16、理本钱费用与预算的差异率1(实际发生的本钱费用预算本钱费用)100%费用明细科目及预算材料财务会计部每季052财务方面1.1.2.10加强货款回收,操纵与降低坏帐损失货款回笼率(当期货款回笼额/同期销售额)100%销售合同财务帐目消费运营部市场开发部每季053财务方面1.1.2.11加强科研经费到位率科研经费到位率(当期到位科研经费额/合同商定科研经费额)100%科研合同财务帐目科研治理部每季054财务方面1.1.2.12操纵与降低财务费用计划财务费用与实际财务费用差异率(实际发生的财务费用计划财务费用)100%财务费用科目财务会计部每月055财务方面1.1.2.一三操纵与降低税收费用实际所得
17、税率(实际上缴所得税/税前利润)100%所得税科目财务会计部每月(056063)编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率056财务方面1.2提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值合并资产负债表及合并损益表总经理分管高管每年057财务方面1.2.1提高投资收益率投资收益率(投资净收益(亏损)/投资总额)100%合并资产负债表及合并损益表分管高管开展计划部及财务会计部每半年058财务方面1.2.2加速运营资本的周转率运营资本周转天数(流淌净资产/销售收入)365合并资产负债表及合并损益表财务会计部每季059财务方面1.2.3加速应收帐款的周转率应收帐款周转率销
18、售收入应收帐款平均余额合并资产负债表及合并损益表财务会计部每季060财务方面1.2.3加速固定资产的周转率固定资产周转率总营业收入/固定资产均值合并资产负债表及合并损益表财务会计部每半年061财务方面1.3操纵合理的财务构造资产负债率总负债总资产100%合并资产负债表分管高管每年062财务方面1.3.1提高短期偿债才能流淌资产流淌负债流淌资产流淌负债合并资产负债表财务会计部每季063财务方面1.3.2提高利息归还才能现金利息归还才能(运营现金流利息费用所得税)/(利息费用)合并资产负债表及合并现金流量表财务会计部每季二 客户方面(064071)编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式信息来源
19、评估对象评估频率064客户方面2.1提高市场份额市场份额销售收入行业销售总额100%销售报告市场材料分管高管每半年065客户方面2.1.1提高市场份额市场份额销售收入行业销售总额100%销售报告市场材料消费运营部每半年066客户方面2.1.1.1保存老客户老客户的销售额比例老客户的销售收入/销售收入100%销售报告市场材料产品主管每季067客户方面2.1.1.2 开展新客户新客户的销售额比例新客户的销售收入/销售收入100%销售报告市场材料产品主管每季068客户方面2.1.1.3 提高客户的平均利润水平每个客户的利润奉献净利润/客户数销售报告客户档案产品主管价格治理每季069客户方面2.1.2
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- 2022 某地 公司 关键 绩效 指标体系
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