2022年【经典管理教程】应收款管理制度.doc

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1、 应收账款治理制度（范本）第一章 总则第1条 目的为保证企业最大可能利用客户信誉拓展市场，同时防备应收账款治理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第2条 适用范围本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业运营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第二章 赊销业务治理第3条 在物资销售业务中，凡客户利用信誉额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。第4条 销售经理按照客户信誉限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库治理部门方可凭单办理发货手续。第5条 应收账

2、款主管应定期按照“信誉额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监视每笔账款的回收和结算。第6条 应收账款超过信誉期限日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联络客户清收。第7条 凡前次赊销未在商定时间结算的，除特别情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。第8条 销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信誉等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。第三章 应收账款监操纵度第9条 应收账款主管应于每月最后日前提供一份当月尚未收款的应收账款账龄明细表，提交给财务经理、销售经理及营销总监。第10条 销售业务员在

3、与客户签订合同或协议书时，应按照信誉额度表中对应的客户信誉额度和期限，商定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。第11条 销售部应严格按照信誉额度表和财务部门的应收账款账龄明细表，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。第12条 清收账款由销售部统一安排道路和客户，并确定返回时间，销售业务员在外清收账款时，不管是否清结完毕，均需随时向销售经理汇报工作进度和行程。第13条 销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份，一份自留，三份交企业财务部。第14条 销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时，非经销售经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣

4、下次账款。第15条 销售业务员收款时关于客户现场反映的价格、交货期限、质量、运输咨询题，在业务权限内时可立即给予答复，假设在权限外需立即汇报销售经理，并在不超过个工作日内给予客户答复。第16条 销售业务员在销售产品和清收账款时不得有以下行为，一经发觉，分别给予罚款或者开除处分，并限期补正或赔偿，情节严峻者移交司法部门处理。1收款不报或积压收款。2退货不报或积压退货。 3转售不依规定或转售图利。4代销其他厂家产品。5截留，挪用，坐支货款不及时上缴。6收取现金改换承兑汇票。第四章 应收账款交接第17条 销售业务员岗位互换、离任，必须对经手的应收账款进展交接。第18条 凡销售业务员调岗的，必须先办理

5、包括应收账款、库存产品等在内的工作交接，交接未完，不得离岗，交接不清的，责任由移交者负责，交接清晰后，责任由接替者负责。第19条 凡销售业务员离任的，应在日前向企业提出申请，经批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离任补贴不予发放，由此给企业造成损失的，将依法追查法律责任。第20条 离任交接以最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要完成交接，假设交接不清又离任时，仍将按照法律程序追查当事人的责任。第21条 销售业务员提出离任后须把经手的应收账款全部收回或获得客户付款的承诺担保，假设在个月内未能收回或获得客户付款承诺担保的则不予办理离任手续。第22条 离任销售业务员经手的

6、坏账理赔事宜如已获得客户的书面确认，则不妨碍离任手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。理赔不因经手人的离任而无效。第23条 “离任移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，保存在移交人一份，接交人一份，企业档案存留一份。第24条 销售业务员接交时，应与客户核对账单，遇有疑咨询或账目不清时应立即向销售经理反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离任人员同负全部责任。第25条 销售业务员办交接时由销售经理监视；移交时发觉有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节严重时依法追查其民事、刑事责任。第26条 应收账款交接后个月内应全部逐一核对，无异议的账款由接交人负责接手清收。第27条 交接前应核对全部账目报表，有关交接工程概以交接清单为准，交接清单假设经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后假设发觉账目不符时由接交人负责。第五章 附则第28条 本制度解释权归企业财务部。第29条 本制度自公布之日起执行。北京 年 月日注：因各企业规模、所属行业、部门设置等不尽一样，故建议您能够依照本人的实际情况，在上述制度模板的根底上进展删减和修正，使之能够更合适于您的企业。