2022年资金、支票、资产的管理规定.doc

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1、资金、支票、资产的治理规定：5.1会计和出纳职责分工制度:在财务部专门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其它财务工作，除登记现金、银行日记帐外，不得保管凭证和其它帐目。5.2操纵现金的使用范围:按照国家现金治理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人劳保支出，差旅费，零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项，现金库内只同意留现金在5000元以下，所有现金必须于每日下班前全部交银行帐户。其它特别情况使用现金需经总经理批准。5.3付款审批和支票的签发:5.3.1所有付款应实行一支笔审批,付款必须通过两人或两人以上的签名方为有效。财务章

2、和支票图章，必须分别掌管，不得由一人包办。不准开出“空头票”和“空白支票”，开出支票要进展登记。5.3.2公司支票由出纳员负责保管及使用;所有支票的使用必需由公司指定使用.5.3.3作废的支票，须盖作废印记，粘贴于该同一号码的存根上.5.3.4每次使用后，出纳员应即查对当日签发的支票存根，并将金额总数记在存根最后一张背面，核对与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符.5.4现金库存限额和银行结算治理:按日常3-5天开支的现金需要量核定现金库存限额，不得超过，不得以白条抵库。企业单位间的经济往来，应通过银行进展转帐结算；不准出借银行帐户和套取现金。5.5现金、银行存款日

3、记帐和结帐:现金日记帐按币种设置，银行存款日记帐要按帐号分别设置，每日要结出余额。库存现金的帐面余额要和实际库存现金每日核对相符，银行存款帐面余额要由会计每月与银行对帐单核对，调理相符。5.6公司利润治理规定:5.6.1每月10号前把上月的报表利润全额汇向公司指定账户, 同时提交月结财务报表（本钱报表、利润报表、原材物料及成品库存报表）,公司指定账户存折放在银行保险箱保管,工厂无权调动该资金.5.6.2公司利润作为考核承包者的计算依照.5.7流淌资金的治理规定：5.7.1一条消费线消费时，流淌资金为120万元。两条消费线消费时，流淌资金为150万元（含原材物料+库存产品+在途资金+现金-应付帐

4、款-预提费用）。5.7.2如遇特别情况导致资金运转困难依照运营治理责任书书面报告公司申请借款(最高金额50万元) 总经理审批办理相应财务借支手续。借款时间最长一个月，必须按时间归还借款。如预期未还或未还清所借款金额,则扣除厂长一个月薪资.5.7.3原材物料价格以当月实际进价计算，库存产品以当月帐面加权平均后本钱价格计算。5.7.5 以2002年2月12日为截止日,最后确定流淌资金的金额,缺乏部分由公司一次性汇至各分公司指定帐户，超出规定金额部分，必须于3月5日前汇至公司指定帐户。5.8资金的审批权:公司资金审批权在总经理.5.9固定资产的治理:公司所有机械设备/房产/汽车/电器仪表/工具等属公司的固定资产均必须做好登记治理工作,未经总经理审核签认批准不得出租外借或做报废处理.