2022年46财务管理制度.doc

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1、46财务治理制度为加强财务治理，习惯剧烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，依照有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，互相协作。2.司各消费运营部门必须互相衔接，各负其责。3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”确实是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证消费需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门依照申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联络采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能获得增值税票。5.材料进入公司以后，仓库

2、必及时清点数量，质量治理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6.供给商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户材料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须依照客户订单确定消费，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套效劳，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7.产品消费完成后立即打送货单。8.

3、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金治理制度1.现金治理必须遵照钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的平安，防止遗失、偷窃。5.出纳必须依照经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日完毕。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底

4、会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、本钱操纵制度1.各消费员工必须有非常强的本钱认识，不断提高本人的消费技术水平，节约材料，提高速度，保证产质量量。2.会计要同其他部门制定每年每种产品的本钱计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同消费人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量咨询题，及时通知采购部门和供给商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间消费需材料必须填制领料单，并有消费和仓库部门同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、消费部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐操纵，修理配件零星物料建立金额式二级帐操纵，修理配件零星物料仓库能够以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9.消费员工按定额用料，超过定额必须查明缘故，属于主观要素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。10.消费员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产质量量认识，由于主观要素，使产质量量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.消费设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。