商业银行货币银行学(ppt课件).ppt

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1、 第六章 商业银行 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的性质一、商业银行的性质商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要内容的综合 性、多功能的金融公司。商业银行的性质具体体现在以下三方面：（一）商业银行是企业（二）商业银行是特殊的企业（三）商业银行是一种特殊的金融企业二、商业银行的职能（一）信用中介职能1、可以将暂时闲置的资本转化为可用资本2、可以将消费资金转化为投资资本3、通过信用中介职能将短期资金转化为长期资金4、优化产业结构（二）支付中介职能在办理存款业务的基础上，商业银行通过代理客户支付货款、费用以及兑付现 金等，逐步成为企业、社会团体和个人的货币保管

2、者、出纳者和支付代理人，通过存款在不同账户之间的转移，完成了代理客户支付货款和债务的偿还，这使商业银行成为整个社会信用链条的枢纽。（三）信用创造职能在信用中介和支付中介的基础上，商业银行又产生了信用创造职能。这一职能是商业银行利用其所吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在存款不提取现金或不完全提取现金的前提下，存款的反复贷放会在整个银行体系中形成数倍于最初存款（原始存款）的派生存款。（四）金融服务职能三、商业银行的组织形式从一般意义上讲，商业银行的组织形式主要有单一制、分支行制、控股公司制 和跨国银行制等。（一）单一银行制单一银行制又叫单元制，是指银行业务只由各

3、自独立的银行机构经营而不设立 分支机构的银行制度。单一银行制的典型代表是美国。（二）分支行制分支行制又叫总分行制，是指在总行之下，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。这种银行的总行一般都设在一国的首都或金融中心城市，在本国或国外的其他城市设立分支机构。由于分支行制更符合经济发展的客观要求，因而成为当代商业银行的主要组织形式。目前，世界各国一般都采用这一银行制度，尤其以英国、德国、日本等为典型。我国的商业银行绝大部分采取分支行制。（三）控股公司制控股公司制是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行的组织形式，被收购的银行业务和经营决策统属于股权公司控制。正是因为控股公司回避了

4、开设分支机构的限制问题，所以在美国得到了较好的发展。控股公司有两种类型：一是由非银行的大企业通过控制银行的大部分股权而组建起来的；二是大银行通过控制小银行的大部分股权而组建起来的。（四）跨国银行制跨国银行制又叫国际财团制，是指由不同国家的大型商业银行合资组建银行财团的一种商业银行组织形式。第二节第二节 商业银行业务商业银行业务商业银行业务一般分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务四大类。一、负债业务负债业务是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的业务。商业银行的资金来源分为自有资本和外来资金两部分，外来资金又包括存款及借入资金等。负债业务是商业银行资产业务、中间业务和表外业务的基础。（一）自

5、有资本自有资本是商业银行自身所拥有的资金，是商业银行所有者的权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。1、实收资本实收资本是商业银行投资者实际投入商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。实收资本反映了资金的属性，表明了商业银行所有者对商业银行应负担的义务和享有的权利。2、资本公积资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。其包含一些本属资本属 性，但不列入实收资本的项目，主要有商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。3、盈余公积盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏

6、损，又可以转增银行资本。4、未分配利润未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。（二）存款存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。根据不同的标准，可以将存款划分为不同的种类。通常商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。1、活期存款活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。存入这种存款账户的资金主要是用于交易和支付用途的款项。2、定期存款定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款，如需提前支取，存户将蒙受利息损失。3储蓄存款储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而

7、开办的一种存款业务。它可以进一步分为活期储蓄和定期储蓄两类。（三）借入资金借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段。商业银行的借入资金主 要包括中央银行借款、银行同业借款、国际货币市场借款、发行金融债券等1、中央银行借款向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，即商业银行把因办理贴现业务所买进的未到期票据再转卖给中央银行；二是再贷款，即商业银行用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。2、银行同业借款银行同业借款主要包括：同业拆借；抵押、质押借款；转贴现借款3、国际货币市场借款商业银行尤其是大的商业银行在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银

8、行承兑票据及发行债券等方式筹集资金。4、发行金融债券发行金融债券是指商业银行经批准，通 过向社会公众推销债务凭证的方式筹集资金的业务。二、资产业务商业银行的资产业务，是指商业银行将通过负债业务积聚起来的货币资金加以 应用的业务。（一）商业银行资产的构成根据国际通行的银行资产负债表，商业银行资产主要划分为现金资产、贷款、证券投资和固定资产四大类。1、现金资产商业银行的现金资产由库存现金、存放中央银行款项、存放同业资金和在途资金等项目组成。2贷款贷款又称放款，是银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的资产运用方式。3、证券投资证券投资是指银行购买有价证券的经营行为。4、固定资

9、产固定资产是商业银行拥有的房地产和设备。（二）贷款业务贷款是商业银行最重要的资产业务，是商业银行经营利润的主要来源。1、贷款的种类贷款业务的种类很多，从不同角度可划分为下列不同类型：（）按贷款是否有担保来划分，分为信用贷款、担保贷款和票据贴现（）按贷款期限是否既定划分，分为定期贷款和活期贷款（）按还款方式划分，分为一次性偿还的贷款和分期偿还的贷款（）按风险程度划分，分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。2、贷款业务的一般过程3、贷款的原则贷款审查“”原则（）品德（Character）（）才能（Capacity）（）资本（Capital）（）担保品(Collateral)（）经营

10、环境(Condition)（）事业的连续性(Continuity)（三）证券投资业务商业银行投资的目的主要是增加收益和增加资产的流动性，因此，证券投资的主要对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府及所属机构的证券，如公债、国库券等。三、中间业务中间业务是指商业银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。由于办理这些业务既不形成银行的负债，也不形成银行的资产，从债权债务关系的角度讲是中性的，故称中间业务，也称无风险业务。（一）结算业务结算业务是指各经济单位之间由于商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。按结算方式的不同，可以分为同城结算与异地结算两

11、种。1、同城结算2、异地结算（二）代理业务代理业务是指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务的一种中间业务。目前，我国商业银行所开展的代理业务主要有代理收付款、代为清理债权债务、代理保管等1、代理收付款业务2、代为清理债权债务业务3、代理保管业务（三）信用卡业务信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发卡银行为消费者提供“先消费、后付款”的便利，并允许一定额度的善意透支。消费者在商店购买物品或接受服务以后，由计算机系统提供清算，银行汇总向顾客收款。四、表外业务表外业务有两种定义：广义的表外业务是指商业银行经营的所有不在资产负债表中反映的业务，包括中间业务；狭义的表外业务是指对银行的资

12、产负债表没有直接影响，但能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营业务。（一）贸易融通类业务贸易融通类业务主要有银行承兑业务与商业信用证业务。1、银行承兑业务2、商业信用证业务（二）金融保证类业务金融保证类业务主要由备用信用证、贷款承诺、票据发行便利、保函以及资产证券化等业务构成1、备用信用证业务2、贷款承诺业务3、票据发行便利业务4、保函业务5、资产证券化业务第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理一、商业银行的经营管理原则（一）营利性原则营利性原则，是指商业银行要以实现利润最大化为经营目标。（二）安全性原则安全性原则，是指商业银行要避免经营风险，保证资金安全。（三）流

13、动性原则流动性原则，是指商业银行要保证能够满足客户随时提取存款的需求。二、资产负债管理理论及方法（一）资产负债管理理论的形成与发展商业银行自产生以来，其经营管理理论随着经济、金融环境的变化而不断演变，大致经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个阶段。1、资产管理理论2、负债管理理论3、资产负债综合管理理论（二）资产负债综合管理理论的要点资产负债综合管理理论的要点在于资产与负债结构是否合理，这可从以下四个方面反映出来1、资产与负债的期限结构状况对银行资金的流动性有直接影响2、资产与负债的总量结构状况对银行的利率管理效果有直接影响3、资产与负债的内部结构是否合理对银行的资本管理效

14、率有重要影响4、资产收益与负债成本是否协调对银行的利润最大化目标能否实现有直接影响（三）资产负债综合管理的主要方法1、缺口管理法2、比例管理法三、商业银行的其他管理（一）资本管理商业银行资本是其股东为赚取利润而投入的资本和保留在银行中的收益。过高 或过低的资本量对银行经营管理都不利。商业银行资本管理的主要任务是确立资本的结构与资本的适度水平。目前，在国际上比较具有权威性的、受到各国认同并共同遵守的标准就是巴塞尔协议。巴塞尔协议于 年 月达成，该协议以资本充足率或资本适宜度来衡量一家银行的资本与资产负债规模是否相适应。具体包括三方面内容：（）资本及构成银行资本划分为两大类：核心资本和附属资本。核

15、心资本是银行资本中最重要的组成部分，由实收资本（包括股本、非累计优先股）和公开储备（如股票溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等）构成。附属资本由未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通贷款损失准备、混合资本工具和次级长期债务资本构成。（）风险资产权数的规定该协议对风险的阐述分三部分：一是资产负债表表内不同种类资产的风险；二是资产负债表表外项目的风险；三是国家风险。资产风险的计算采取加权的方法，并根据各类资产的相对风险的考虑而计算出的风险加权比率（即风险权数）来衡量各类资产风险度（）标准化比率该协议要求各国商业银行都应统一标准计算资本与风险资产的比率，全部资本对风险加权资产的比率至少

16、为，其中核心资本与风险加权资产的比率至少为。（二）财务管理认识银行财务管理的内容应该与银行业务管理相结合，具体包括财务预算管理、筹资管理（资本金和负债管理）、资产管理（盈利资产和非盈利资产管理）、成本管理（筹资成本和业务费用的管理）、利润和利润分配管理（股利管理）、财务报告与财务评价等方面的内容。（三）内部控制商业银行的内部控制是商业银行在经营过程中，为实现经营目标、防范风险，保证资产安全、会计数据准确真实，而对内部机构、职能部门及工作人员的经营活动和业务行为进行规范、控制、牵制而采取的相应方法、措施和手段。（四）风险管理商业银行风险是指在商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使银 行

17、蒙受经济损失的可能性。（五）人力资源管理商业银行人力资源管理，是对商业银行人力资源的取得、培训、保持和利用等方面所进行的计划、组织、指挥和控制的活动。它是在兼顾银行员工、银行以及社会三方面利益的基础上，为获得必要数量和质量的人才，并充分发挥其潜能而设计的一整套业务。（六）信息管理银行信息，是指与银行经营活动有关的，反映客观经济事务特征的，经过加工整理的消息、数据、知识的总称。第四节第四节 网络银行网络银行一、网络银行的概念网络银行(Internet Bank)又称网上银行、在线银行，目前网络银行还没有一个统一的定义。根据巴塞尔银行监管委员会的定义，网络银行是通过电子手段（主要是互联网）建立的虚

18、拟银行，它可以提供除面对面的柜台服务和现金传递之外的所有传统银行的功能。美联储将网络银行定义为，“利用互联网作为其产品、服务和信息的业务渠道，向其零售和公司客户提供服务的银行”。（，）英国金融服务局对网络银行的定义是：网络银行是指通过网络设备和其他电子手段为客户提供产品和服务的银行。网络银行包含两个层次的含义：一个是机构概念，指通过信息网络开办业务的银行。另一个是业务概念，指银行通过信息网络提供的金融服务，包括传统银行业务和因信息技术应用带来的新兴业务。二、网络银行的分类（一）“鼠标”式银行（二）“鼠标混凝土”式银行三、网络银行的特点（一）“3A”式服务（二）打破了传统商业银行的结构和运行模式（三）银行业务运营的电子化四、网络银行的主要业务（一）网上支付业务1、数字现金支付2、银行卡网上支付3、电子支票支付4、网上转账支付（二）网上贷款业务网上贷款是将传统的贷款业务运用至网上，按其形式可以划分为信用卡网上贷款业务和独立网上贷款业务（三）网上金融信息服务网上金融信息的服务主要包括三种：信息发布类、咨询服务类和查询类服务。1、信息发布类服务2、咨询类服务3、查询类服务（四）其他业务1、基础网上业务2、网上代理业务3、网上商城