章 商业银行管理.pptx

《章 商业银行管理.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《章 商业银行管理.pptx（97页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、1第三章 商业银行管理 第第一一节：节：商商业银行资产负债管理理论业银行资产负债管理理论第第二二节：资产管理与负债管理方法节：资产管理与负债管理方法第第三三节：资产负债综合管理方法节：资产负债综合管理方法第第四四节：节：资本充足性管理资本充足性管理第第五五节：节：政府对商政府对商业银行的业银行的管理管理The EndThe End 第1页/共97页2一、资产管理理论二、负债管理理论三、资产负债综合管理理论第一节：商业银行资产负债管理理论第2页/共97页3一、资产管理理论产生于商行初期，盛于2020世纪5050年代之前（一）观点以资产的流动性为侧重点，以保持随时支取（二）背景金融市场不发达，无需

2、花大力气经营负债业务非银行机构还不是威胁第3页/共97页4一、资产管理理论（三）资产管理理论的3 3个阶段1.1.商业贷款理论2.2.资产转换性理论3.3.预期收入理论第4页/共97页5（三）资产管理理论的3 3个阶段1.1.商业贷款理论又叫真实票据原则。（1 1）真实票据：（2 2）观点：第5页/共97页6（三）资产管理理论的3 3个阶段2.2.资产转换性理论商行把资金投放到极易在二级市场上出售的高流动性证券，当出现流动性不足时，银行可以把所持证券迅速变现。第6页/共97页7（三）资产管理理论的3 3个阶段3.3.预期收入理论观点：商行资金的运用应以授信对象未来的收益为保证。如果预期收入不可

3、靠，即便贷款期限再短也不能自动清偿；如果预期收入可靠，无论是短期还是长期贷款，银行均可放贷出去。好处：深化了对贷款清偿的认识，资金流向了固定资产领域，加强了银行对经济活动的渗透和控制。第7页/共97页8二、负债管理理论1.1.背景：2020世纪6060年代，贷款需求持续扩大、金融脱媒化、存款保险制度等的实施，使银行资金成本上升、筹资压力增大。2.2.观点：资金总是可以筹措到的，尽管银行的主资金来源是吸收存款，当存款不足时，银行不应单纯通过调整资产结构去被动地适应负债结构，而应主动举债来满足资金周转的需要。3.3.好处：创造了很多新的融资工具，促进了信用 扩张。第8页/共97页9三、资产负债综合

4、管理理论1.1.背景：2020世纪7070年代末8080年代初，同业竞争加剧，政府放松利率上限，利率波动频繁。负债管理推高经营成本、增加经营风险的局限性越发明显。2.2.观点：3.3.综合管理的原则：资产负债对称原理、目标替代原理、资产分散化原理第9页/共97页10一、资产管理方法二、负债管理方法第二节：资产管理与负债管理方法第10页/共97页11一、资产管理方法1.资金集聚法2.2.资金转换法3.3.线性规划法第11页/共97页12一、资产管理方法1.1.资金集聚法（1 1）观点：不分期限，把所有资金集聚起来按流动性分配。（2 2）评价：第12页/共97页13一、资产管理方法2.2.资金转换

5、法（1 1）观点：依据法定准备金要求和流通速度来确定各种负债资金流动性的大小，按照流动性大小将其分配到不同的资产形式中去。（2 2）评价：第13页/共97页14一、资产管理方法3.3.线性规划法（1 1）观点：（2 2）局限：第14页/共97页15二、负债管理方法 1.1.储备头寸储备头寸负债管理法负债管理法 2.2.贷款头寸贷款头寸负债管理法负债管理法第15页/共97页168080年代后开始，年代后开始，9090年代后向风险管理年代后向风险管理方法过渡。方法过渡。一、流动性管理二、信用风险管理三、利率风险管理四、资产负债比例管理第三节：资产负债综合管理方法第16页/共97页17一、流动性管理

6、1.流动性风险（支付风险）表现为：不能满足提现要求不能在金融市场上正常融资去偿还借款无足够的资金去放贷、投资等第17页/共97页18一、流动性管理2.流动性管理表现为是对准备金的管理（1）法定准备金与超额准备金何谓超额准备金？（2）借入准备金与自有准备金何谓借入准备金？何谓购买流动性（3）准备金资产几乎全是非赢利资产第18页/共97页19流动性管理举例：法定准备金率为10%某银行初始的资产负债表 准备金 存款 1800018000 有价证券 从央行借款 10001000 贷款 15000 15000 同业拆借 10001000 所有者权益 20002000资产总额 22000 22000 负债

7、总额 2200022000 应缴 实际 还差 超额准备准备金20002000180018002000200020020050005000-第19页/共97页20现在有一客户于当天提取了1000万元存款：客户提取10001000万元存款现金后的资产负债表 准备金 存款 有价证券 从央行借款 10001000 贷款 15000 15000 同业拆借 10001000 所有者权益 20002000资产总额 21000 21000 负债总额 21000 21000 应缴 实际 还差 超额准备准备金2000200017001700100010007007005000500010001000-180001

8、80001700017000第20页/共97页21资产方1：出售有价证券 出售有价证券700700万元后的资产负债表 准备金 存款 1700017000 有价证券 从央行借款 10001000 贷款 15000 15000 同业拆借 10001000 所有者权益 20002000资产总额 21000 21000 负债总额 21000 21000 应缴 实际 还差 超额准备准备金17001700170017000 050005000100010000 04300430017001700第21页/共97页22资产方2：收缩贷款 收回700700万元贷款后的资产负债表 准备金 存款 17000170

9、00 有价证券 从央行借款 10001000 贷款 同业拆借 10001000 所有者权益 20002000资产总额 21000 21000 负债总额 21000 21000 应缴 实际 还差 超额准备准备金17001700170017000 050005000100010000 01500015000170017001430014300第22页/共97页23负债方1：吸收现金存款吸收现金存款800800万元作为准备金时的资产负债表 准备金 存款 有价证券 5000 5000 从央行借款 10001000 贷款 15000 15000 同业拆借 10001000 所有者权益 20002000资

10、产总额 21800 21800 负债总额 21800 21800 应缴 实际 还差 超额准备准备金1780178018001800-1000100020201800180017000170001780017800第23页/共97页24负债方2：从央行借款 从央行借款700700万元后的资产负债表 准备金 存款 1700017000 有价证券 5000 5000 从央行借款 贷款 15000 15000 同业拆借 10001000 所有者权益 20002000资产总额 21700 21700 负债总额 21700 21700 应缴 实际 还差 超额准备准备金17001700170017000 0

11、100010000 0170017001000100017001700第24页/共97页25负债方3：同业拆借从同业拆借市场借入700700万元后的资产负债表 准备金 存款 1700017000 有价证券 5000 5000 从央行借款 10001000 贷款 15000 15000 同业拆借 所有者权益 20002000资产总额 21700 21700 负债总额 21700 21700 应缴 实际 还差 超额准备准备金17001700170017000 0100010000 0170017001000100017001700第25页/共97页26资产方3：超额准备金假定该行初始持有超额准备金

12、12001200万元时的资产负债表 准备金 存款 1800018000 有价证券 从央行借款 10001000 贷款 14500 14500 同业拆借 10001000 所有者权益 20002000资产总额 22000 22000 负债总额 22000 22000 应缴 实际 还差 超额准备准备金3000300018001800300030001200120045004500-第26页/共97页27资产方3：超额准备金（续）此时客户提取10001000万元现金后的资产负债表 准备金 存款 有价证券 从央行借款 10001000 贷款 14500 14500 同业拆借 10001000 所有者权

13、益 20002000资产总额 21000 21000 负债总额 21000 21000 应缴 实际 还差 超额准备准备金30003000170017002000200030030045004500-1800018000170001700020002000第27页/共97页28对超额准备金的评价 足量的足量的超额超额准备金可方便地满足该银准备金可方便地满足该银行应付流动性的要求，但持有行应付流动性的要求，但持有超额超额准准备金会减少其它生利资产的数额。备金会减少其它生利资产的数额。鱼和熊掌不可兼得！鱼和熊掌不可兼得！第28页/共97页29二、信用风险管理何谓信用风险？何谓信用风险？也叫道德风险、

14、违约风险，指借款人也叫道德风险、违约风险，指借款人到期不愿意或不能还款付息的风险到期不愿意或不能还款付息的风险信用风险管理主要表现为信贷管理。信用风险管理主要表现为信贷管理。第29页/共97页30二、信用风险管理（一）筛选（一）筛选-还款意愿与还款能力分析还款意愿与还款能力分析（二）贷款质量评估（二）贷款质量评估（三）（三）贷款的担保贷款的担保（四）贷款承诺（四）贷款承诺（五）贷款专业化（五）贷款专业化（六）自偿性贷款（六）自偿性贷款（七）信用配给（七）信用配给（八）补偿余额（八）补偿余额（九）首付要求（九）首付要求（十）与客户建立长期关系（十）与客户建立长期关系（十一十一）贷款损失准备与风险

15、预警机制）贷款损失准备与风险预警机制第30页/共97页31（一）筛选（一）筛选-还款意愿与还款能力分析还款意愿与还款能力分析1.6C原则CapacityCharacterCapitalCollateralConditionContinuity 第31页/共97页321.6C原则（1）Capacity借款人的才能、经验法定借款能力（2）Character借款人品质（3）Capital资本第32页/共97页331.6C原则（4）Collateral担保品（5）Condition 行业经营环境及行业趋势（6）Continuity自身经营连续性、盈利能力前景第33页/共97页342.财务分析 1）第一

16、还款来源-财务资料分析现金流分析盈利能力分析成本费用分析 2）第二还款来源-担保品价值分析保证人的担保能力担保品真实性担保品价值分析（一）筛选（一）筛选-还款意愿与还款能力分还款意愿与还款能力分析析第34页/共97页35（二）贷款质量评估（二）贷款质量评估1.一逾两呆指标：事后管理2.五级贷款分类管理：依据：p还款能力是核心p担保是第二还款源p不能用客户信用评级代替对贷款分类 第35页/共97页36贷款种类贷款种类表表 现现计息政策计息政策损失准备金损失准备金提取参考提取参考 正常贷款正常贷款passpass财务状况良好财务状况良好,能按期还贷本能按期还贷本息，贷款全部息，贷款全部清偿不存疑问

17、清偿不存疑问应收利息计应收利息计入当期损益入当期损益账账,属银行确属银行确认的收入需认的收入需缴纳营业税缴纳营业税适用一般方法适用一般方法:1 1、按贷款余额的、按贷款余额的1%1%提取坏账准备金提取坏账准备金2 2、针对单个借款人、针对单个借款人或单笔贷款提取一或单笔贷款提取一定比例的特别坏账定比例的特别坏账准备金准备金关注贷款关注贷款specialspecialmentionmention借款人已出现借款人已出现资金周转问题资金周转问题,但归还贷款不但归还贷款不存疑问存疑问同上同上五级贷款分类及贷款损失准备金管理五级贷款分类及贷款损失准备金管理第36页/共97页37贷款种贷款种类类表表 现

18、现计息政策计息政策损失准备损失准备金提取参金提取参考考 次级贷次级贷款款sub-sub-standardstandard借款人还款借款人还款能力下降能力下降,或或担保品价值担保品价值不足，正常不足，正常收入不能保收入不能保证偿还全部证偿还全部贷款贷款若担保品价值充若担保品价值充足足,应收利息计应收利息计入损益账入损益账,缴营缴营业税；若不足业税；若不足,应收利息计入暂应收利息计入暂记账记账,不纳营业不纳营业税税提取余额提取余额的的30%30%五级贷款分类及贷款损失准备金管理五级贷款分类及贷款损失准备金管理第37页/共97页38贷款种贷款种类类表表 现现计息政策计息政策损失准备金提损失准备金提取

19、参考取参考 可疑贷可疑贷款款doubtfuldoubtful借款人还款能力已经借款人还款能力已经不足不足,担保品价值低担保品价值低于贷款本息于贷款本息,已不能已不能按期归还全部贷款按期归还全部贷款不计利息不计利息提取余额的提取余额的50%50%损失贷损失贷款款 lossloss采取各种经济和法律采取各种经济和法律手段仍无法收回贷款手段仍无法收回贷款,只能收回极少贷款只能收回极少贷款不计利息不计利息提取余额的提取余额的100%100%五级贷款分类及贷款损失准备金管理五级贷款分类及贷款损失准备金管理第38页/共97页39二、信用风险管理（三）贷款的担保（三）贷款的担保（四）贷款承诺（四）贷款承诺

20、第39页/共97页40二、信用风险管理（五）贷款专业化（五）贷款专业化指银行集中于当地企业或某一个特定行业的企业发放贷款。（六）自偿性贷款（六）自偿性贷款以借款者的销售收入作为第一还款来源，当借款者收到销售货款时，就自动清偿了银行的贷款。对企业物流、资金流控制而提供授信对企业物流、资金流控制而提供授信第40页/共97页41二、信用风险管理（七）信用配给（七）信用配给指银行拒绝向贷款申请者提供全部或部分的贷款，使借款者的需求只能得到部分的满足或根本得不到满足。目的：防止逆向选择目的：防止逆向选择第41页/共97页42二、信用风险管理（八）补偿余额（八）补偿余额指借款者必须在发放贷款的银行开立的活

21、期存款账户上保留贷款总额一定比例的资金。补偿余额的功能：补偿余额的功能：1 1.类似抵押类似抵押2.2.监控监控3.3.提高贷款利率提高贷款利率第42页/共97页43补偿余额的功能补偿余额的功能-提高贷款利率提高贷款利率例：某贷款总额例：某贷款总额50005000万元，年利率万元，年利率8%8%，活活期存款期存款利率为利率为0.3%0.3%，补偿余额比例，补偿余额比例10%.10%.求实际的贷款利率？求实际的贷款利率？（5000*8%-500*0.3%5000*8%-500*0.3%）（5000-5000-500500）=8.86%=8.86%第43页/共97页44二、信用风险管理（九）（九）

22、首付要求首付要求（十）（十）与客户建立长期关系与客户建立长期关系（十一）（十一）贷款损失准备与风险预警机制贷款损失准备与风险预警机制第44页/共97页45三、利率风险管理 1.利率风险：由利率的未预期到的变动造成收益潜在变动的损失。2.利率风险的两个方面（1）再投资利率风险（2）市场价值或价格风险第45页/共97页46三、利率风险管理 （一）敏感性分析 （二）资金缺口分析 （三）存续期分析 （四）存续期缺口第46页/共97页47（一）敏感性分析 将银行的资产和负债分为利率敏感型资产、利率敏感型负债，以及固定利率的资产和负债第47页/共97页48某银行资产负债表某银行资产负债表资产（亿元）资产（

23、亿元）负债（亿元）负债（亿元）利率敏感型资产利率敏感型资产 15001500利率敏感型负债利率敏感型负债 35003500 浮动利率贷款浮动利率贷款 浮动利率存款浮动利率存款 证券证券固定利率资产固定利率资产 65006500固定利率负债固定利率负债 45004500 准备金准备金 储蓄存款储蓄存款 长期贷款长期贷款 股权资本股权资本 长期证券长期证券利率敏感型资产和固定利率资产的利率均为利率敏感型资产和固定利率资产的利率均为5%5%，利率敏感型负债及固定利率负债，利率敏感型负债及固定利率负债的利率均为的利率均为4%4%。1 1、该行目前的年利润是多少？、该行目前的年利润是多少？第48页/共9

24、7页49某银行资产负债表某银行资产负债表资产（亿元）资产（亿元）负债（亿元）负债（亿元）利率敏感型资产利率敏感型资产 15001500利率敏感型负债利率敏感型负债 35003500 浮动利率贷款浮动利率贷款 浮动利率存款浮动利率存款 证券证券固定利率资产固定利率资产 65006500固定利率负债固定利率负债 45004500 准备金准备金 储蓄存款储蓄存款 长期贷款长期贷款 股权资本股权资本 长期证券长期证券利率敏感型资产和固定利率资产的利率均为利率敏感型资产和固定利率资产的利率均为5%5%，利率敏感型负债及固定利率负债的，利率敏感型负债及固定利率负债的利率均为利率均为4%4%。2 2、若敏感

25、型资产、负债的利率均、若敏感型资产、负债的利率均上升上升2%2%时，有何影响？时，有何影响？第49页/共97页50某银行资产负债表某银行资产负债表资产（亿元）资产（亿元）负债（亿元）负债（亿元）利率敏感型资产利率敏感型资产 15001500利率敏感型负债利率敏感型负债 35003500 浮动利率贷款浮动利率贷款 浮动利率存款浮动利率存款 证券证券固定利率资产固定利率资产 65006500固定利率负债固定利率负债 45004500 准备金准备金 储蓄存款储蓄存款 长期贷款长期贷款 股权资本股权资本 长期证券长期证券利率敏感型资产和固定利率资产的利率均为利率敏感型资产和固定利率资产的利率均为5%5

26、%，利率敏感型负债及固定利率负债的，利率敏感型负债及固定利率负债的利率均为利率均为4%4%。3 3、若敏感型资产、负债的利率均、若敏感型资产、负债的利率均下降下降2%2%时，有何影响？时，有何影响？第50页/共97页51（二）资金缺口分析资金缺口GAP=IRSA-IRSL当GAP0，r 的上升使银行利润增加 r 的下降使银行利润减少当GAP 0，相反当GAP 0，r 的变动不会影响利差收益profit profit GAP r第51页/共97页52（三）存续期分析1、存续期的含义2、存续期的公式3、修正存续期4、计算举例5、存续期特征第52页/共97页53（三）存续期分析1、存续期的含义价格收

27、益的数量关系最早由麦考雷于1938年证明，他提出了存续期（Duration）的概念。存续期，是指一项投资（资产或负债存续期，是指一项投资（资产或负债组合）的预期现金流的加权平均时间，组合）的预期现金流的加权平均时间，其权重是相对于时间调整的现金流的其权重是相对于时间调整的现金流的现值。现值。第53页/共97页542、存续期公式第54页/共97页552、存续期公式(m=1，dt/B 为整数年时)第55页/共97页563、修正存续期第56页/共97页574、计算举例-债券1：息票利率息票利率8%，面值，面值1000美元，美元，期限期限6年，市场利率也为年，市场利率也为8%，问该债，问该债券券1的的

28、D、市场价格、市场价格P以及以及MD各是多少各是多少？第57页/共97页58债券1：期期 间间CtPV现金流现金流t*PV现金流现金流123456合合 计计第58页/共97页59债券1：期期 间间CtPV现金流现金流t*PV现金流现金流18074.0774.0728068.58137.1638063.50190.5048058.80235.2058054.45272.256$1080$680.62$4083.72合合 计计$1000.00$4992.90第59页/共97页60债券1：D=$4992.90$1000.00=4.9929年P=$1000MD=4.9929（1+8%）=4.6231年

29、第60页/共97页614、计算举例-债券2：息票利率息票利率0，面值，面值1000美元，期限美元，期限6年，市场利率为年，市场利率为8%，问该债券，问该债券2的的D、市场价格、市场价格P以及以及MD各是多少？各是多少？第61页/共97页62债券2：期期 间间CtPV现金流现金流t*PV现金流现金流123456合合 计计第62页/共97页63债券2：期期 间间CtPV现金流现金流t*PV现金流现金流100020003000400050006$1000$630.20$3781.20合合合合 计计计计$630.20$3781.20第63页/共97页64债券2：D=$3781.20$630.20=6年

30、P=$630.20MD=6（1+8%）=5.5556年第64页/共97页654、计算举例-债券3：息票利率息票利率6%，面值，面值1000美元，期限美元，期限6年，市场利率为年，市场利率为8%，问：该债券，问：该债券3的的D、市、市场价格场价格P以及以及MD各是多少？各是多少？当市场利率由当市场利率由8%上升到上升到9%时，该债券时，该债券的市值对利率变动的敏感度是多少？的市值对利率变动的敏感度是多少？第65页/共97页66债券3：期期 间间CtPV现金流现金流t*PV现金流现金流123456合合 计计第66页/共97页67债券3：期期 间间CtPV现金流现金流t*PV现金流现金流16055.

31、5555.5526051.54102.8836047.63142.8946044.10176.4056040.84204.186$1060$668.01$4008.07合合 计计$907.57$4689.97第67页/共97页68债券3：D=$4689.97$907.57=5.1676年P=$907.57MD=5.1676（1+8%）=4.7848年第68页/共97页695、存续期特征资产市值的变动与利率方向相反D越长，资产市值变动的幅度越大，即利率风险越大决定证券利率风险的因素是D，而不是偿还期限n第69页/共97页70（四）存续期缺口存续期缺口 DGAP=DA-L/A）*DL 当DGAP0

32、，r 的上升使权益价值减少 r 的下降使权益价值增加当DGAP 0，相反当DGAP 0，r 的变动不会影响权益价值第70页/共97页71四、资产负债比例管理1、资本充足率指标资本总额/风险加权资产总额8%2、存贷比指标（1）贷款/存款75%（2）1年及1年以上中长期贷款/1年以上存款 120%第71页/共97页723、流动性指标（1）资产流动性指标：流动资产/流动负债25%（2）法定准备金率：第72页/共97页734、安全性指标（1）单笔贷款比例指标对同一借款人的贷款余额/银行资本余额10%（2）对股东贷款比例指标对股东贷款余额/该股东已缴纳股金100%（3）拆借资金比例指标拆入资金余额/各存

33、款余额4%拆出资金余额/各存款余额8%第73页/共97页74一、银行资本的构成一、银行资本的构成二、银行增资途径的选择及利弊分析二、银行增资途径的选择及利弊分析三、银行自有资本的功能三、银行自有资本的功能四、巴塞尔协议对银行资本充足性的要求四、巴塞尔协议对银行资本充足性的要求第四节：资本充足性管理第74页/共97页75一、银行资本的构成一、银行资本的构成（一）从会计角度，银行资本包括普通资本和优先股票 1.普通资本普通股资本盈余未分配利润应急及其它资本准备金 2.优先股票第75页/共97页76 （二）从监管角度看：银行资本=会计上的银行资本+长期债务第76页/共97页77二、银行增资途径的选择

34、及利弊分二、银行增资途径的选择及利弊分析析（一）内部增资方式1.未分配利润实践中的首选优点局限2.贷款损失准备金、证券损失准备金（某些国家）优点第77页/共97页781.发行普通股优点：（1 1）无固定期限，稳定性好）无固定期限，稳定性好（2 2）无固定股息负担，经营管理灵活）无固定股息负担，经营管理灵活（3 3）红利分配在负债之后，因此）红利分配在负债之后，因此普通股普通股越多，对债权人的保障越高。越多，对债权人的保障越高。局限：（二）外部增资方式第78页/共97页79（1）优先股优点：优点：A.A.B.B.局限局限:A.B.C.:A.B.C.（2）资本票据、资本债券、可转换债券、浮动利率债

35、券、选择性债券等优点：优点：A.B.A.B.局限局限:A.B.C.:A.B.C.2.发行优先证券第79页/共97页80三、银行自有资本的功能三、银行自有资本的功能1.1.1.1.银行自有资本是银行设立、开业的前提条件银行自有资本是银行设立、开业的前提条件银行自有资本是银行设立、开业的前提条件银行自有资本是银行设立、开业的前提条件2.2.2.2.自有资本能够表明银行承担不可预见损失的自有资本能够表明银行承担不可预见损失的自有资本能够表明银行承担不可预见损失的自有资本能够表明银行承担不可预见损失的能力能力能力能力3.3.3.3.自有资本是承受偶然损失的自有资本是承受偶然损失的自有资本是承受偶然损失

36、的自有资本是承受偶然损失的“资本缓冲器资本缓冲器资本缓冲器资本缓冲器”，是安全经营的保障，使存户自始至终得到，是安全经营的保障，使存户自始至终得到，是安全经营的保障，使存户自始至终得到，是安全经营的保障，使存户自始至终得到保护。保护。保护。保护。4.4.4.4.银行资本的数量是影响股东收益的因素之一银行资本的数量是影响股东收益的因素之一银行资本的数量是影响股东收益的因素之一银行资本的数量是影响股东收益的因素之一5.5.5.5.满足监管当局的最低资本金规定，限制银行满足监管当局的最低资本金规定，限制银行满足监管当局的最低资本金规定，限制银行满足监管当局的最低资本金规定，限制银行资产的无限膨胀。资

37、产的无限膨胀。资产的无限膨胀。资产的无限膨胀。第80页/共97页81举例举例-自有资本是承受偶然损失的自有资本是承受偶然损失的“资本缓冲器资本缓冲器”，是，是安全经营的保障安全经营的保障问：问：A A银行与银行与B B银行的权益银行的权益-资本比各是多少？资本比各是多少？A A银行资产负债表（万元）银行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准备金准备金1000 存款存款9000贷款贷款9000银行资银行资本金本金1000B B银行资产负债表（万元）银行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准备金准备金1000 存款存款9600贷款贷款9000银行资银行资本金本金400第81页/共97页82举例

38、举例-自有资本是承受偶然损失的自有资本是承受偶然损失的“资本缓冲器资本缓冲器”，是，是安全经营的保障安全经营的保障（续）（续）问：问：冲销后冲销后A A银行与银行与B B银行的安全状况如何？银行的安全状况如何？冲销后冲销后A A行资产负债表（万元）行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准备金准备金1000 存款存款9000贷款贷款8500银行资银行资本金本金500冲销后冲销后B B行资产负债表（万元）行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准备金准备金1000 存款存款9600贷款贷款8500银行资银行资本金本金-100A A银行资产负债表（万元）银行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准

39、备金准备金1000 存款存款9000贷款贷款9000银行资银行资本金本金1000B B银行资产负债表（万元）银行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准备金准备金1000 存款存款9600贷款贷款9000银行资银行资本金本金400第82页/共97页834.4.银行资本数量是影响股东收益的因素之一银行资本数量是影响股东收益的因素之一 衡量盈利的三个指标衡量盈利的三个指标 （1 1）资产回报率资产回报率 ROA=ROA=ROA=ROA=税后净收益税后净收益税后净收益税后净收益资产资产资产资产 （2 2）权益回报率权益回报率 ROE=ROE=ROE=ROE=税后净收益税后净收益税后净收益税后净收益权

40、益资本权益资本权益资本权益资本 （3 3）权益乘数权益乘数 EM=EM=EM=EM=资产资产资产资产权益资本权益资本权益资本权益资本EMEM越大，股东权益越高。越大，股东权益越高。股东的安全与收益呈替代关系股东的安全与收益呈替代关系 杜邦关系式：杜邦关系式：ROE=ROA EMROE=ROA EMROE=ROA EMROE=ROA EM第83页/共97页84举例举例-银行资本数量是影响股东收益的因素之银行资本数量是影响股东收益的因素之一一假定前述假定前述A A行与行与B B行具有相同的行具有相同的ROAROA，都是，都是1%1%，两家银行的，两家银行的EMEM、ROEROE各是多少？各是多少？

41、A A银行资产负债表（万元）银行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准备金准备金1000 存款存款9000贷款贷款9000银行资银行资本金本金1000B B银行资产负债表（万元）银行资产负债表（万元）资资 产产负负 债债准备金准备金1000 存款存款9600贷款贷款9000银行资银行资本金本金400结论是，结论是，ROAROA一定时，银行资本金越少（一定时，银行资本金越少（EMEM越大）股东权益越大。越大）股东权益越大。第84页/共97页85四、巴塞尔协议对银行资本充足性的要求（一）“巴塞尔协议”关于银行资本的构成（二）银行资产的风险权重（三）资本充足性比率（四）计算举例-资本充足性 第85

42、页/共97页86（一）“巴塞尔协议”关于银行资本的构成资本的构成资本的构成限额与限制限额与限制1.1.核心资本核心资本(一级资本一级资本)(1)普通股实收资本(2)永久性非累积优先股(3)公开储备从核心资本中扣除商誉2.2.附属资本附属资本(二级资本二级资本)(1)未公开储备(2)资产重估储备(3)普通准备金(4)带债务性质的资本工具(5)次级长期债务(1)项不得超过附属资本的45%(2)项按55%折扣计入(3)项不能超过风险资产的1.25%，特殊或暂时情况下,最高可达2%(4)项不得超过核心资本的50%第86页/共97页87（二）银行资产的风险权重表内资产表内资产的风险权重的风险权重类类 目

43、目0%0%0%-50%0%-50%（各国政府自定）（各国政府自定）20%20%50%50%100%100%第87页/共97页88（二）银行资产的风险权重表外资产表外资产的信用的信用换算系数换算系数类类 目目100%100%直接信贷的替代工具，如担保、银行承兑、直接信贷的替代工具，如担保、银行承兑、RepoRepos s等；远期资产的购买、超远期存款、部门付等；远期资产的购买、超远期存款、部门付款的股票和代表承诺一定损失的证券款的股票和代表承诺一定损失的证券50%50%即期即期L/CL/C；某些与交易相关的或有项目，如履约；某些与交易相关的或有项目，如履约担保书；担保书；NIFNIFs s20%

44、20%短期与贸易相关的或有债权，如担保短期与贸易相关的或有债权，如担保L/C L/C、有货、有货物作抵押的跟单物作抵押的跟单L/CL/C0%0%余期余期1 1年以下的能随时无条件取消的信贷承诺年以下的能随时无条件取消的信贷承诺第88页/共97页89（三）资本充足性比率资本充足性标准是指，商业银行的资本金与加权风险资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与加权风险资产总额之比至少达到4%的标准，附属资本不得超过的核心资本总额。20102010年年9 9月月1212日，巴塞尔协议（第三版）出炉，作出如下补充：日，巴塞尔协议（第三版）出炉，作出如下补充：第89页/共97页90（三）资本充足性比率20

45、102010年巴塞尔协议（第三版）作出如下补充：年巴塞尔协议（第三版）作出如下补充：（1 1）20152015年年1 1月月1 1日，全球商业银行必须将核日，全球商业银行必须将核心一级资本充足率由现行的心一级资本充足率由现行的2%2%提高到提高到4.5%4.5%；一；一级资本充足率由现行的级资本充足率由现行的4 4%提高到提高到6%6%；总资本；总资本充足率维持充足率维持8%8%不变。不变。（2 2）建立）建立2.5%2.5%的资本留存缓冲和的资本留存缓冲和0%0%2.5%2.5%的的逆周期资本缓冲。逆周期资本缓冲。（3 3）到）到20192019年以前，资本充足率加资本年以前，资本充足率加资

46、本缓冲缓冲从从现在的现在的8%8%逐步升至逐步升至10.510.5%；最低；最低普通股比例普通股比例加资本留存缓冲加资本留存缓冲比例由比例由目前的目前的3.5%3.5%逐步升至逐步升至7%7%。第90页/共97页91（四）计算举例-资本充足性A A银行、银行、B B银行资产负债表（亿元）银行资产负债表（亿元）资资 产产负负 债债A银行银行 B银行银行A银行银行 B银行银行现金现金政府债券政府债券地方政府债券地方政府债券房屋抵押贷款房屋抵押贷款商业贷款商业贷款损失准备金损失准备金 15 15 60 25 30 10 25 10 70 140 5 5存款存款市场借入市场借入其它负债其它负债所有者权

47、益所有者权益158 158 30 30 5 5 12 12资产合计资产合计205 205负债合计负债合计205 205 B B银行表外项目中拥有银行表外项目中拥有200200200200亿元亿元亿元亿元的票据发行便利，其它与的票据发行便利，其它与A A银行相同银行相同问：问：A A银行与银行与B B银行的权益银行的权益-资本比率各是多少？资本比率各是多少？按巴塞尔协议规定，按巴塞尔协议规定，A A银行与银行与B B银行的资本充足率各是多少？银行的资本充足率各是多少？第91页/共97页92一、政府当局对一、政府当局对银行的银行的管理模式管理模式二、政府当局对商业二、政府当局对商业银行银行管理管理

48、的的内容内容第五节：政府对商业银行的管理第92页/共97页931.正式法规管理制度如美、日、大部分欧洲国家如美、日、大部分欧洲国家2.非正式金融监管制度如英国、比利时、卢森堡等如英国、比利时、卢森堡等3.混合模式如加拿大一、政府当局对银行的管理模式第93页/共97页941.商业银行的设立、审批 2.对商业银行的日常经营活动的合规性管理如资本充足性、业务活动范围、业务活动比例限制、资产流动性、人事、如资本充足性、业务活动范围、业务活动比例限制、资产流动性、人事、财务管理等财务管理等3.对问题银行的处理二、政府当局对商业银行管理的内容第94页/共97页96本本章章结结束束！第96页/共97页97谢谢您的观看！第97页/共97页