补充备用信用证.pptx

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1、（二）银行保函的功能（二）银行保函的功能1 1、保证保证合同项下的合同项下的价款支付价款支付2 2、保证在、保证在违约违约情况发生时，受害方可情况发生时，受害方可 以得到合理的以得到合理的补偿补偿第1页/共20页（三）银行保函的性质（三）银行保函的性质1 1、银行保函有、银行保函有从属从属性保函和性保函和独立独立性保性保 函之分，相应的银行付款责任也有函之分，相应的银行付款责任也有 所不同。所不同。2 2、银行保函本质上是以促使申请人履、银行保函本质上是以促使申请人履 行合同为目的的行合同为目的的银行信用银行信用。第2页/共20页二、银行保函的基本当事人及其相互关二、银行保函的基本当事人及其相

2、互关系系（一）银行保函的当事人（一）银行保函的当事人 委托人（委托人（PrincipalPrincipal）受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）担保行（担保行（Guarantor BankGuarantor Bank）在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：在不同开立方式中，还可能存在下列当事人：通知行（通知行（Advising BankAdvising Bank）反担保行（反担保行（Counter Guarantor BankCounter Guarantor Bank）委托担保委托担保 转开行（转开行（Reissuing BankReissuing Bank）直开

3、法、转开法直开法、转开法 保兑行（保兑行（Confirming BankConfirming Bank）第二担保人第二担保人第3页/共20页申请人担保人反担保人保兑行受益人通知行转开行申请人向担保人提出开立保函的申请申请人选择反担保人反担保人向担保人出具不可撤销反担保 寄送保函申请保兑将保函通知转发受益人将保函通知转发受益人 担保付款条件成立时，向担保人索偿，担保人赔付 向保兑行索偿，担保人赔付保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行 担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付赔付 保函各当事人之间的关系第4页/共20页实际业务中的保函的具体开立方式举例如下：1 1、直开法、直开法 即担

4、保银行应申请人的要求直接将保函开即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过给受益人，或仅通过通知行通知行将保函通知给受益将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。2 2、转开法、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供是申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保反担保的形式的形式委托国外受益人所在地的银行委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。款责任。第5页/共20页申请人申请人反担保人反担保人 受受益益人人发发现现申申请请人人违违约约后后，向向担担保保

5、行行索索赔赔，担担保保行行赔赔付付通知行通知行担保行担保行直直接接开开出出保保函函 将将保保函函交交给给通通知知行行 将将保保函函通通知知给给受受益益人人签订合同或协议签订合同或协议提提出出开开立立保保函函申申请请 担担保保人人向向申申请请人人索索偿偿，申申请请人人赔赔付付反反担担保保人人向向申申请请人人索索偿，申请人赔付偿，申请人赔付申请开立反担保函申请开立反担保函 担担保保人人向向反反担担保保人人索索偿偿，反反担担保保行行赔赔付付 开开立立不不可可撤撤销销反反担担保保函函图图-1 -1 直开法流程直开法流程受益人受益人第6页/共20页受益人受益人申请人申请人指示行指示行反担保行反担保行转开

6、行转开行担保行担保行签订合同或协议签订合同或协议提提出出开开立立保保函函的的申申请请开开立立反反担担保保函函，并并要要求求转转开行转开保函开行转开保函转转开开行行向向指指示示行行（反反担担保保行）索赔，反担保行赔付行）索赔，反担保行赔付图图-2 -2 转开法流程转开法流程申申请请人人违违约约后后，受受益益人人向向转转开开行行索索偿偿，转转开开行行赔赔付付转转开开保保函函指指示示行行（反反担担保保行行）向向申申请请人人索索赔赔，申申请请人人赔赔付付备注：不涉及通知行备注：不涉及通知行第7页/共20页三、银行保函的种类三、银行保函的种类（功能功能分类）分类）2 2、履约保函、履约保函（Perfor

7、mance Guarantee，Performance Bond，Performance Security）1 1、投标保函、投标保函（Tender Guarantee，Tender Bond，Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security）3、预付金保函、预付金保函（Advance Payment Guarantee）或或退还预付金保函退还预付金保函（Refundment Guarantee for the Advance Payment)或或还款保函还款保函（Repayment Guarantee）第8页/共20页四、银行保函与商业信用证的比较四、银行保函与商业信用

8、证的比较一、开立的目的不同一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是银行保函的首要目的是担保担保而非付款，而信用证是而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款付款，是交易，是交易正常进行过程中的一个环节。正常进行过程中的一个环节。二、银行责任不同二、银行责任不同 信用证下，开证行的付款责任总是信用证下，开证行的付款责任总是第一性第一性的，而银的，而银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是行保函下，担保行的付款责任有时是第一性的，有时是第二性第二性的。的。三、应用范围不同三、应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证（货物贸易）银

9、行保函的应用范围远远大于信用证（货物贸易）。第9页/共20页四、所付款项性质不同四、所付款项性质不同 信用证项下的款项一般是信用证项下的款项一般是货款货款；而保函下支付的；而保函下支付的不仅可以是不仅可以是货款货款，还可能是，还可能是赔款赔款和和退款退款（保函的作用不同决（保函的作用不同决定的）。定的）。五、对单据的要求不同五、对单据的要求不同 信用证项下的单据主要是信用证项下的单据主要是货运单据货运单据及其他各种商及其他各种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是业单据、检验证明及产地证等；而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面受益人提出的书面索赔书及声明索赔书及声明。六、银

10、行承担的风险不同六、银行承担的风险不同 保函项下银行保函项下银行无法控制物权凭证无法控制物权凭证，风险更大大；，风险更大大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对较小。七、可转让性不同七、可转让性不同 保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。第10页/共20页五、五、备用信用证的定义、性质及基本当事备用信用证的定义、性质及基本当事人人（一）备用信用证的定义一）备用信用证的定义 备备用用信信用用证证（Standby Standby Letter Letter of of Credit,Credit,简简称

11、称SLCSLC），是是在在商商业业信信用用证证的的基基础础上上发发展展起起来来的的一一种种担担保保文文件件，也也是是一一种种特特殊殊形形式式的的光光票票信信用用证证，又又称称商商业业票票据据信信用用证证（Commercial Commercial Paper Paper L/CL/C）或或担担保保信信用用证证（Guarantee Guarantee L/CL/C）。）。备备用用信信用用证证是是保保证证开开证证人人未未履履行行义义务务时时，受受益益人人只只要要凭凭备备用用信信用用证证的的规规定定向向开开证证行行开开具具汇汇票票或或不不开开汇汇票票，并并提提交交开开证证申申请请人人未未履履行行义义

12、务务的的声声明明或或证证明明文文件件，开开证证行行即即承承担担偿偿付付责责任任。当当然然，若若开开证证人人按按期期履履约约，则则该该证证备备而而不不用，故而称为用，故而称为“备用备用”。第11页/共20页备用信用证（二）备用信用证的性质 不可撤销性 独立性跟单性强制性（三）备用信用证的基本当事人申请人开证行受益人保兑人交单人第12页/共20页六、备用信用证与跟单信用证的比较六、备用信用证与跟单信用证的比较（一）备用信用证和跟单信用证的相同点（一）备用信用证和跟单信用证的相同点 1 1、二者都是自足性文件、二者都是自足性文件 2 2、二者都是开证行承担第一性的凭单、二者都是开证行承担第一性的凭单

13、 付款责任付款责任 3 3、二者都是纯单据交易、二者都是纯单据交易第13页/共20页（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点1 1、付款依据不同、付款依据不同 备用信用证的付款行凭受益人出具的汇票及证明开备用信用证的付款行凭受益人出具的汇票及证明开证人证人已违约的证明书已违约的证明书，承担付款责任；而跟单信用证的付，承担付款责任；而跟单信用证的付款行凭受益人提交符合信用证要求的款行凭受益人提交符合信用证要求的货运单据货运单据付款。付款。2 2、二者的适用范围不同、二者的适用范围不同 备用信用证的用途较广，而跟单信用证主要用于国备用信用证的用途较广，而跟单信用证主

14、要用于国际贸易结算，使用范围相对狭窄。际贸易结算，使用范围相对狭窄。3 3、启用情况不同、启用情况不同 备用信用证具备备用信用证具备“备而不用备而不用”的性质，适用于开证的性质，适用于开证人人不履约不履约的情况，而跟单信用证适用于的情况，而跟单信用证适用于履约履约的情况，受益的情况，受益人履行了信用证规定的条件，开证行即付款。人履行了信用证规定的条件，开证行即付款。第14页/共20页（二）备用信用证和跟单信用证的不同点（二）备用信用证和跟单信用证的不同点4 4、二者的有效期限不同、二者的有效期限不同 备用备用信用证的有效期限比较信用证的有效期限比较长长，跟单跟单信用证的有效期限信用证的有效期限

15、一般较一般较短短。5 5、二者的作用不同、二者的作用不同 备用信用证是一种备用信用证是一种担保担保工具，而跟单信用证只是简单的工具，而跟单信用证只是简单的结算结算和信用工具。和信用工具。6 6、二者适用的法律规则不同、二者适用的法律规则不同 自自从从19991999年年1 1月月1 1日日起起，备备用用信信用用证证优优先先适适用用于于国国际际备备用用信信用用证证统统一一惯惯例例即即ISP98ISP98，而而跟跟单单信信用用证证则则适适用用于于UCP500UCP500。第15页/共20页六、备用信用证与银行保函的比较（一）备用信用证与银行保函的相同点（一）备用信用证与银行保函的相同点1 1、定义

16、和法律当事人基本相同、定义和法律当事人基本相同 二者基本上都是由二者基本上都是由银行银行或其他开立人应申请人的请求或其他开立人应申请人的请求或指示，向受益人或指示，向受益人开立的书面担保文件开立的书面担保文件，承诺对提交的符，承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。二二者者的的法法律律当当事事人人一一般般包包括括申申请请人人、开开证证人人或或担担保保人人、受益人。受益人。2 2、性质基本相同、性质基本相同 国国际际经经济济交交易易中中广广为为使使用用的的见见索索即即付付保保函函吸吸收收了了信信用用证的特点，备用信用证与见索即付保

17、函在性质上日趋相同。证的特点，备用信用证与见索即付保函在性质上日趋相同。3 3、用途基本相同、用途基本相同 备用信用证和保函都是国际结算和担保的重要形式。备用信用证和保函都是国际结算和担保的重要形式。第16页/共20页（二）备用信用证与银行保函的不同点（二）备用信用证与银行保函的不同点1 1、分类方式不同、分类方式不同 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。保函之分。2 2、付款责任不同、付款责任不同 备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担单据承担第一性第一性的付款责任

18、；而对于银行保函业务，只有的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑，银行承担少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑，银行承担第二性第二性的付款责任。的付款责任。3 3、适用的法律规范和国际惯例不同、适用的法律规范和国际惯例不同 备用信用证适用统一的备用信用证适用统一的国际惯例国际惯例；银行保函适用各国；银行保函适用各国关于担保的法律规范（并未形成统一广泛认可的国际惯例）关于担保的法律规范（并未形成统一广泛认可的国际惯例）。第17页/共20页4 4、开立方式不同、开立方式不同 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当

19、地的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。采取直接保证和间接保证两种方式。5 5、生效条件不同、生效条件不同 按照英美法系的传统理论，银行提供独立保函必按照英美法系的传统理论，银行提供独立保函必须要有对价才能生效，但开立备用信用证则不需要有对须要有对价才能生效，但开立备用信用证则不需要有对价即可生效。价即可生效。6 6

20、、兑付方式不同、兑付方式不同 备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方式，而银行独立议付等四种方式中规定一种作为兑付方式，而银行独立保函的兑付方式只能是付款。保函的兑付方式只能是付款。第18页/共20页7 7、融资作用不同、融资作用不同 备备用用信信用用证证适适用用于于各各种种用用途途的的融融资资，而而银银行行独独立立保保函函除除了了借借款款保保函函的的目目的的是是以以银银行行信信用用帮助申请人取得借款外，不具有其它融资功能。帮助申请人取得借款外，不具有其它融资功能。8 8、付款依据不同、付款依据不同 备备用用信信用用证证一一般般要要求求受受益益人人在在索索赔赔时时提提交交即即期期汇汇票票和和证证明明申申请请人人违违约约的的书书面面文文件件；银银行行独立保函则独立保函则不要求不要求受益人提交受益人提交汇票汇票。第19页/共20页感谢您的观看！第20页/共20页