我国非关税壁垒贸易保护作用的实证分析_谢识予.docx

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1、世界经济文汇一九九九年第六期 丨国际贸赛丨 我国非关税壁垒贸易保护作用的实证分析 谢 识 予 尹 翔 硕 陈 涛 一、引言 非关税壁垒也称非关税措施，即关税以外对进口有限制作用的政策、海关措施和管理等。非关税措施 有直接和间接之分，前者如进口配额、进口许可证或市场准入限制，后者如进口商品质量、卫生检验和检疫 等。直接性非关税措施的优点是效果直接迅速，缺点是在运用方面容易受到限制，在贸易谈判中受到的压 力也较大。间接性非关税措施则比较隐蔽灵活，不易受到贸易协定的约束，因此间接性非关税措施在现代 贸易保护中的作用很重要。由于高关税保护在贸易自由化过程中受到越来越大的限制和压力，除了发展中 国家有一

2、定贸易优惠以外，一个国家很难单方面实行高关税保护而不被其他国家的报复，因此关税保护的 作用有弱化的趋势 4这更强化了非关税壁垒的作用和意义。现在削减非关税壁垒也已成为谈判的重要内容 和贸易自由化的重要目标。因此研究贸易自由化必须重视对非关税壁垒和削减非关税壁垒的研究。 本文对非关税壁垒在我国贸易保护方面的作用，削减非关税壁垒的影响作一些分析。先对我国目前的 主要非关税措施，以及它们受到的贸易自由化压力作一些讨 论，然后估算一些进口商品非关税措施的关税 当量，再比较非关税措施与关税的作用，讨论削减非关税壁垒对我国进口的影响，提出相应的政策建议。 二、我国采用的主要非关税措施 我国目前采用的非关税

3、措施主要有进口许可证、进口配额、进口登记招标、进口商品检验、动植物检 疫、食品卫生和医药检验、金融外汇管理和市场准入限制等。 我国目前实行进口许可证的商品总计有 35个大类涉及 386个税则号，实行一般商品进口配额管理的 主要包括原油、成品油、纺织原料、橡胶、化工产品、食糖、烟糖制品等共计 26类涉及 96个税则号 ,实行机 电产品配额的主要有汽车、计算机、家用电器、仪器设备等。有些商品虽然没有明确的数量限制，但配额进 口与非配额进口的关税率相差悬殊，实际起到了配额管理的作用。我国实行特定商品登记进口的进口商 品，主要包括粮食、植物油、原油、合成橡胶、化纤布和金属材料等 14大类涉及 486个

4、税则号 . 我国商检部门制定、调整并公布商检机构实施检验的进口商品品种种类，对列入表中的进口商品进 行检验，根据中华人民 4和国进出境动植物进行检疫法和中华人民共和国食品卫生法对进口的动植 物进行检疫、对进口的食品和医药产品进行食品卫生和医药检验。上述各种检验检疫，都可以通过操作手 续、报验进口商资格限制、收取检验费用、提高标准和要求等，从客观上起到数量限制和价格限制的作用。 外汇使用的控制和管理，以及进口商品的提保、押金制度等金融限制，也是重要的非关税壁垒。我国目 前已经实行经常项目下外汇的可自由兑换，因此外汇管理的运用受到了限制，但其他金融措施仍然可以使 用。市场准入是我国普遍运用的一种非

5、关税措施，这种非关税措施主要用于服务贸易领域，针对必须在进 *本文是国家教委人文社会科学研究项目 “ 贸易自由化对中国经济的影响 :计量分析 ” 的部分成果。 10 世界绞济文汇一九九九年第六期 口国当地经营的金融、保险、商业、外贸、教育等服务产品，我国在上述各个领域都有较严格的准入限制。 我国采取的这些非关税措施，在贸易自由化和我国加入世界贸易组织 (WTO)的过程中受到的压力各 不相同。乌拉圭回合谈判达成了 “ 进口许可程序协议 ” ，要求确保自动进口许可证不用来限制贸易，增加非 自动许可证实施的透明度，简化进口许可证实施程序等。在贸易自由化的过程中进口许可证管理虽然不会 被取消，但其使用

6、会受到更多限制。按照 WTO“ 以关税作为主要的保护措施 ，一 般地取消数量限制 ” 的基本 原则，进口配额是首当其冲要削减并最终取消的非关税壁垒。我国汽车、机电等不少产业很大程度上依赖 配额保护，它们受到贸易自由化的压力很大 。按 WTO的规定，没有特定数量限制的进口登记招标措施不 会被强制取消，而 WTO也难以监控进口登记招标，因此进口登记招标措施运用的余地较大，贸易自由化 对它的影响和压力相对较小。对于进口国家强制执行的商品检验、动植物检疫、食品卫生和医药检验， WTO目前还难以进行限制， WTO的基本原则主要是以国际标准为基础，同等对待不同出口国商品。我们 应该重视利用这些措施在限制进

7、口方面的作用 。夕卜 汇管制等也是贸易自由化要求取消的非关税措施，受到 的贸易自由化压力也很大，其他金融措施仍然是相当重要的非关税措施。市场准入限制是 显性的非关税措 施，特别容易受到谈判的压力和成为贸易自由化的目标 .因为但市场准入常是服务贸易唯一的保护措施， 不存在关税和非关税之间的替代和选择问题，因此本文不作讨论 4 三、非关税壁垒保护效果的衡量和关税当量 非关税措施的实际效果是采取它们的依据，是一个国家选择贸易政策、贸易谈判立场和贸易自由化进 程的依据，也是分析通过削减非关税措施实行贸易自由化意义和作用的基础。因此对非关税措施效果和作 用的实证研究非常重要 .由于非关税措施的多样、隐蔽

8、和灵活性，因此识别和衡量非关税措施的影响或作 用很不容易，特别是无法具 体衡量单种非关税措施的效果。比较可行的是通过把非关税措施对进口商品价 格的抬高作用折算成一定的关税水平 ,即所谓的 “ 关税当量 ”, 以此反映或评价所有非关税措施的总体效 果，并在此基础上通过分析得出相应的结论和政策判断。由于不管是限制价格的还是限制数量的非关税措 施，最终都会对进口品的市场价格产生影响，因此这种方法具有普遍适用性。缺点是只能反映所有非关税 措施的总体作用，不能反映单种措施的作用，也无法把其他困素，包括抵消非关税措施作用的反面因素的 影响剔除掉。 价格限制主要指通过征收特别的手续费、检验费增加进口费 用，

9、或通过海关审价、最低限价等提高进 口商品的到岸价格 ，从而 达到提高进口产品市场价格，减少需求和进口量目的的非关税措施。如图 1所示， 进口商申报价格为 h， 征收关税后价格为 P,，非关税措施使得实际完税价格提高到 P2。非关税措施的关税 当量为 PtP2与PD的比率。这种非关税措施使进口数量从 X,降低到 X2。 数量限制使用直接或间接的手段， 使特定商品的进口数量限制在一定范围内。如在图 1中，根据进口商的申报价格不加关税将进口 &，征收 关税 PoPt使价格提高到 Pt,进口量最多为采用的非关税措施明示或暗示的规定使进口不能超过 X2, 造成 X,X2的供给缺口，致使进口商品价格提高

10、P,P2 。 关 税 当 量 也 是 与 P。 的比率。 图 1、非关税措施的作用和关税当量 世界经济文汇一九九九年第六期 根据上述分析可知，非关税措施的最终结果都是进口产品价格上升、需求量减少，而且通过价格差可 以等效地用关税措施代替。如下关税当量公式具有普遍意义 ： 关税当量 =(销售价格一完税价格 )/到岸价格 其中完税价格根据包含关税、增殖税和消费税的综合税率计算，具体公式为 ： 完税价格 =到岸价格 X 1+关税税率 +(1+关税税率 )X (消费税率 +增殖税率 )八 1 一消费税率 ) 估算关税当量的关键是确定和匕。需要注意的是，由于 (1)多数商品有多种规格，且价格又是波 动的

11、，因此价格只能通过代表性商品作抽样平均 , (2)到岸价格 P不同程度存在低报逃税现象，以此为基 础加上关税及增殖税、消费税估算的 P!会偏低 ;（ 3)销售市场常不满足完全竞争条件，流通环节的利润率 有高有低 ;（ 4)存在走私商品对市场的冲击等，因此实际的市场价格匕有可能偏高或偏低，并导致估算非 关税措施关税当量的误差。 四、我国非关税措施效果的实证分析 根据上述思路对目前我国部分进口商品非关税措施的关税当量进行估算，结果 如表 1所示。为了加以 比较，我们在表 1中同时给出了这些商品的关税。 表 1、部分商品的关税和非关税措施关税当量估算值 1 *括号内的数字为配额内税率 .关税当量按实

12、际起作用的配额内关税为准计算， 根据上述估算结果首先得出的结论是，我国不同进口商品非关税措施的效果差别很大 ,有些关税当量 相当高，有些关税当量很低，甚至估算为负。如精米、煤油，以及大多数进口水果的非关税措施关税当量不 仅明显存在，而且大大高于实际发挥作用的关税水平，而糖类、 14英寸彩电等商品的非关税措施关税当量 为负值。平均来说，所考察商品的关税当量还是明显的，说明总体上非关税措施是有效果的。 不同商品非关税措施关税当量差别大的原因很多。除了不同商品采取的非关税措施本身不同以外，不 同进口商品进口管理和非关税措施的执行情况，进口商品本身的性质和市场供求情况的差异，都会引起关 税当量的差异。

13、例如农产品、水果类商检和检疫等非关税措施終行比较严格 ,有些农产品还有许可证等更 严厉的非关税措施，因此这些进口商品的非关税措施效果比较明显。进口商品国内供给情况的变化也会引 起非关税措施效果的变化。如根据我们的估算，当前食糖类商品非关税措施的关税当量为负，即非关税措 12 产品类别 品名 关税 ( ) 主要非关税措施 1 关税当量 ( ) 谷类 大麦 120(3)* DE 37. 1 精米 150(1) * ACDE 193. 7 糖类 白砂糖 30 ABDE -22.6 蛹白糖 30 ACDE -17.1 橡胶 工然橡胶 20 ABDE 23.8 丁苯橡胶 7.5 C -16. 6 纯賊

14、工业用纯碱 12 AD -34.9 矿物燃料 煤油 9 D 113. i 植物油脂 花生油 7. 5(9. 7) * ACDE 14. 8 豆油 121.6(13)* ACDE 54. 6 汽车 小吨位汽油货车 50 ABD 46. 3 彩电 14英寸彩电 35 ABD 37. 9 冰箱 200立升以下双开门 30 ABD 47. 3 水果 香蕉 25 DE 38.54 葡萄 40 DE 178, 15 苹果 30 DE 247. 17 荔枝 45 DE 636. 36 *主要非关税措施 :A=进口许可证 ;B =进口配额 ;C =进口招标登记 ;D=进口商检 * =其他 (检疫等 )。要注意

15、 这些 措施被用来限制进口的程度是不同的 “2) 除了这些海关公开采用的措施以外，还有其他隐蔽、较小的措施没有列出，但 关税当量中也包括它们的效果。 世界经济文汇一九九九年第六期 13 施没有明显的效果，但 1994年国内食糖供给 紧张时 ，其非关税措施的关税当量就很高 (张 曙光等 ,l99p。 还有 14英寸彩电的非关税措施关税当量是几乎与名义关税持平的负值，主要的原因既有国内同类 产品供 给和质量提高的影响，也反映了该种进口商品以免税进口或走私为主，关税几乎不起作用的事实。 非关税措施关税当量的估算值较低或为负值的情况，既有可能是对这些进口商品采取的非关税措施 的效果不大，保护作用没有得

16、到发挥的结果，也可能是非关税措施的作用虽然存在，但却被走私、免税、优 惠、偷逃消费税等，使实际征收的平均关税低于名义关税的反面作用抵消了。此外，统计上无法完全排除 的，考察期间商品的市场价格波动也有一定影响。 利用估算出的非关税措施的关税当量水平，结合对进口商品的需求弹性和均衡模型。可以分析非关税 措施及其削 减对我国进口的影响。根据本文对非关税措施的关税当量的粗略估算，结合对相关进口产品价 格弹性的估计 (参见谢识予等， 1998)，可以发现在我们所考察的产品中，非关税措施至少对谷物、植物油 脂、冰箱等的进口有明显的抑制作用。反过来理解，就是削减非关税措施会大大增加这些商品的进口。 五、进一

17、步的分析和讨论 根据对关税当量的估算和上述讨论可知，我国对进口商品采取的非关税措施平均来说是有效果的，不 少进口商品的效果还很明显，作用大大高于关税，而且这还是在没有完全排除掉偷逃税、走私等负面因素 影响的情况下得出的结果，如果 能排除掉这些因素的影响，非关税措施的效果应该会更大一些。这充分说 明非关税措施在贸易保护中的作用不容忽视，非关税措施具有重要的价值 .进一步，由于许多非关税措施 有很大的隐蔽性，抵抗贸易自由化冲击的能力较强，因此充分发挥非关税措施的作用，对争取我们的利益 和贸易谈判的主动性和有利地位非常重要，忽视它们则会造成不利于我们的局面，在面临贸易谈判方面更 大压力，必须减低关税

18、水平或放弃明显的非关税措施时，更应注意发挥较隐蔽的非关税措施的作用。 因此，对于非关税措施效果好的商品 (如谷物和水果等农产品 ） ,要继续重视运用非 关税措施，并且可 以适当降低名义关税率。因为当非关税措施有明显效果的时候，高关税常常会成为多余的，没有必要与非 关税措施同时采用，而主动降低这类商品的关税率有利于把平均关税率降下来，以降低贸易谈判压力，又 不会对国内市场产生大的冲击。 非关税措施在影响有些商品的进口方面效果不明显，这一方面说明有些商品仍然需要关税的保护，另 一方面也说明我国在利用非关税措施方面可能还有潜力。因为非关税措施效果较差的原因有些是相应产 品较难实施非关税措施，而另一些

19、可能是因为管理等方面的原因，对前者应该从关税方面考虑出路，对后 者应该通过加强进口管理，堵塞走私逃税漏洞等加以改变。 非关税措施与关税之间既有区别又有联系。关税保护为普適的措施，但保护作用受到整体关税水平的 限制，在运用方面受到的限制也较大。非关税措施对个别种类商品的保护较明显 (如农产品，水果类等 )，在 运用方面受到的限制较小 ,较隐蔽，但保护范围有限，往往没有普遍意义。关税保护和非关税保护也有很大 的联系，例如没有关税保护，海关审价的非关税措施就没有基础，差别关税型配额也无法存在。因此关税和 非关税措施之间的彼此协调、配合运用，是最大限度争取我国的贸易利益的重要关键。 参考文献： 1. 中华人民共和国进出口贸易管理措施 进出口关税及其他管理措施一览表 (1998) ,人民出版社 ,1998。 2. 上海 1998海关统计年鉴上海社会科学院出版社 ,1999, 3. 中国物价， 1998、 1999各期。 4张堪光等，中国贸易保护代价的实证分析 ” ， (经济研究， 1997. 2 5.谢识予等 :“ 削减关税对中国经济的影响 :理论和实证 ” ，世界经济文汇 ,1娜 _ 4。 6王森等 :“ 非关税壁垒向关税壁垒转换的定量研究初探 ” ，载走向 21世纪的中国关税，中国经济出版社， 19队