银行预算管理解决方案.pptx

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1、a为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图a协调企业各部门的工作a控制的工具企业为什么需要预算管理a考核的标准第1页/共27页企业预算管理的重点与难点a预算内容不同a预算的编制期间不同a集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同a如何实现预算对企业业务流程的控制a全面的预算分析第2页/共27页全面的计划预算体系业务计划财务预算销售计划库存计划生产计划采购计划设备投资计划设备维修计划专项计划人力资源计划成本计划费用预算资金预算资产负债预算损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收入费用与成本现金流量利润专项预算内容预算内

2、容第5页/共27页主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析第6页/共27页下级单位上级单位指标制定预算编制指标下发指标制定预算编制预算执行预算分析预算执行预算分析集团预算的流程第8页/共27页预算调整结果原预算诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算第9页/共27页预算预警a 重大事件、例外事件vsa 与任何电子邮件系统相连 a 自动提示信息第13页/共27页 资金集中管理的解决方案资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。第15页/共27页资金集中管理的目的a加速资金周转，提高资金使用效率a合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性。集中资金于企业的优势领域。a控制资

3、金的支付，保证资金利用的合理性。a及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本.第16页/共27页筹资投资活动所产生的资金流量日常经营应收管理应付管理报账中心筹资投资票据管理现金流量经营活动所产生的资金流量长期计划销售计划生产计划采购计划费用计划损益表现金流量表资产负债表资金流入资金流出资金流出投资计划短期预测资金流入销售定单应收款应收票据存款到期经常性收入资金流出采购定单应付款应付票据贷款到期经常性支付资金管理的整体方案第17页/共27页现金流入流出项目从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开10月1日10月2日10月3日，经营类流入，经营类流出，小计投资类流入，投次类流出小计，资金

4、预测第18页/共27页支持资金管理的几种组织模式a结算中心模式:a内部银行:a财务公司模式:第19页/共27页近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与资金结算中心（或企业内部银行），以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。国务院、省委、省政府对这一作法给予充分肯定（国办发200064号文件、粤府199652号文件、财政部财工字（1997）346号文件等。）结算中心模式第21页/共27页结算中心模式结算中心商业银行

5、分公司A分公司B分公司X分公司在结算中心开户结算中心统一在银行开户商业银行第22页/共27页a结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。a结算中心一般是一个独立的财务核算主体。a主要职能：结算中心模式资金结算职能。负责集团各成员单位日常的往来结算。资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施日常调节与控制资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相对独立的资金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金信贷职能。用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给结算成员单位,并计算各公司相应的资金占用成本或者利息收入。第23页/共27页第25页/共27页网上银行网上付款网上收款银行余额查询银行明细查询网上下载银行对账单第26页/共27页谢谢您的观看！第27页/共27页