金融机构社会责任评价准则(T-HFDA 1002—2022).pdf
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1、金融机构社会责任评价准则Evaluation criteria for social responsibility of financialinstitutionsICS 03.060CCS A11T/HFDA团体标准T/HFDA 1002-20222022-10-19 发布2022-10-19 实施海南省金融发展促进会发布I目次前言.III1范围.12规范性引用文件.13术语和定义.13.1 评价.13.2 评价指标.13.3 金融机构.13.4 金融机构社会责任.13.5 原则.23.6 有道德的行为.23.7 透明.23.8 利益相关方.23.9 股东.23.10 员工.23.11 消费
2、者.23.12 产品.23.13 环境.23.14 节能减排.23.15 可持续发展.33.16 供应链.33.17 不良贷款率.33.18 拨备覆盖率.33.19 净资本资产率.33.20 净资本负债率.33.21 应收保费率.33.22 简单退保率.33.23 结案率.33.24 收入能耗比.33.25 环保投入率.44应用.45目的与原则.45.1 引导性.45.2 可比性.45.3 普适性.45.4 持续性.46评价内容.46.1 遵纪守法.46.2 经济社会责任.56.3 客户责任.66.4 员工责任.6T/HFDA 1002-2022II6.5 公益慈善责任.66.6 环境责任.6
3、6.7 科技创新.76.8 产业辐射.76.9 和谐社区.76.10 股东权益.77评分.87.1 基本要求.87.2 具体要点.87.3 社会责任评分.88评级.88.1 社会责任评级.88.2 补充说明.98.3 金融机构社会责任评级工作规程.9附录 A(规范性附录)金融机构指标评分要求和社会责任评分标准.10A.1 指标评分要求.10A.2 社会责任评分标准.11参考文献.15T/HFDA 1002-2022III前言本评价准则是依据GB/T 1.12020 标准化工作导则 第1部分:标准的结构和编写、GB/T 20001标准编写规则和T/CAS 1.1-2017团体标准的结构和编写指南
4、的有关要求及规则起草。本评价准则由海南省金融发展促进会归口管理。本评价准则起草单位为:三亚现代金融研修院、交通银行股份有限公司海南省分行、财达证券股份有限公司海口龙昆南路证券营业部、中经联盟(海南)财经研究院有限公司、北京京师(海口)律师事务所、海南省资信评价中心有限公司、海南数字经济港管理服务有限公司、山西国晋(海口)律师事务所、海南千企千项行动计划管理服务有限公司、中经联盟基金管理有限公司。本评价准则主要起草人为:郗俊杰、范瑞、于燕飞、张欣然、刘鹏、唐晓珍、贾治锋、刘建宁、辛一林、黄汝婷、王婷、罗丹、句梦月、云露月、王来香、林维政、刘永、林惠苑、马欣月、招赐合、李倩。本评价准则的附录A为规
5、范性附录。本标准于 2022 年 10月 19日首次发布。T/HFDA 1002-20221金融机构社会责任评价准则1范围本评价准则旨在为金融机构存续期内的社会责任行为进行评价提供参考和依据,且规定了对金融机构履行社会责任进行评价时应遵照的原则、准则及方法。本评价准则适用于在中国注册、依法开展生产经营活动的金融机构,包括外资企业和中国本土企业。本标准的制定是在“满足市场需求、自愿申请参加”的前提下进行的,只作为会内评价,行业、市场自主参与。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅指注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改
6、单)适用于本文件。GB/T 1.12009标准化工作导则 第1部分:标准的结构和编写GB/T 20004.12016团体标准化 第 1 部分:良好行为指南T/CAS 1.1-2017团体标准的结构和编写指南GB/T 36001-2015中国标准化研究院社会责任报告编写指南3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1评价Evaluation对事物在性质、数量、优劣、方向等方面做出的判断。3.2评价指标Evaluation indicators是具体、可观察、可测量的评价准则。本评价准则中的指标均为符合性的,按事实和证据(文件、记录)的符合性,以及量化数据的符合性来进行评价。3.3金融机构Fin
7、ancial institution金融机构是指从事金融服务业有关的金融中介机构,为金融体系的一部分,金融服务业(银行、证券、保险、信托、基金等行业)与此相应。本标准金融机构主要分为以下几类:a)银行:包括政策性银行、商业银行、村镇银行。b)保险:包括国有及股份制的保险公司、寿险公司、财险公司、保险经纪公司、保险销售公司。c)证券:包括证券公司、证券营业部、证券咨询公司。d)其他金融机构:包括资产管理公司、基金公司、小贷公司、融资租赁公司、融资担保公司、商业保理公司、典当行或典当公司、财务公司等。3.4T/HFDA 1002-2022T/HFDA 1002-20222金融机构社会责任Socia
8、l Responsibility of Financial Institutions是金融机构通过透明的有道德的行为对其决策及活动对社会、环境所负的责任,这包括:与可持续发展和社会福祉相一致;考虑利益相关方的期望;符合相关法律并与国际行为准则相一致;融入整个社会组织活动。3.5原则Principle决策或行为的基本根据。3.6有道德的行为Ethical behavior符合特定背景所接受的正确或良好行为原则和国际行为规范的行为。3.7透明Open影响社会、经济和环境的决策和活动的公开性,以及以清晰、准确、及时、诚实和完整的方式进行沟通的意愿。3.8利益相关方Stakeholders在一个组织的
9、决策和活动中有利益的个人或群体。3.9股东Partner金融机构的出资人或叫投资人。3.10员工Staff金融机构中各种用工形式的人员。3.11消费者Consumer为个人的目的购买或使用商品和接受服务的社会成员。3.12产品Product金融机构用以销售或作为其提供服务的组成部分的物品或物质。3.13环境Surroundings组织运行所处的自然环境,包括空气、水、土地、自然资源、植物、动物、人和太空及其相互关系。3.14节能减排Energy conservation是指加强用能管理,采取技术上可行、经济上合理以及环境和社会可以承受的措施,从能源生产到消费的各个环节,降低消耗、减少损失和污染
10、物排放、制止浪费,有效、合理地利用能源。T/HFDA 1002-202233.15可持续发展Sustainable development是指满足当代的需求而不危及后代,符合社会自身前进规律的发展。3.16供应链Supply chain向金融机构提供产品或服务的活动或参与方的序列。3.17不良贷款率Non-performing loan ratio不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。3.18拨备覆盖率Provision coverage是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。3.19净资本资产率Net capital asset ratio净资本是证券公司资本充足和资产
11、流动性状况的一个综合性监管指标,净资本资产率是证券公司净资产中流动性较高、可快速变现的部分的占比,它表明证券公司可随时用于变现以满足支付需要的资金数额。3.20净资本负债率Net gearing ratio净资产负债率,反映由债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系,反映证券经营机构的基本财务结构是否稳定。3.21应收保费率Premium rate receivable应收保费率=本期应收保费余额/相应同期累计保费收入。3.22简单退保率Simple Surrender Rate简单退保率=本年累计退保金/本年累计保费收入。3.23结案率Case Closing Rate结案率=保险理赔已决
12、件数/(已决件数+未决件数)。3.24收入能耗比Income to energy consumption ratio收入能耗比=本机构能源消费量/总营业收入。能源消费量:是指金融机构在报告期内经营活动中实际消费的各种能源数量,包括各种耗能设备、照明、采暖制冷、车辆、炊事等消耗的能源。营业收入:是指金融机构在销售商品和提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的经济利益的总流入,一般包括主营业务收入和其他业务收入。数据应取自各企业财务报表。T/HFDA 1002-202243.25环保投入率Environmental investment rate环保投入率是环境保护投资占当年金融机构生产总
13、值的比例。4应用本评价准则规定的所有要求具有普适性,能够应用于金融行业的不同类型、不同规模的机构。本评价准则应用于以下情况:a)发起起草单位或授权的第三方依据本评价准则对金融机构的社会责任表现开展外部评价活动;b)金融机构可自主将本评价准则规定的要求作为自身履行社会责任的指导,也可参照本评价准则的要求对自身的社会责任表现进行自我评价;c)依据本评价准则开展社会责任评价活动时,由评审委员负责评价和审核的执行工作;评审委员实行聘任制,应通过有开展社会责任评价活动资格的主体机构审核、注册并确认。5目的与原则5.1引导性通过分析金融机构在经营全流程中履行社会责任的状况,诊断其中的问题,提出改进意见,引
14、导金融机构在经营中有效履行社会责任。5.2可比性衡量金融机构在经营活动中履行社会责任的情况,并可做纵向和横向比较。5.3普适性本评价准则中规定的评价条款具有普适性。针对金融行业的不同类型机构进行评价时,应根据本评价准则制定相应的评价细则,以保证评分指标的适用性。评价方法应简便易行,评价指标的选择要易于采集和评分,以确保评价操作的准确性,便于推广使用。5.4持续性社会责任评价活动应是持续性的,应将其视为引导金融机构在经营活动中履行社会责任发展方向的重要依据。通过定期开展评价活动,达到不断发现问题并改进的目的。6评价内容6.1遵纪守法6.1.1遵守法律法规金融机构在生产经营活动中认真遵守法律、法规
15、,无违法乱纪现象。6.1.2反对腐败,健康的商业价值伦理反对腐败,倡导并践行健康的商业价值伦理,公司的发展规划和行动始终与社会的主流方向一致。6.1.3诚实守信a)诚信经营、公平交易、杜绝欺诈:诚信经营、公平交易,在商业活动中坚决杜绝欺诈行为。b)真实合法的产品和信息:在运营活动中始终为利益相关方提供真实合法的产品和信息。c)尊重和保护知识产权:提高知识产权法律保护意识,不侵犯他人知识产权,投入力量开展自有知识产权的保护与运用。d)定期披露优质社会责任报告:在运营活动中定期向社会公开披露金融机构社会责任报告,并保证内容真实、客观、全面、有社会效益。T/HFDA 1002-20225e)完善的信
16、息沟通和披露机制,利益相关方沟通:具有完善的信息沟通和披露机制,及时向利益相关方披露公司运营相关的、对利益相关方的决策具有重要影响的信息,主动与利益相关方进行多种形式的沟通。f)营造诚信环境:以身作则,为社会诚信环境的提升而不断努力。g)供应链关系:在供应链中倡导健康的商业道德价值,为供应链的上、下游企业提供公平交易机会。6.1.4社会责任绩效金融机构将社会责任绩效纳入核心经营战略规划。6.2经济社会责任6.2.1税收贡献a)税收及税收增长情况:税收及税收增长纵向比较情况。b)纳税的示范带动作用:积极纳税的示范带动作用和对产业良性发展的推动作用。6.2.2就业贡献员工增长率:金融机构员工纵向比
17、较情况。6.2.3金融安全a)银行业1)不良贷款率:银行业不良贷款率横向比较情况。2)拨备覆盖率:银行业拨备覆盖率横向比较情况。b)证券业1)净资本资产率:证券业净资本资产率横向比较情况。2)净资本负债率:证券业净资本负债率横向比较情况。c)保险业1)应收保费率:财险公司应收保费率横向比较情况。2)简单退保率:寿险公司简单退保率横向比较情况。d)其他金融业1)跟踪误差:产品收益率与基准收益率之间的偏差的标准差,能够衡量产品表现与基准表现之间的偏离比较情况。2)信息比率:传统的风险调整后收益指标比较情况。6.2.4服务社会a)银行业1)银行服务密度(存贷款之和/人口数):银行服务密度横向比较情况
18、。2)基础设施贷款余额比例:银行业基础设施贷款余额比例横向比较情况。3)涉农贷款余额比例:银行业涉农贷款余额比例横向比较情况。4)中小企业贷款余额比例:银行业中小企业贷款余额比例横向比较情况。b)证券业1)辖区以外地区营业网点比例:证券机构辖区以外地区营业网点比例横向比较情况。2)证券及债权承销金额:证券及债权承销金额横向比较情况。3)证券服务密度(证券交易额/人口数):证券服务密度横向比较情况。c)保险业1)辖区以外地区营业网点比例:保险机构辖区以外地区营业网点比例横向比较情况。d)其他金融业1)辖区以外地区营业网点比例或服务密度:辖区以外地区营业网点比例横向比较情况及产品服务密度横向比较情
19、况。2)责任投资管理比较情况。3)相应产品服务覆盖率:产品服务纵向覆盖率比较情况。T/HFDA 1002-202266.3客户责任6.3.1金融服务a)新型服务渠道交易量比例:银行业新型服务渠道交易量比例纵向比较情况。b)个人贷款余额比例:银行业个人贷款余额比例横向比较情况。c)结案率:保险业保险结案率横向比较情况。d)处理客户投诉案:能够有效解决客户投诉问题,对于客户投诉,处理率横向比较情况。6.3.2风险提示a)银行业:对所发售的理财产品、衍生产品等可能产生的风险,是否能向消费折做出真实说明和明确提示。b)证券业:是否开展投资者教育,是否进行有效的风险提示是否开展投资者教育,是否进行有效的
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