诺安成长股票型证券投资基金.pdf

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1、诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 1诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：诺安基金管理有限公司2009 年 12 月 31 日 基金管理人：诺安基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2010 年 3 月 31 日 送出日期：2010 年 3 月 31 日 诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 21 重要提示及目录 1.1 重要提示 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保

2、证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本基金基金合同于 20

3、09 年 3 月 10 日生效，报告期自 2009 年 3 月 10 日起至 12 月 31 日止。1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.2 2 基金简介.3 2.1 基金基本情况.3 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.5 3.3 过去三年基金的利润分配情况.6 4 管理人报告.7 4.1 基金管理人及基金经理情况.7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守

4、信情况的说明.7 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.7 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.8 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.8 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.9 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.9 5 托管人报告.9 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.9 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.9 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.9 6 审计报告.10 7 年度

5、财务报表.10 7.1 资产负债表.10 诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 37.2 利润表.12 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.12 7.4 报表附注.13 8 投资组合报告.27 8.1 期末基金资产组合情况.27 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.27 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.28 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.29 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.35 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.35 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投

6、资明细.35 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.35 8.9 投资组合报告附注.35 9 基金份额持有人信息.36 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.36 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.36 10 开放式基金份额变动.36 11 重大事件揭示.36 11.1 基金份额持有人大会决议.36 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.36 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.37 11.4 基金投资策略的改变.37 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.37 11.6 管理人、

7、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.37 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.37 11.8 其他重大事件.38 12 备查文件目录.41 12.1 备查文件名称.41 12.2 备查文件存放地点.41 12.3 备查文件查阅方式.41 2 基金简介 2.1 基金基本情况2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 诺安成长股票型证券投资基金 基金简称 诺安成长股票 基金主代码 320007 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 3 月 10 日 基金管理人 诺安基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 374,798,8

8、71.90 份 基金合同存续期 不定期 诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 4 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于具有良好成长性的企业，同时兼顾企业成长能力的可持续性，并对其投资价值做出定性及定量分析，力图在享受到企业成长溢价的同时获得长期稳定的回报。投资策略 本基金具体的投资策略由资产配置，股票投资，债券投资和权证投资四部分构成。（1）在资产配置方面，本基金采用长期资产配置（SAA）和短期资产配置（TAA）相结合的方式进行。（2）在股票投资方面，本基金投资于成长性企业的比例不小于本基金所持股票资产的 80%。（3）在债券投资方面，本基金将实施

9、利率预测策略、收益率曲线模拟策略、收益率溢价策略、个券估值策略以及无风险套利策略等投资策略，力求获取高于债券市场平均水平的投资回报。（4）在权证投资方面，本基金主要运用价值发现和价差策略。作为辅助性投资工具，本基金会结合自身资产状况审慎投资，力图获得最佳风险调整收益。业绩比较基准 本基金业绩比较基准是中信标普 A 股综合指数以及上证国债指数的复合指数即：80%中标综指20%上证国债指数 如果今后法律法规发生变化，或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出，或者是市场上出现更加适合用于本基金的业绩基准的股票指数时，本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。风险收益特征

10、本基金为股票型基金，投资风格偏于成长性投资，属于具有较高预期风险和预期收益的证券投资基金品种。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 陈勇 蒋松云 联系电话 0755-83026688 010-66105799 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-888-8998 95588 传真 0755-83026677 010-66105798 注册地址 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-20 层 北京市西城区复兴门内大街 55号 办公地址 深圳市深南大道 4013

11、 号兴业银行大厦 19-20 层 北京市西城区复兴门内大街 55号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 秦维舟 姜建清 诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 52.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-20 层诺安基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 利安达会计师事务所有限责任公司 北京朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼

12、东区 2008 室 注册登记机构 诺安基金管理有限公司 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-20 层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 03 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日 本期已实现收益 217,013,929.40本期利润 223,256,713.59加权平均基金份额本期利润 0.3137本期加权平均净值利润率(%)28.44本期基金份额净值增长率(%)30.253.1.2 期末

13、数据和指标 2009 年末 期末可供分配利润 57,090,101.16期末可供分配基金份额利润 0.1523期末基金资产净值 431,888,973.06期末基金份额净值 1.1523.1.3 累计期末指标 2009 年末 基金份额累计净值增长率(%)30.25 注：上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。本基金基金合同于

14、2009 年 3 月 10 日生效，截止 2009 年 12 月 31 日，本基金成立未满 1 年。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 13.63%1.48%18.18%1.40%-4.55%0.08%过去六个月 9.02%1.68%15.04%1.68%-6.02%0.00%诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 6自基金成立起至今 30.25%

15、1.41%51.60%1.52%-21.35%-0.11%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%09-3-1009-6-1009-9-1009-12-10诺安成长股票业绩比较基准收益率 注：本基金基金合同于 2009 年 3 月 10 日生效，截止 2009 年 12 月 31 日，本基金成立未满 1 年。2009 年 3 月 10 日至 2009 年 9 月

16、9 日为本基金的建仓期。建仓期结束时，本基金的各项资产配置比例均符合基金合同规定。3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%2009年诺安成长股票业绩比较基准收益率 注：本基金基金合同于 2009 年 3 月 10 日生效，2009 年本基金净值增长率按本基金实际存续期计算；截止 2009 年 12 月 31 日，本基金成立未满 1 年。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年

17、基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注 2009 1.400 55,766,418.3018,413,485.9574,179,904.25 本期分红两次 合计 1.400 55,766,418.3018,413,485.9574,179,904.25-注：本基金基金合同于 2009 年 3 月 10 日生效，截止 2009 年 12 月 31 日，本基金成立未满 1 年。诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 74 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管

18、理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 诺安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字【2003】132 号文批准，公司股东为中国对外经济贸易信托有限公司、深圳市捷隆投资有限公司、北京中关村科学城建设股份有限公司，公司注册资本为1.5 亿元人民币。公司建立了完善的内部风险控制制度、投资管理制度、监察稽核制度、财务管理制度、人力资源管理制度、信息披露制度、信息技术管理制度、基金会计核算制度、基金销售管理制度、保密制度、紧急应变制度、授权管理制度、资料档案管理制度等公司管理制度体系。截至 2009 年 12 月 31日，公司共管理九只开

19、放式基金：诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安股票证券投资基金，诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长股票证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 梅律吾 本基金的基金经理 2009 年 3 月 10日-12 硕士,具有基金从业资格。曾任职于长城证券公司、鹏华基金管理有限公司;2005年3月加入诺

20、安基金管理有限公司,历任研究员、基金经理助理,曾于 2007 年 11月至 2009 年 10 月期间担任诺安价值增长股票证券投资基金基金经理,2009年3月起任诺安成长股票型证券投资基金基金经理。注：此处的任职日期为诺安成长股票型证券投资基金基金合同生效之日；证券从业的含义遵从行业协会证券从业人员资格管理办法的相关规定等。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，诺安成长股票型证券投资基金管理人严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规，遵守了 诺安成长股票型证券投资基金基金合同 的规定，遵守了本公司管

21、理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，并根据 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见制定了诺安基金管理有限公司公平交易制度以及相应的流程，并通过系统和人工等方式在各环节严格控制，保证了公平交易的严格执行，本报告期内未出现任何违反公平交易制度的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比

22、较 本基金管理人旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金不存在异常交易情况。诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 84.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2009 年，在政府四万亿投资的拉动下，中国经济终于触底反弹。从股市表现来看，上半年，投资者对中国经济、对证券市场仍处在不断的质疑中，而伴随着种种的怀疑与顾虑，股票市场基本处于了单边上

23、扬的态势，这基本印证了股市在某种程度上是宏观经济领先指标的论断。年中，当市场复苏态势被多数投资人确认、而市场转向盲目乐观之时，股指的顶部随之出现，此后的市场基本处于箱体整理。本基金于 2009 年 3 月 10 日成立，由于对当时的宏观经济判断准确，在仓位和结构上把握较好，因此，上半年取得了较好的业绩，但下半年由于在仓位和结构上调整不够灵活，表现则不够理想。4.4.2 报告期内基金业绩的表现 4.4.2 报告期内基金业绩的表现 截至报告期末，本基金份额净值为 1.152 元。本报告期基金份额净值增长率为 30.25%，同期业绩比较基准收益率为 51.60%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及

24、行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2010 年，估计中国经济仍将保持继续向好的态势，市场关注点将逐步从“是否复苏”转向“是否过热”，因此，2010 年的市场将在很大程度上展现后复苏时代的特性，即大幅分化。如何在分化中把握正确的方向将是重中之重，而从政策导向来看，经济结构调整将是 2010 年政策的主旋律，政府会更多考虑引导中国经济从依赖投资和出口逐步转向更加偏重内需和消费，因此，本基金在资产配置上也将顺应这一趋势，把部分新兴行业内的优势公司作为组合的核心配置。另外，金融创新也将是今年我国资本市场的一件大事，随着融资融券、股指期货以及国际板的诞生并逐步被

25、市场参与者了解和接受，市场运行格局势必会发生深刻的变革，本基金将在这方面做好积极的应对准备，力争取得较好的回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内本基金管理人共管理了九只开放式基金-诺安平衡证券投资基金、诺安货币市场基金、诺安股票证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长股票证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金和诺安中证100 指数证券投资基金。在内部监察工作中，本着合法合规运作、最大限度保障基金份额持有人利益的宗旨，本基金管理人建立并完善了以监

26、察、稽核为主导的工作体系和流程。内部监察稽核人员依照独立、客观、公正的原则，认真履行职责，严格按照监察稽核工作计划、方法和程序开展工作，确保了公司勤勉尽责地管理基金资产。本年度公司合法合规运作和内部风险控制的具体情况如下：1、报告期内，在公司各部门的积极配合下，根据最新颁布的法律法规及公司业务发展的需要，监察稽核部对公司部分管理制度进行修订，推进了公司的制度化建设步伐，完善了公司的制度体系，满足了法律法规及证监会的监管要求，对公司的业务运作也起到了较好的支持、指导作用，有效地推进了相关业务的发展，防范了相关风险。2、严格进行投资风险的管理和控制，防范相关风险发生。监察稽核部会同公司投资部门根据

27、法律法规及市场环境的变化，及时向公司投资决策委员会提出建议，对公司投资管理制度进行了多次修订。在此基础上，对各类风险控制指标做进一步的细化和完善，通过对各项指标的监控来引导投资部门分散投资、理性投资，起到了良好的效果。3、根据中国证监会和公司内部控制制度的要求，监察稽核部在报告期内对公司各个部门进行了四次全面的监察稽核和多次临时性监察稽核。内容涉及公司及员工遵纪守法情况，内部控制制度、业务操作流程执行情况；涵盖基金销售、投资运作、后台保障等公司所有业务环节和工作岗位。对于每次监察稽核工作中发现的问题，都责成各相关部门认真总结、提出整改意见和措施，切实进行改善，并由监察稽核部跟踪问题的处理情况，

28、确保了公司在各方面规范运作，切实地保障了基金份额持有人的利益。4、对公司基金销售活动进行监督、指导，确保基金销售活动严格按照销售管理办法的规定处诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 9理基金代销机构、基金宣传推介材料、基金销售费用等方面的问题，不出现违法违规的情况。同时，督促市场部门利用各种机会，通过多种渠道，以形式多样的方式，做好投资者教育工作。5、公司所有对外发布的文件、资料及宣传材料，都事先由监察稽核部进行合规性审查，确保其内容真实、准确、合规，符合中国证监会对信息披露的相关要求。本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，无内幕交易和不正当关联交易，保障了基金份额

29、持有人的利益。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在合规运作、稳健经营的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引以及中国证券监督管理委员会颁布的关于证券投资基金执行企业会计准则估值业务及份额净值计价有关事项的通知与关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等相关规定和基金合同的约定，日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人完成估值后，经本基金托管人复核无误

30、后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。报告期内，公司制定了证券投资基金的估值政策和程序，并由研究部、财务综合部、监察稽核部和风险管理人员、固定收益人员及基金经理等组成了估值小组，负责研究、指导基金估值业务。估值小组成员均为公司各部门人员，均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员，不介入基金日常估值业务，但应参加估值小组会议，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权表决有关议案但仅享有一票表决权，从而将其影响程度进行适当限制，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策和程序的一贯性。报

31、告期内，本基金未签约与估值相关的定价服务。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为六次，全年分配比例不得低于年度可供分配收益的 50%，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配。本基金本期进行两次利润分配，共分配利润 74,179,904.25 元，每 10 份基金份额分红数为 1.400元；截至 2009 年 12 月 31 日，本基金期末可供分配利润为 57,090,101.16 元，符合本基金合同约定。5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信

32、情况声明 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009 年，本基金托管人在对诺安成长股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2009 年，诺安成长股票型证券投资基金的管理人诺安基金管理有限公司在诺安成长股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等

33、问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，诺安成长股票型证券投资基金对基金份额持有人进行了两次利润分配，分配金额为74,179,904.25 元。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的诺安成长股票型证券投资基金 2009 年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 1

34、0 6 审计报告 6 审计报告 利安达审字2010第 1011 号 诺安成长股票型证券投资基金全体持有人：诺安成长股票型证券投资基金全体持有人：我们审计了后附的诺安成长股票型证券投资基金（以下简称诺安成长基金）财务报表，包括 2009年 12 月 31 日的资产负债表、2009 年 3 月 10 日（基金合同生效日）至 2009 年 12 月 31 日期间的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、诺安成长股票型证券投资基金基金合同和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是诺安成长

35、基金管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

36、报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 三、审计意见 我们认为，诺安成长基金财务报表已经按照企业会计准则、诺安成长股票型证券投资基金基金合同 和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了诺安成长基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年 3

37、月 10 日（基金合同生效日）至 2009 年 12 月 31 日期间的经营成果和基金净值变动情况。利安达会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 门熹 中国注册会计师 陈静 中国北京 二一年三月十五日 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：诺安成长股票型证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日 资产 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日 诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 11资 产：资 产：银行存款 7.4.7.154,885,

38、593.21结算备付金 2,469,350.14存出保证金 1,000,000.00交易性金融资产 7.4.7.2395,360,353.30其中：股票投资 395,360,353.30债券投资-资产支持证券投资-衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-应收证券清算款 57,227,760.24应收利息 7.4.7.518,709.41应收股利-应收申购款 767,161.35其他资产 7.4.7.6-资产总计 511,728,927.65负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 12 月 31

39、日 负 债：负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款 75,165,265.92应付赎回款 1,305,341.84应付管理人报酬 594,535.37应付托管费 99,089.25应付销售服务费-应付交易费用 7.4.7.71,820,802.63应交税费-应付利息-应付利润-其他负债 7.4.7.8854,919.58负债合计 79,839,954.59所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9374,798,871.90未分配利润 7.4.7.1057,090,101.16所有者权益合计 431,888,973.06负债和所有者权益总计 5

40、11,728,927.65 注：本期会计报表的实际报告期间为 2009 年 3 月 10 日（基金合同生效日）至 2009 年12 月 31 日，报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.152 元，基金份额总额374,798,871.90 份。诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 127.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：诺安成长股票型证券投资基金 本报告期：2009 年 3 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目项 目 附注号 本期 2009 年 3 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日附注号 本期 200

41、9 年 3 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日一、收入 一、收入 244,735,428.341.利息收入 1,634,408.50其中：存款利息收入 7.4.7.111,634,408.50债券利息收入-资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入-其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）235,363,029.99其中：股票投资收益 7.4.7.12230,178,225.16债券投资收益 7.4.7.13-资产支持证券投资收益-衍生工具收益 7.4.7.14-股利收益 7.4.7.155,184,804.833.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.166,

42、242,784.194.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.171,495,205.66减：二、费用 减：二、费用 21,478,714.751管理人报酬 7.4.10.2.19,504,039.292托管费 7.4.10.2.21,584,006.623销售服务费 4交易费用 7.4.7.1810,055,374.345利息支出 其中：卖出回购金融资产支出 6其他费用 7.4.7.19335,294.50三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）223,256,713.59 注：本期会计报表的实际报告期间为 2009 年 3 月 10 日（基金合同生效

43、日）至 2009 年 12 月 31 日。7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：诺安成长股票型证券投资基金 本报告期：2009 年 3 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 2009 年 3 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日 本期 2009 年 3 月 10 日至 2009 年 12 月 31 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,167,838,082.92-1,167,838,082.92二、本期经营活动产生

44、的基金净值变动数（本期利润）-223,256,713.59 223,256,713.59诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 13三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-793,039,211.02-91,986,708.18-885,025,919.20其中：1.基金申购款 273,897,958.1135,778,727.21 309,676,685.322.基金赎回款-1,066,937,169.13-127,765,435.39-1,194,702,604.52四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-74,1

45、79,904.25-74,179,904.25五、期末所有者权益（基金净值）374,798,871.9057,090,101.16 431,888,973.06 注：本期会计报表的实际报告期间为 2009 年 3 月 10 日（基金合同生效日）至 2009 年 12 月31 日。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：奥成文 薛有为 薛有为 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 诺安成长股票型证券投资基金(简称“本基金”)，经中国证券监督管理委员

46、会（简称“中国证监会”）证监许可20081283 号文关于核准诺安成长股票型证券投资基金募集的批复批准，于 2009 年 2 月 5 日至 2009 年 3 月 6 日向社会进行公开募集，经利安达会计师事务所验资，募集的有效认购金额为人民币 1,175,387,865.31 元，其中净认购额为人民币 1,167,719,577.94 元，折合 1,167,719,577.94 份基金份额。有效认购金额产生的利息为人民币 118,504.98 元，折合118,504.98 份基金份额于基金合同生效后归入本基金。基金合同生效日为 2009 年 3 月 10 日，合同生效日基金份额为 1,167,8

47、38,082.92 份基金单位。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。诺安成长股票型证券投资基金基金合同、诺安成长股票型证券投资基金招募说明书等文件已按规定报送中国证监会备案。7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、中国证券监督管理委员会颁布的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则

48、第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号等通知及其他相关规定和基金合同的规定而编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年 3 月 10 日（基金合同生效日）至 2009 年 12 月 31 日的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度

49、 7.4.4.1 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本期会计报表的实际编制期间为 2009 年 3 月 10 日（基金合同生效日）至 2009 年 12 月 31 日。诺安成长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 147.4.4.2 记账本位币 7.4.4.2 记账本位币 以人民币为记账本位币。记账单位为元。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资按持有意图和持

50、有能力划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；本基金目前持有的其他金融资产划分为应收款项。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按取得时的公允价值作为初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券以及不作为有效套期工具的衍生工具等，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价