银河银富货币市场基金2009年年度报告.pdf

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1、银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 1 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 2009 年 12 月 31 日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：2010 年 03 月 26 日 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 2 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公司根据

2、本基金合同规定，于 2010 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料已经会计师事务所审计。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 31.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2

3、1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.6 2.4 信息披露方式.7 2.5 其他相关资料.7 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.7 3.1 主要会计数据和财务指标.7 3.2 基金净值表现.8 3.3 过去三年基金的利润分配情况.10 4 管理人报告.11 4.1 基金管理人及基金经理情况.11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.14 4.5 管理人对宏观经济、证券市

4、场及行业走势的简要展望.15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.16 5 托管人报告.16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.17 6 审计报告.17 7 年度财务报表.18 7.1 资产负债表.18 7.2 利润表.19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.20 7.4 报表附注.21 8 投资组

5、合报告（货币市场基金）.39 8.1 期末基金资产组合情况.39 8.2 债券回购融资情况.39 8.3 基金投资组合平均剩余期限.39 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合.40 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细.41 8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离.41 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细.41 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 48.8 投资组合报告附注.41 9 基金份额持有人信息.42 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.42 9.2 期末基金管理人的从业人

6、员持有本开放式基金的情况.42 10 开放式基金份额变动.43 11 重大事件揭示.43 11.1 基金份额持有人大会决议.43 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.43 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.44 11.4 基金投资策略的改变.44 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.44 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.44 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.44 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况.45 11.9 其他重大事件.45 12 备查文件目录.48 银河银富货币市场基金 20

7、09 年年度报告 5 2 基金简介 2.1 基金基本情况 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银河银富货币市场基金 基金简称 银河银富货币 基金主代码 150005 交易代码 150005 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2004 年 12 月 20 日 基金管理人 银河基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,764,721,297.47 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 银河银富货币 A 级 银河银富货币 B 级下属分级基金的交易代码 150005 150015 报告期末下属分级基金的份额总额 42,314,930

8、.35 1,722,406,367.12 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报。投资策略 本基金主要投资于短期金融工具，投资策略的重点是在投资组合的流动性和收益性这两个方面取得平衡。本基金将以价值研究为导向，利用基本分析和数量化分析方法，通过对短期金融工具的积极投资，在控制风险和保证流动性的基础上，追求稳定的当期收益。1.战略资产配置策略 利率预期策略：因为利率变化是影响债券价格的最重要的因素，所以利率预期策略是本基金的基本投资策略。投资决策委员会通过对宏观经济形势、财政与货币政策、金融监管政策、市场结构变化和短

9、期资金供给等因素的分析，形成对未来短期利率走势的判断，并依此调整组合的期限和品种配置。比如，根据历史上我国短期资金市场利率的走势，在年初、年末资金利率较高时按哑铃策略配置基金资产，而在银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 6年中资金利率偏低时按梯形策略配置基金资产。平均剩余期限控制策略：根据对短期利率走势的判断确定并控制投资组合的平均剩余期限。在预期短期利率上升时，缩短组合的平均期限，以规避资本损失和获得较高的再投资收益；在预期短期利率下降时，延长组合的平均期限，以锁定较高的收益水平。现金流管理策略：根据对市场资金面分析以及对申购赎回变化的动态预测,通过回购的滚动操作和债券品种的期限结构

10、搭配,动态调整并有效分配基金的现金流,在保持本基金充分流动性的基础上争取较高收益。2.战术资产配置策略 在战术资产配置阶段，配置策略主要体现在：利用金融工程技术，寻找价格低估的投资品种。把握银行间市场和交易所市场出现的套利机会。业绩比较基准 本基金业绩比较基准为银行半年期定期存款利率(税后)风险收益特征 本基金面临的风险与其他开放式基金相同(如市场风险、流动性风险、管理风险、技术风险等),但由于本基金主要投资短期流动性金融工具，上述风险在本基金中存在一定的特殊性，投资本金损失的可能性很小。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银河基

11、金管理有限公司 交通银行股份有限公司 姓名 李昇 张咏东 联系电话 021-38568808 021-32169999 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-820-0860 95559 传真 021-38568501 021-62701216 注册地址 上海市浦东新区世纪大道1568 号 15 层 上海市银城中路 188 号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道1568 号 15 层 上海市银城中路 188 号 邮政编码 200122 200120 法定代表人 李锡奎 胡怀邦 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 72.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露

12、报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/ 基金年度报告备置地点 1、上海市世纪大道 1568 号中建大厦 15楼 2、上海市银城中路 188 号 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 上海市南京西路 1601 号越洋广场 29 楼注册登记机构 银河基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 1568 号 15 层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 3.1.1 期间数

13、据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 A 级 1,736,796.278,688,530.06 2,992,928.06本期已实现收益 B 级 30,292,151.74104,556,371.11 5,545,335.90A 级 1,736,796.278,688,530.06 2,992,928.06本期利润 B 级 30,292,151.74104,556,371.11 5,545,335.90A 级 0.9191%3.5956%3.6476%本期净值收益率 B 级 1.1633%3.8442%3.8973%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 200

14、7 年末 A 级 42,314,930.35445,790,303.79 142,565,544.80期末基金资产净值 B 级 1,722,406,367.127,243,220,702.26 312,544,816.44A 级 1.001.00 1.00期末基金份额净值 B 级 1.001.00 1.003.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 A 级 13.1854%12.1546%8.2619%累计净值收益率 B 级 14.0516%12.7401%8.5666%银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 8注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、

15、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 货币 A 级 阶段 份额净值收益率 份额净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 0.2304%0.0005%0.5060%0.0000%-0.2756%0.0005%过去六个月 0.4

16、347%0.0006%1.0120%0.0000%-0.5773%0.0006%过去一年 0.9191%0.0059%2.0075%0.0000%-1.0884%0.0059%过去三年 8.3612%0.0105%7.9673%0.0021%0.3939%0.0085%过去五年 13.0882%0.0085%11.3792%0.0020%1.7090%0.0064%自基金合同生效起至今 13.1854%0.0085%11.4344%0.0020%1.7510%0.0065%注：本基金的收益分配是按日结转份额 货币 B 级 阶段 份额净值收益率 份额净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较

17、基准收益率标准差 过去三个月 0.2913%0.0006%0.5060%0.0000%-0.2147%0.0006%过去六个月 0.5570%0.0006%1.0120%0.0000%-0.4550%0.0006%过去一年 1.1633%0.0059%2.0075%0.0000%-0.8442%0.0059%过去三年 9.1463%0.0105%7.9673%0.0021%1.1790%0.0085%过去五年 13.9537%0.0085%11.3792%0.0020%2.5744%0.0065%自基金合同生效起至今 14.0516%0.0085%11.4344%0.0020%2.6172%0

18、.0065%注：本基金的收益分配是按日结转份额 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较（2004 年 12 月 20 日至 2009 年 12 月 31 日）银河银富货币 A 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 90.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%2004-12-202005-6-212005-12-212006-6-222006-12-222007-6-232007-12-232008

19、-6-232008-12-232009-6-242009-12-24银河银富货币A业绩基准 银河银富货币 B 0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%2004-12-202005-6-212005-12-212006-6-222006-12-222007-6-232007-12-232008-6-232008-12-232009-6-242009-12-24银河银富货币B业绩基准 注：本基金自合同生效日起 6 个月为建仓期；至建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比

20、较3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 银河银富货币 A 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 100.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%2005年2006年2007年2008年 2009年基金银富A级基金基准 银河银富货币 B 0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%4.50%2005年2006年2007年2008年 2009年基金银富B级基金基准 3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 银河银富货币A 单位：人民币元

21、 年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润本年变动年度利润 分配合计 备注 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 112009年 1,736,796.27-1,736,796.27 2008年 8,688,530.06-8,688,530.06 2007年 2,992,928.06-2,992,928.06 合计 13,418,254.39-13,418,254.39 银河银富货币 B 单位：人民币元 年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润本年变动年度利润 分配合计 备注 2009年 30,292,151.74-30,292,15

22、1.74 2008年 104,556,371.11-104,556,371.11 2007年 5,545,335.90-5,545,335.90 合计 140,393,858.75-140,393,858.75 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银河基金管理有限公司设立于 2002 年 6 月 14 日，公司的股东分别为中国银河金融控股有限责任公司、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南电广传媒股份有限公司。

23、目前，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与6只开放式证券投资基金，基本情况如下：1、银丰证券投资基金 类型：契约型封闭式 成立日：2002 年 8 月 15 日 投资目标：为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。2、银河银联系列证券投资基金 本系列基金为契约型开放式基金，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 12基金合同生效日：2003年8月4日（1）银河稳健证券投资基金 投资目标：

24、以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合，在控制风险的前提下，追求基金资产的长期稳定增值。（2）银河收益证券投资基金 投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提下，实现基金资产的安全及长期稳定增值。3、银河银泰理财分红证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 3 月 30 日 基金投资目标：追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报 4、银河银信添利债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007 年 3 月 14 日 基金投资目标：在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基

25、金资产的长期稳健增值。5、银河竞争优势成长股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2008 年 5 月 26 日 基金投资目标：在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。6、银河行业优选股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009 年 4 月 24 日 基金投资目标：本基金将“自上而下”的资产配置以及动态行业配置策略与“自下而上”的个股优选策略相结合，优选景气行业或预期景气行业中的优势企业进行投资，在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。7、银河沪深 300 价值指

26、数证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009 年 12 月 28 日 基金投资目标：通过严格的投资程序约束、数学模型优化和跟踪误差控制模型等数量化风险管理手段，追求指数投资相对于业绩比较基准的跟踪误差的最小化。银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 13 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理）期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 位健 本基金的基金经理 2008-4-17-9 本科学历，曾就职于青岛市商业银行，从事债券投资工作。2005年 3

27、月加入银河基金管理有限公司，历任债券交易员、银河银富货币市场基金基金经理助理等职务。注：1.任职日期和离职日期均指公司做出决定之日，为便于理解，表中标注的任职日期为基金经理的正式任职日期，离职日期为基金经理的正式离职日期。2.证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法及其各项管理办法、基金合同和其他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值

28、，努力实现基金持有人的利益，无损害基金持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 银河银富货币市场基金（以下简称“银河银富货币”）在本报告期内严格遵守证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，投资管理和交易执行相隔离，实行集中交易制度，公平对待所管理的所有基金和投资组合，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 144.3.2 本投资

29、组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无与银河银富货币投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 银河银富货币在本报告期内未发现异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 金融数据表明年初以来国内经济增速呈现回稳迹象，宏观基本面对债券市场形成有力支撑，货币市场利率在充裕资金的作用下维持

30、低位运行。四季度，期限在 1 年左右的金融债在央行连续以 1.7605%的利率进行数量招标的影响下上行幅度相对较小，收益曲线形态愈加平坦。信用类投资品种方面，由于年末对金融机构资本充足率的负面影响，企业短期融资券的流动性进一步弱化，一级市场同二级市场的利差逐渐减少，与金融债之间的信用补偿日益扩大，目前信用级别 AAA 的企业短期融资券信用利差约 75BP 左右。今年以来，货币基金投资群体构成明显改善，基金管理目标逐步回归现金管理本位，银河银富货币基金在兼顾收益性的同时，通过保留高现金比例和低久期组合突出了基金组合管理中的安全性和流动性控制，得益于此，银河银富货币基金资产规模相对保持稳定，并且在

31、充分满足基金资金管理需要之余组合中依然富裕了相当比例的现金，在资金回购利率与金融债券收益率存在明显比较优势时期，银河银富货币选择短期逆回购期限品种适度进行滚动操作，为投资者赢得了稳健的投资回报。在信用类证券的投资管理中，鉴于今年以来企业短期融资券信用风险逐步显现，银富货币在企业短期融资券投资过程中依然坚持偏于保守的投资策略。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2009 年度银河银富货币业绩比较基准收益率为 2.0075%，银河银富货币 A 净值收益率为 0.9191%，银河银富货币 B 净值收益率为 1.1633%。银河银富货币市场基金 2009 年年度报告

32、 154.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2010 年一季度，债券市场面临较大的政策风险。一方面在信贷投放周期的作用下一季度银行贷款投放力度将成为券市场关注的热点；另一方面通货膨胀去年基数较低，加之春节因素影响，一季度 CPI 数据可能出现较大幅度的攀升。严峻的信贷增长形势和加剧的通过膨胀可能招致央行偏紧的货币政策和措施。此外，在股市持续向好和 IPO 新股发行引起的资金分流双重夹击下，成熟货币基金投资群体的形成以及形成之后的稳定依然任重而道远。基于上述货币基金投资对象和管理对象蕴涵的客观风险，2010 年银河银富货币

33、仍将秉承流动性第一，收益性第二的投资管理原则，在突出货币基金现金管理功能的前提下，分析和捕捉合理的投资收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人的利益，监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则，依据国家相关法律法规、基金合同和管理制度，采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式，对公司内控制度的合法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的监察稽核，对发现的问题进行提示和追踪落实，定期制作监察稽核报告，及时呈报公司领导层

34、和上级监管部门。本基金管理人采取的主要措施包括：（1）积极响应中国证监会关于加强市场监管的号召，采取外部法律顾问授课和内部监察部门培训相结合的方式，多次组织全体员工开展 证券投资基金销售管理办法、证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见及其配套法规、公司内控制度等的学习。通过上述学习宣传活动，使员工加深了对法律法规的认识，并进一步将法律法规与内控制度落实到日常工作中，确保其行为守法合规、严格自律，恪守诚实信用原则，以充分维护基金持有人的利益。（2）继续完善公司治理结构，严格按照现代企业制度的要求，以规范经营运作、保护基金份额持有人利益为目标，建立、健全了组织结构和运行机制，明确界定董事会、监事

35、会职责范围，认真贯彻了独立董事制度，重大经营决策的制定都征得了所有独立董事的同意，保证了独立董事在公司法人治理结构中作用的切实发挥，保证了各项重大决策的客观公正。银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 16（3）不断完善规章制度体系，根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作的要求，对现有的规章制度体系不断进行完善，对经营管理活动的决策、执行和监督程序进行规范，明确不同决策层和执行层的权利与责任，细化研究、投资、交易等各项工作流程，为杜绝人为偏差、合法合规运作、强化风险控制提供了制度保证。随业务的发展和规模的扩大，本基金管理人将继续严格遵守证券法、证券投资基金法等法律法规的规定，进一步加

36、强风险管理和完善内部控制体系，为基金份额持有人谋求长期稳定的回报。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序，基金会计部按照管理层批准后的估值政策进行估值。对于在交易所上市的证券，采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种，采用证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。除了投资总监外，其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种，基金经理可以提供估值建议。上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管

37、理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据法律法规的规定及基金合同的约定，本基金每日将实现的基金净收益分配给基金份额持有人，分红方式为红利再投资。本报告期内本基金以红利再投资方式进行收益分配，其中 A 级分配收益 1,736,796.27 元，B 级分配收益 30,292,151.74 元，符合法律法规及基金合同的约定。5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009 年度，托管人在银河银富货币市场基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的银河

38、银富货币市场基金 2009 年年度报告 17义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2009 年度，银河基金管理有限公司在银河银富货币市场基金投资运作、资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本基金本报告期内向份额持有人分配利润：1,736,796.27 元，向 B 级份额持有人分配利润：30,292,151.74 元。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表

39、意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2009 年度，由银河基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关银河银富货币市场基金的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。6 审计报告 6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 银河银富货币市场基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的银河银富货币市场基金（以下简称“银富基金”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31日的资产负债表和 2009 年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。管理层对财务报表的责任段

40、按照企业会计准则的规定编制财务报表是银富基金的基金管理人银河基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 18审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露

41、的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段 我们认为，银富基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了银富基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和净值变动情况。注册会计师的姓名 徐

42、艳 蒋燕华 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 上海市南京西路 1601 号越洋广场 29 楼 审计报告日期 2010 年 3 月 23 日 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：银河银富货币市场基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 资 产产 附注号本期末附注号本期末 2009 年年 12 月月 31日日 上年度末上年度末 2008 年年 12 月月 31日日 资资 产：产：银行存款 7.4.7.1 48,148.07922,680.08结算备付金 800,928,109.542,960

43、,259,148.93存出保证金 -交易性金融资产 467,660,218.45961,142,964.75其中：股票投资 -基金投资 -债券投资 7.4.7.2 467,660,218.45961,142,964.75银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 19资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 7.4.7.3 184,100,000.003,204,500,575.00应收证券清算款 -应收利息 7.4.7.4 1,626,037.793,682,055.99应收股利 -应收申购款 311,109,733.12561,561,813.50递延所得税资产 -其他资产 7

44、.4.7.5-资产总计 1,765,472,246.977,692,069,238.25负债和所有者权益负债和所有者权益 附注号本期末附注号本期末 2009 年年 12 月月 31日日 上年度末上年度末 2008 年年 12 月月 31日日 负负 债：债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -应付赎回款 -应付管理人报酬 418,751.681,977,108.61应付托管费 126,894.44599,123.83应付销售服务费 21,773.09116,076.09应付交易费用 7.4.7.6 4,375.0049,017.64应交税费 -应

45、付利息 -应付利润 49,155.29186,906.03递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.7 130,000.00130,000.00负债合计 750,949.503,058,232.20所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.8 1,764,721,297.477,689,011,006.05未分配利润 7.4.7.9-所有者权益合计 1,764,721,297.477,689,011,006.05负债和所有者权益总计 1,765,472,246.977,692,069,238.25注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，其中 A 级基金份额净值 1.00 元，基金份

46、额42,314,930.35 份，B 级基金份额净值 1.00 元，基金份额 1,722,406,367.12 份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：银河银富货币市场基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 20单位：人民币元 项项 目目 附注号附注号 本期本期 2009 年年 1 月月 1 日至日至2009 年年 12 月月 31 日日 上年度可比期间上年度可比期间 2008 年年 1 月月 1 日至日至2008 年年 12 月月 31 日日一、收入一、收入 46,299,263.23 127,503

47、,763.321.利息收入 42,609,276.52 87,922,663.51其中：存款利息收入 7.4.7.1025,897,872.84 5,946,270.95债券利息收入 12,375,660.84 70,131,772.72资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 4,335,742.84 11,844,619.84 其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）3,689,986.71 39,581,099.81其中：股票投资收益 -基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.113,689,986.71 39,581,099.81资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 -股

48、利收益 -3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）-减：二、费用减：二、费用 14,270,315.22 14,258,862.151管理人报酬 7.4.10.29,267,394.86 8,764,414.412托管费 7.4.10.22,808,301.51 2,655,883.143销售服务费 741,349.14 855,865.314交易费用 -5利息支出 1,282,259.71 1,769,733.06其中：卖出回购金融资产支出 1,282,259.71 1,769,733.066其他费用 7.4.7.121

49、71,010.00 212,966.23三、利润总额（亏损总额以三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）号填列）32,028,948.01 113,244,901.17减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以四、净利润（净亏损以“-”号填列）号填列）32,028,948.01 113,244,901.17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银河银富货币市场基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 项目 本期 2009 年年 1 月月 1 日至日至 2009 年年 12 月月 31

50、 日日 银河银富货币市场基金 2009 年年度报告 21实收基金 未分配 利润 所有者权益合计实收基金 未分配 利润 所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）7,689,011,006.05-7,689,011,006.05二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）32,028,948.01 32,028,948.01三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-5,924,289,708.58-5,924,289,708.58其中：1.基金申购款 5,139,219,658.42-5,139,219,658.422.基金赎回款-11,063,509,367.0