诺安中小盘精选股票型证券投资基金.pdf

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1、 诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 1诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 2010 年 12 月 31 日 基金管理人：诺安基金管理有限公司2010 年 12 月 31 日 基金管理人：诺安基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2011 年 3 月 29 日 送出日期：2011 年 3 月 29 日 诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 21 重要提示 1.1 重要提示 1 重要提示 1.1 重要提

2、示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全体独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及

3、其更新。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。本基金基金合同于 2010 年 4 月 28 日生效,报告期自 2010 年 4 月 28 日起至 12 月 31 日止。2 基金简介 2.1 基金基本情况2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 诺安中小盘精选股票 基金主代码 320011 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010 年 4 月 28 日 基金管理人 诺安基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,317,865,904.64 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品

4、说明 投资目标 通过对具备良好成长潜力及合理估值水平的中小市值股票的投资,在有效控制组合风险的基础上,力图实现基金资产的长期稳定增值。投资策略 本基金的投资策略分为四部分:资产配置策略、股票投资策略、债券投资策略以及权证投资策略。(1)资产配置策略 本基金将运用长期资产配置(SAA)和短期资产配置(TAA)相结合的方法,根据市场环境的变化,在长期资产配置保持稳定的前提下,积极进行短期资产灵活配置,力图通过时机选择达到在承受一定风险的前提下获取较高收益的资产组合。(2)股票投资策略 本基金的股票投资策略分三步进行,首先是确定基本股票池,其次是进行个股基本面鉴别,最后是股票组合最终确认。(3)债券

5、投资策略 本基金的债券投资部分采用积极管理的投资策略,具体包括利率预测策略(Interest rate anticipation)、收益率曲线预测策略、溢价分 诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 3析 策 略(Yield spread analysis)以 及 个 券 估 值 策 略(Valuation analysis)等。(4)权证投资策略 本基金的权证投资部分主要运用的投资策略包括:价值发现策略和价差策略。作为辅助性投资工具,本基金会结合自身资产状况审慎投资于权证资产,力图获得最佳风险调整收益。业绩比较基准 (60%天相中盘指数+40%天相小盘指数)80%+20%

6、中证全债指数风险收益特征 本基金为股票型基金,预期风险和收益都处于较高水平。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 诺安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 陈勇 赵会军 联系电话 0755-83026688 010-66105799 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-888-8998 95588 传真 0755-83026677 010-66105798 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 深圳市深南大道 4013 号兴业银行大厦 19-

7、20 层诺安基金管理有限公司 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 04 月 28 日（基金合同生效日）至 2010 年12 月 31 日 本期已实现收益 159,306,106.96本期利润 144,320,461.39加权平均基金份额本期利润 0.1448本期基金份额净值增长率 26.93%3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 期末可供分配基金份额利润 0.1636期末基金资产净值 1,585,868,16

8、5.37期末基金份额净值 1.203 注：上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润是采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 4本基金基金合同于 2010 年 4 月 28 日生效,截止 2010 年 12 月 31 日,本基金成立未满 1 年。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩

9、比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 9.56%1.34%5.59%1.44%3.97%-0.10%过去六个月 31.53%1.24%24.25%1.29%7.28%-0.05%自基金成立起至今 26.93%1.11%3.77%1.41%23.16%-0.30%注：本基金的业绩比较基准为：(60%天相中盘指数+40%天相小盘指数)80%+20%中证全债指数。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业

10、绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较-30.00%-20.00%-10.00%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%2010-4-282010-6-282010-8-282010-10-282010-12-28诺安中小盘精选股票业绩比较基准收益率 注:本基金基金合同于 2010 年 4 月 28 日生效,截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金成立未满 1 年。本基金的建仓期为 2010 年 4 月 28 日至 2010 年 10 月 27 日,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同

11、约定。3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%2010年12月31日诺安中小盘精选股票业绩比较基准收益率 注：本基金基金合同于 2010 年 4 月 28 日生效,2010 年本基金净值增长率按本基金实际存续期计 诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 5算；截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金成立未满 1 年。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过

12、去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注 2010 年 0.600 24,591,786.327,469,719.0632,061,505.38 本期分红一次 合计 0.600 24,591,786.327,469,719.0632,061,505.38-注：本基金基金合同于 2010 年 4 月 28 日生效,截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金成立未满 1 年。4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管

13、理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 诺安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字【2003】132 号文批准,公司股东为中国对外经济贸易信托有限公司、深圳市捷隆投资有限公司、北京中关村科学城建设股份有限公司,公司注册资本为1.5 亿元人民币。公司建立了完善的内部风险控制制度、投资管理制度、监察稽核制度、财务管理制度、人力资源管理制度、信息披露制度、信息技术管理制度、基金会计核算制度、基金销售管理制度、保密制度、紧急应变制度、授权管理制度、资料档案管理制度等公司管理制度体系。截至 2010 年 12 月 31日,公司共管理十一只开放式基金:诺安平衡证券投资基金、诺安货币市

14、场基金、诺安股票证券投资基金、诺安优化收益债券型证券投资基金、诺安价值增长股票证券投资基金、诺安灵活配置混合型证券投资基金、诺安成长股票型证券投资基金、诺安增利债券型证券投资基金、诺安中证 100 指数证券投资基金、诺安中小盘精选股票型证券投资基金、诺安主题精选股票型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 姓名 职务 任职日期 离任日期证券从业年限 说明 林健标 本基金的基金经理、诺安平衡证券投资基金基金经理。2010 年 4 月 28日-7 MBA,具有基金从业资格。曾任

15、职于广东移动通信有限责任公司、博时基金管理有限公司、华西证券；2006 年 7 月加入诺安基金管理有限公司,历任研究员、基金经理助理。曾于 2008 年 5 月至 2010年 6 月担任诺安灵活配置混合型证券投资基金基金经理,2008年1月起担任诺安平衡证券投资基金基金经理,2010年4月起担任诺安中小盘精选股票型证券投资基金基金经理。周心鹏 本基金的基金经理。2010年10月23日-9 金融学硕士,具有基金从业资格。曾先后任职于南方证券投资银行部、中投证券投资银行部、长盛基金研究部和华夏基金机构投资部。2010 年 1 月加入诺安基金管理有限公司,任基金经理助理。于2010年10月起任诺安中

16、小盘精选股票型证券投资基金基金经理。诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 6 注：此处林健标先生的任职日期为诺安中小盘精选股票型证券投资基金基金合同生效之日,周心鹏先生的任职日期为本公司作出决定并对外公告之日。证券从业的含义遵从行业协会证券从业人员资格管理办法的相关规定等。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期间,诺安中小盘精选股票型证券投资基金管理人严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规,遵守了诺安中小盘精选股票型证券投资基金基金合同的规定,遵守了本公司管理制度。本基金投资管理

17、未发生违法违规行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,并根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见制定了诺安基金管理有限公司公平交易制度以及相应的流程,并通过系统和人工等方式在各环节严格控制,保证了公平交易的严格执行,本报告期内未出现任何违反公平交易制度的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下没有

18、与本基金投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内,本基金不存在异常交易情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金系2010年4月成立,自成立以来至2010年中,基于对市场的谨慎观点,基金保持了较低仓位,自 2010 年 7 月份以来,由于宏观形势趋于明朗,市场估值水平较为合理,本基金迅速提高了仓位,并在周期性行业、非周期性行业之间适当进行了行业轮动。此外,本基金重

19、点配置的部分自下而上选择个股取得了一定超额收益。纵观 2010 年的运作,由于坚持了左侧操作的原则,本基金在仓位控制方面获得了一定的超额收益,部分自下而上选择的个股也取得了一定效果。但是,由于对新兴产业个股估值弹性的估计有所不足,未能充分获取相关收益。4.4.2 报告期内基金业绩的表现 4.4.2 报告期内基金业绩的表现 截至报告期末,本基金份额净值为1.203元,本报告期基金份额净值增长率为26.93%,同期业绩比较基准收益率为 3.77%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2011 年全年,我们对宏观经济持

20、较为谨慎的态度。尽管由于经济周期因素以及海外因素,宏观经济在上半年预计仍将保持较为强劲的态势,但是,由于地产相关的投资较长时期以来一直是我国经济增长的重要引擎,各种因素必然导致的地产销售的下滑对经济构成的冲击规模目前无法做出清晰判断,而且,这种冲击很可能属于可持续的结构性冲击,经济短周期向上很难完全对冲这一影响。此外,海外经济复苏的可持续性目前尚未有合理的、充分的解释,刺激政策可能导致的通胀对海外经济复苏进程构成潜在威胁。展望 2011 年全年,我们认为证券市场仍将维持去年的震荡格局。这是因为,一方面,如上所述,由于对宏观经济形势持谨慎态度,因此,至少在对下半年及 2012 年的经济形势能有大

21、体的判断之前,我们对盈利增长的情况持谨慎态度,市场缺乏系统性上涨的基础。另一方面,以银行为代表的权重行业估值水平实际已经较为充分的反映了对经济增长的隐忧,因此,市场下跌空间也较为有限。展望 2011 年全年,我们相对看好银行、农业等行业。这是因为,首先,尽管银行行业面临利率自由化、平台融资坏账等因素困扰,但是,银行目前的估值水平在国际市场已经具有相当竞争力,而利率自由化、平台坏账的影响在大概率上被高估,估值水平的折价已经可以充分弥补未来的或有风险。其次,我们认为农产品价格在 2011 年全年都将有较好表现,因此,农业板块应该有相对较好的机会。诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报

22、告摘要 74.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引以及中国证券监督管理委员会颁布的关于证券投资基金执行企业会计准则估值业务及份额净值计价有关事项的通知与关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见等相关规定和基金合同的约定,日常估值由本基金管理人与本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由本基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。报告期内,公司制定了证券投资基金的估值政策和程序,并由研究部

23、、财务综合部、监察稽核部和风险管理人员、固定收益人员及基金经理等组成了估值小组,负责研究、指导基金估值业务。估值小组成员均为公司各部门人员,均具有基金从业资格、专业胜任能力和相关工作经历,且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理作为公司估值小组的成员,不介入基金日常估值业务,但应参加估值小组会议,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权表决有关议案但仅享有一票表决权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理,保持估值政策和程序的一贯性。报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 在

24、符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为六次,每次分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%；若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配。本基金本期进行一次利润分配,共分配利润32,061,505.38元,每10份基金份额分红数为0.600元；截至 2010 年 12 月 31 日,本基金期末可供分配利润为 215,591,519.77 元,符合本基金合同约定。5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010 年，本基金托管人在对诺安中小盘精选股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基

25、金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010 年，诺安中小盘精选股票型证券投资基金的管理人诺安基金管理有限公司在诺安中小盘精选股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，诺安中小盘精选股票型证券投资基金对基金份额

26、持有人进行了一次利润分配，分配金额为 32,061,505.38 元。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对诺安基金管理有限公司编制和披露的诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。6 审计报告 6 审计报告 利安达会计师事务所及其经办注册会计师门熹、陈静于 2011 年 3 月 15 日出具了利安达审字2011第 1014 号“无保留意见的审计报告”。投资者可通

27、过年度报告正文查看审计报告全文。诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 8 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：诺安中小盘精选股票型证券投资基金 报告截止日：2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 本期末 2010 年 12 月 31 日 资产 本期末 2010 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 215,719,684.46结算备付金 7,662,299.47存出保证金 1,401,820.76交易性金融资产 1,349,262,896.91其中：股票投资 1,349,262,896.91 基

28、金投资-债券投资-资产支持证券投资-衍生金融资产-买入返售金融资产-应收证券清算款-应收利息 46,592.29应收股利-应收申购款 18,018,874.08递延所得税资产-其他资产-资产总计 1,592,112,167.97负债和所有者权益 本期末 2010 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 本期末 2010 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款-交易性金融负债-衍生金融负债-卖出回购金融资产款-应付证券清算款-应付赎回款 1,386,245.93应付管理人报酬 1,977,048.31应付托管费 329,508.07应付销售服务费-应付交易费用 1,695,970.7

29、6应交税费-应付利息-诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 9应付利润-递延所得税负债-其他负债 855,229.53负债合计 6,244,002.60所有者权益：所有者权益：实收基金 1,317,865,904.64未分配利润 268,002,260.73所有者权益合计 1,585,868,165.37负债和所有者权益总计 1,592,112,167.97 注：本期会计报表的实际报告期间为 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日,无对比数据；报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.203 元,基金份额

30、总额 1,317,865,904.64份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：诺安中小盘精选股票型证券投资基金 本报告期：2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目项 目 本期 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年12 月 31 日 本期 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年12 月 31 日 一、收入 一、收入 163,270,293.571.利息收入 3,910,091.23其中：存款利息收入 1,367,419.47债券利息收入 1,176.60资产支持证券利息

31、收入-买入返售金融资产收入 2,541,495.16其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）172,061,129.74其中：股票投资收益 166,634,255.68 基金投资收益-债券投资收益 1,239,604.80资产支持证券投资收益-衍生工具收益-股利收益 4,187,269.263.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-14,985,645.574.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）2,284,718.17减：二、费用 减：二、费用 18,949,832.181管理人报酬 10,830,654.912托管费 1,805,109.163销售服务

32、费-4交易费用 6,023,200.115利息支出-其中：卖出回购金融资产支出-诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 106其他费用 290,868.00三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）144,320,461.39减：所得税费用-四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）144,320,461.39 注：本期会计报表的实际报告期间为 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日,无期间对比数据。7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动

33、表 会计主体：诺安中小盘精选股票型证券投资基金 本报告期：2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 本期 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,428,556,041.60-1,428,556,041.60二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-144,320,461.

34、39 144,320,461.39三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-110,690,136.96155,743,304.72 45,053,167.76其中：1.基金申购款 1,519,486,420.07325,341,469.03 1,844,827,889.102.基金赎回款-1,630,176,557.03-169,598,164.31-1,799,774,721.34四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-32,061,505.38-32,061,505.38五、期末所有者权益（基金净值）1,317,865,90

35、4.64268,002,260.73 1,585,868,165.37 注：本期会计报表的实际报告期间为 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31日,无期间对比数据。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：奥成文 薛有为 薛有为 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 诺安中小盘精选股票型证券投资基金(简称“本基金”),经中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)证监许可2010209 号文关于核准诺安中小

36、盘精选股票型证券投资基金募集的批复批准,于 2010 年 3 月 26 日至 2010 年 4 月 23 日向社会进行公开募集,经利安达会计师事务所验资,募集的有效认购金额为人民币 1,437,077,957.26 元,其中净认购额为人民币1,428,484,955.51 元,折合 1,428,484,955.51 份基金份额。有效认购金额产生的利息为人民币71,086.09 元,折合 71,086.09 份基金份额于基金合同生效后归入本基金。基金合同生效日为 2010年 4 月 28 日,合同生效日基金份额为 1,428,556,041.60 份基金单位。诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2

37、010 年年度报告摘要 11 本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。诺安中小盘精选股票型证券投资基金合同、诺安中小盘精选股票型证券投资基金招募说明书等文件已按规定报送中国证监会备案。7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、中国证券监督管理委员会颁布的证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格

38、式准则第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号等通知及其他相关规定和基金合同的规定而编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及本期 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1

39、会计年度 7.4.4.1 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2010 年 4 月 28 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。7.4.4.2 记账本位币 7.4.4.2 记账本位币 以人民币为记账本位币。记账单位为元。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资按持有意图和持有能力划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

40、的金融资产；本基金目前持有的其他金融资产划分为应收款项。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按取得时的公允价值作为初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券以及不作为有效套期工具的衍生工具等,取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日

41、或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以成本进行后续计量,在摊销时产生的利得或损失,应当确认为当期收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价

42、值变动收益。本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:(1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账；因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 12冲减股票投资成本；卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。(2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本；买入未上市债券和银行间同

43、业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交总额扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本；买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算；卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益；卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益；卖出债券的成本按移动加权平均法结转。(3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等

44、权证初始成本为零；卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。(4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。(5)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原

45、则 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金根据上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下:(1)股票投资 A.上市流通的股票的估值(a)对存在活跃市场

46、的投资品种,按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的证券,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,应采用最近交易市价确定公允价值。(b)对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值进行估值；(c)当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往

47、市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确 诺安中小盘精选股票型证券投资基金 2010 年年度报告摘要 13定投资品种的公允价值进行估值；B.未上市的股票的估值(a)送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值,该日无交易的,以最近一个交易日的收盘价计算；(b)首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算；首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值,该日无交易的,以最近一个交易日的收盘价计算；(c)非公开发行有明确锁定期的股票的估值

48、 若非公开发行股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价(收盘价),按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价(收盘价)估值；若非公开发行股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价(收盘价),按锁定期内已发生交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。(2)债券投资 A.证券交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值；估值日无交易的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,以确定公允价格；B.证券

49、交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日无交易的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,以确定公允价格；C.银行间同业市场交易的债券等固定收益品种采用估值技术确定公允价值；D.同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值；E.未上市流通的债券采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。

50、(3)资产支持证券投资 资产支持证券采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。(4)权证投资 A.上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值；估值日无交易的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价格；B.未上市流通的权证采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值；因持有股票而享有的配股权,以及停止交易、但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。(5)分离交易可转债 上