第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试.pdf

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1、第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 1 页共 14 页 第四届第四届“用友杯用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛全国大学生会计信息化技能大赛试题试题 （完成时间3.5小时）一、比赛须知一、比赛须知 1、比赛时间 3.5 小时；2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场；3、会计科目采用（v8.61 版）“新会计制度科目”（不采用不采用 20062006 年颁布年颁布的的企业会计准则企业会计准则）为主；4、记账凭证摘要必须写完整；5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。二、竞赛要求二、竞赛要求 1 1、参赛选手参赛选手注册企业应用平台，注册企业应用平台，完成

2、各模块期初余额完成各模块期初余额(部分没有完成部分没有完成)操作；（操作；（操作员：操作员：00010001；操作时间：操作时间：20102010-1111-0101）2 2、参赛选手注册企业应用平台，参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账，结账工作；并登记账薄，完成各模块记账，结账工作；（操作员：（操作员：00010001；操作时间：操作时间：20102010-1111-3030；所有凭证；所有凭证制单日期统一为：制单日期统一为：20102010-1111-3030，附单

3、据数不用填写，附单据数不用填写）3 3、总账系统中审核凭证与记账操作员：、总账系统中审核凭证与记账操作员：00020002。4 4、编制指定格式报表保存到考生文件夹、编制指定格式报表保存到考生文件夹%testdir%testdir%下下。三、企三、企业概况业概况 （一）企业基本情况（一）企业基本情况 企业名称：北京明达笔业有限公司（简称：明达笔业）（位于北京市科技产业园 27 号）；邮编：100001，法定代表人：王一新；联系电话和传真均为：01062973876；纳税人识别号：010283783927877；企业开户银行：中国商业银行北京支行，账号：32401202198321；（二）（二）

4、明明达达笔业笔业采用以下的会计政策和核算方法采用以下的会计政策和核算方法 1、企业记账本位币为人民币。2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。3、产品成本按品种法计算。4、固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。5、增值税税率 17%，城市建设维护税税率 7%，教育费附加率 3%，企业所得税税率 25%（企业税得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。6、损益结转采用账结法。四、参赛资料四、参赛资料 （一）基本信息（一）基本信息（已知信息已知信息不作考核要求）不作考核要求）1 1、预置数据预置数据 账套信息：账套号：666；账套名称：北京明达笔业有限公司；启用日期：2

5、010 年 11 月 01 日。单位信息：第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 2 页共 14 页 单位名称：北京明达笔业有限公司；单位简称：明达笔业；纳税人识别号：010283783927877；核算类型：企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：demo；按行业性质预置科目。基础信息：存货、客户分类、供应商不分类，无外币核算。编码方案：科目编码：4222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。2 2、设置操作员及权限设置操作员及权限 操作员编号 操作员姓名 工作职责 系统权限 0001 李晶 账套主管 0002 王一红 财务主

6、管 公用目录设置、总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理 0003 陈三平 业务主管 公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算 3 3、系统启用系统启用 启用总账、应收、应付、固定资产、薪资、采购、销售、库存、存货，启用日期统一为：2010年11月1日。4.4.基础档案基础档案 4.14.1 部门档案部门档案 部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 01 综合管理部 05 生产部 02 财务部 0501 生产一部 03 采购部 0502 生产二部 04 销售部 06 仓管部 4.24.2 人员类别人员类别 分类编码 分类名称 1001 管理人员 1002

7、 行政人员 1003 营销人员 1004 采购人员 1005 生产人员 4.34.3 人员档案人员档案 人员编号 人员姓名 性别 行政部门 人员类别 是否业务员 001 陈三平 男 综合管理部 管理人员 是 002 韩一冰 女 综合管理部 行政人员 是 003 李晶 女 财务部 管理人员 是 004 王一红 女 财务部 行政人员 是 005 李明 男 采购部 采购人员 是 006 黄平 男 采购部 采购人员 是 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 3 页共 14 页 007 赵立 男 销售部 营销人员 是 008 吴中天 男 销售部 营销人员 是 009 赵红兵 男 生产

8、一部 管理人员 是 010 张恒 男 生产一部 生产人员 是 011 王和 女 生产二部 管理人员 是 012 何飞 男 生产二部 生产人员 是 013 陈力 男 仓管部 管理人员 是 4.44.4 地区分类地区分类 地区分类 分类名称 01 北方 02 南方 4.54.5 客户分类客户分类 分类编码 分类名称 01 批发商 02 代理商 03 零散客户 4.64.6 客户档案客户档案 客户编号 客户名称/简称 所属分类码 所属地区 分管部门 分管业务员 0101 北京科达公司 01 01 销售部 赵立 0102 天津恒利公司 01 01 销售部 吴中天 0201 福州宏丰公司 02 02 销

9、售部 赵立 0202 上海安迅公司 02 02 销售部 吴中天 0301 零散客户 03 01 4.74.7 供应商供应商档案档案 供应商编号 供应商名称/简称 所属地区 分管部门 分管业务员 001 佳和公司 01 采购部 李明 002 新达公司 02 采购部 黄平 003 永益公司 01 采购部 李明 4.84.8 存货分类存货分类及存货档案设置及存货档案设置 （1）计量单位 01：自然单位，无换算率；02：支与盒，固定换算率。计量单位编号 计量单位名称 计量单位组编号 换算率 0101 元 01 无换算率 0201 支 02 100 0202 盒 02 1 （2）存货分类和存货档案 第四

10、届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 4 页共 14 页 存货分类 存货编码 存货名称 计量单位 属性 01 原材料 0001 笔芯 支 外购、生产耗用 0002 笔壳 支 外购、生产耗用 0003 笔帽 支 外购、生产耗用 0004 弹簧 支 外购、生产耗用 02 半成品类 001 笔身组件 支 自制、生产耗用 03 成品类 01 单色圆珠笔 支 自制、销售 02 双色圆珠笔 支 自制、销售 03 三色圆珠笔 支 自制、销售 04 劳务类 YS001 运输费 元 外购，应税劳务 4.94.9 结算方式结算方式 编号 结算名称 1 现金支票 2 转账支票 3 商业承兑汇票 4

11、银行承兑汇票 4.104.10 银行档案银行档案 银行编码：05，银行名称：中国商业银行，账号长度：14 位。4.114.11 本单位开户银行本单位开户银行 编号 银行账号 开户银行 001 32401202198321 中国商业银行北京支行 4.124.12 项目大类及分类项目大类及分类 项目大类名称 项目分类 核算科目 01 圆珠笔成本核算 无分类 库存商品圆珠笔、生产成本人工费、生产成本材料费、生产成本制造费用、主营业务收入圆珠笔业务收入、主营业务成本圆珠笔业务成本 项目目录 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类码 001 单色圆珠笔 否 无分类 002 双色圆珠笔 否 无分类 003

12、 三色圆珠笔 否 无分类 4.14.13 3 凭证类别凭证类别 采用记账凭证方式。4.14.14 4 仓库档案仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方式 是否货位管理 01 原材料仓 移动平均法 否 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 5 页共 14 页 02 半成品仓 移动平均法 否 03 产成品仓 移动平均法 是 4.14.15 5 货位档案货位档案 货位编码 货位名称 所属仓库 01 A 货位 产成品仓 02 B 货位 产成品仓 03 C 货位 产成品仓 04 D 货位 产成品仓 4.14.16 6 收发类别收发类别 一级编码及名称 二级编码及名称 一级编码及名称 二级

13、编码及名称 1 入库 101 采购入库 2 出库 201 销售出库 102 采购退货 202 销售退货 103 盘盈入库 203 盘亏出库 104 调拨入库 204 调拨出库 105 产成品入库 205 领料出库 106 其他入库 206 其他出库 4.14.17 7 采购类型和销售类型采购类型和销售类型 采购类型 名称 出入库类别 销售类型 名称 出入库类别 01 厂家进货 采购入库 01 批发零售 销售出库 02 代理商进货 采购入库 02 销售退回 销售退货 03 采购退回 采购退货 4.4.1818 费用项目费用项目 费用项目编码 费用项目名称 费用项目分类 01 运输费 无分类 04

14、 业务招待费 无分类 4.4.1919 单据格式单据格式 在以下单据格式中增加件数、换算率等个栏目。采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。采购入库单、销售出库单、库存期初。在以下单据格式中减少单价、金额栏目。库存期初 5 5、各模块系统参数设置、各模块系统参数设置 5.15.1 固定资产固定资产 控制参数 参数设置 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法一 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 6 页共 14 页 折旧汇总分配周期：1 个月 当(月初已计提月份=可使用月份1)时，将剩余折

15、旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为 3 财务接口 与账务系统进行对账 对账科目：固定资产对账科目：固定资产(1501)累计折旧对账科目：累计折旧(1502)补充参数 业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 减值准备默认入账科目：资产类别 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式 01 房屋及建筑物 30 2%正常计提 平均年限法（一）通用样式 011 行政楼 30 2%正常计提 平均年限法（一）通用样式

16、 012 厂房 30 2%正常计提 平均年限法（一）通用样式 02 机器设备 10 3%正常计提 平均年限法（一）通用样式 03 运输设备 6 4%正常计提 平均年限法（一）通用样式 04 办公设备 5 3%正常计提 平均年限法（一）通用样式 部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 综合管理部、财务部、采购部 管理费用/折旧费 销售部 营业费用/折旧费 生产一部、生产二部、仓管部 制造费用/折旧费 增减方式的对应入账科目 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 直接购入 银行存款-商业银行北京支行（100201）出售 固定资产清理（1701）投资者投入 实收资本（3101）捐赠转出 固

17、定资产清理（1701）在建工程转入 在建工程（1603）2.2.薪资系统薪资系统 （1）工资类别：多个工资类别（2）从工资中代扣个人所得税（3）工资类别设置 类别编码 类别名称 001 在职人员 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 7 页共 14 页 002 退休人员 工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于综合管理部门。（4）“在职人员”需增加的工资项目 工资项目名称 类型 长度 小数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 职务补贴 数字 8 2 增项 津贴 数字 8 2 增项 交通补贴 数字 8 2 增项 医疗保险 数字 8 2

18、减项 养老保险 数字 8 2 减项 缺勤扣款 数字 8 2 减项 缺勤天数 数字 8 2 其它 （5）银行名称 银行名称为“商业银行”。账号长度为 14 位，录入时自动带出的账号长度为 8 位。（6）在职人员档案 3.3.设置采购管理系统参数设置采购管理系统参数 （1）允许超订单到货及入库（2）专用发票默认税率：17%4.4.设置库存管理系统参数设置库存管理系统参数 （1）有组装拆卸业务（2）有委托代销业务（3）由库存生成销售出库单（4）不允许超可用量出库 人员编号 人员姓名 性别 行政部门 人员类别 银行账号 001 陈三平 男 综合管理部 管理人员 10011020088001 002 韩

19、一冰 女 综合管理部 行政人员 10011020088002 003 李晶 女 财务部 管理人员 10011020088003 004 王一红 女 财务部 行政人员 10011020088004 005 李明 男 采购部 采购人员 10011020088005 006 黄平 男 采购部 采购人员 10011020088006 007 赵立 男 销售部 营销人员 10011020088007 008 吴中天 男 销售部 营销人员 10011020088008 009 赵红兵 男 生产一部 管理人员 10011020088009 010 张恒 男 生产一部 生产人员 10011020088010

20、011 王和 女 生产二部 管理人员 11001020088011 012 何飞 男 生产二部 生产人员 10011020088012 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 8 页共 14 页（5）出入库检查可用量（6）有最高最低库存控制（7）其他设置由系统默认 5.5.设置存货核算系统参数设置存货核算系统参数 （1）核算方式：按仓库核算（2）暂估方式：单到回冲（3）销售成本核算方式：按销售发票（4）委托代销成本核算方式：按普通销售核算（5）零出库成本按手工输入（6）结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本（7）其他设置由系统默认 存货科目设置：仓库名称 存货科目 原材料

21、仓 原材料 半成品仓 原材料 产成品仓 库存商品圆珠笔 6.6.销售管理系统参数销售管理系统参数 （1）有委托代销业务（2）有零售日报业务（3）报价不含税（4）新增发货单参照订单生成（5）新增退货单参照发货、新增发票参照发货单生成（6）其他设置由系统默认 7.7.应收款管理系统参数设置和初始设置应收款管理系统参数设置和初始设置 （1）应收系统选项 应收款核销方式 按单据 单据审核日期依据 单据日期 控制科目依据 按客户 受控科目制单方式 明细到单据 产品销售科目依据 按存货 坏账处理方式 应收账款余额百分比法（2）初始设置 基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业

22、务收入；税金科目：销项税额；银行承兑科目：应收票据；商业承兑科目：应收票据。控制科目设置：按客户设置。产品科目设置：按商品设置。8.8.应付系统参数设置和初始设置应付系统参数设置和初始设置 （1）应付系统选项 应付款核销方式 按单据 单据审核日期依据 单据日期 控制科目依据 按供应商 受控科目制单方式 明细到单据 采购科目依据 按存货 汇兑损益方式 月末处理（2）初始设置 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 9 页共 14 页 基本科目设置：应付科目：应付账款；预付科目：预付账款；采购科目：原材料；采购税金：进项税额；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据。结算方

23、式科目设置：现金支票、转账支票科目为银行存款。（二）（二）期初期初余额余额（根据下列材料，完成根据下列材料，完成（部分（部分没有完成）相关没有完成）相关操作，共操作，共 5555 分分）1 1、总账、总账期初余额表期初余额表 类型 科目 编码 科目名称 计量单位 辅助账类型 余额 方向 期初余额 资产 1001 现金 日记 借 53300 资产 1002 银行存款 借 资产 100201 商业银行北京支行 银行日记 借 400000 资产 1111 应收票据 客户往来 借 资产 1131 应收账款 客户往来 借 80000 资产 1133 其他应收款 借 资产 1151 预付账款 供应商往来

24、借 资产 1211 原材料 借 48900 资产 1241 自制半成品 借 4800 资产 1243 库存商品 借 417000 124301 圆珠笔 项目核算 借 417000 资产 1501 固定资产 借 1162000 负债 2101 短期借款 负债 210101 商业银行北京支行 120000 负债 2111 应付票据 供应商往来 贷 负债 2121 应付账款 供应商往来 贷 46000 负债 2131 预收账款 客户往来 贷 权益 3111 实收资本 贷 2000000 成本 4101 生产成本 借 成本 410101 人工费 项目核算 借 成本 410102 材料费 项目核算 借

25、成本 410103 制造费用 项目核算 借 成本 4105 制造费用 借 成本 410501 折旧费用 借 损益 5101 主营业务收入 贷 损益 510101 圆珠笔 项目核算 贷 损益 5401 主营业务成本 借 损益 540101 圆珠笔业务成本 项目核算 借 损益 5501 营业费用 借 损益 550101 折旧费 部门核算 借 损益 550102 工资 部门核算 借 损益 550104 广告费 部门核算 借 损益 5502 管理费用 借 损益 550201 折旧费 部门核算 借 损益 550202 工资 部门核算 借 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 10 页

26、共 14 页 损益 550204 电话费 部门核算 借 2 2、应收账款期初余额、应收账款期初余额 客户名称 单据日期 金额 天津恒利公司 2010-10-16 50000 福州宏丰公司 2010-10-28 30000 3 3、应付账款期初余额、应付账款期初余额 供应商名称 单据日期 金额 佳和公司 2010-10-16 46000 4 4、固定资产固定资产原始卡片原始卡片 卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 固定资产编号 01101001 0120501001 0402001 0402002 0404001 固定资产名称 1 号楼 2 号楼 电脑 打印机

27、轿车 类别编号 011 012 04 04 04 类别名称 行政楼 厂房 办公设备 办公设备 办公设备 部门名称 综合管理部占用20%、财务部 20%占用、采购部 30%占用、销售部 30%占用 生产一部、生产二部各占 50%财务部 财务部 销售部 增加方式 在建工程转入 在建工程转入 直接购入 直接购入 直接购入 使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 使用年限 30 年 30 年 5 年 5 年 6 年 折旧方法 平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-0

28、8 2010-10-08 币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 原值 500000 450000 9000 3000 200000 净残值率 2%2%3%3%4%累计折旧 0 0 0 0 0 对应折旧科目 管理费用-折旧费 营业费用-折旧费 制造费用-折旧费 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 营业费用-折旧费 5 5、销售管理期初余额销售管理期初余额 （1）2010 年 10 月 28 日，我公司向天津恒利公司发出三色圆珠笔 50 盒(5000 支)，价格为 4 元/支，由成品仓发出。（2）2010 年 10 月 08 日，我公司委托福州宏丰公司销售双色圆珠笔 30 盒(3000 支

29、)，双方商订委托价格为 2.8 元/支，由成品仓发出。6 6、采购管理期初余额采购管理期初余额 无 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 11 页共 14 页 7 7、库存系统、存货系统期初数库存系统、存货系统期初数 仓库名称 存货编码 存货名称 数量 件数 货位名称 单价 金额 原材料仓 0001 笔芯 30000 300 0.5 15000 原材料仓 0002 笔壳 42000 420 0.2 8400 原材料仓 0003 笔帽 55000 550 0.3 16500 原材料仓 0004 弹簧 60000 600 0.15 9000 半成品仓 001 笔身组件 8000

30、 0.6 4800 产成品仓 01 单色圆珠笔 50000 500 A 货位 1.5 75000 产成品仓 02 双色圆珠笔 60000 600 B 货位 2.2 132000 产成品仓 03 三色圆珠笔 75000 750 C 货位 2.8 210000 合计 470700 （三）企业日常业务（三）企业日常业务及期末业务及期末业务（根据下（根据下面面材料，完成相关操作，共材料，完成相关操作，共 295295 分）分）（所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为 17%）1、11 月 1 日，采购部李明向供货商永益公司订购笔芯 30 盒（3000 支），单价：0.45

31、 元/支，计划到货期为 11 月 5 日。2、11 月 1 日，生产一部在原材料仓中领用材料：存货名称 领用数量 生产产品 笔芯 130 盒 双色圆珠笔 笔壳 60 盒 双色圆珠笔 笔帽 60 盒 双色圆珠笔 弹簧 120 盒 双色圆珠笔 3、11 月 1 日，公司购进联想电脑 8 台，单价为 4000 元/台。电脑由生产一部投入使用，款项用商业银行北京支行转账支票支付。由固定资产模块生成 1 张凭证（合并）传递到总账系统。（注：固定资产名称：联想电脑，固定资产编号：040501001-040501008）借：固定资产 贷：银行存款商业银行北京支行 4、11 月 2 日，上海安迅公司向我公司对

32、双色圆珠笔进行询价，要求采购数量为 300 盒（30000支），销售部吴中天对其报价为 4 元/支。5、11 月 2 日，销售员赵立借差旅费，财务部付现金 900 元。借：其他应收款备用金（113301）贷：现金 6、11 月 3 日，采购部李明向公司财务部申请货款 2000 元用于预付永益公司原料采购款，经总经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为 2000 元整。财务人员在应付模块中根据相应单据形成凭证传到总账系统。借：预付账款 贷：银行存款商业银行北京支行 7、11 月 3 日，生产二部采用配比出库方式领用 3000 支三色圆珠笔的原料，材料从原料仓发出，第四届“用友杯”全国大

33、学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 12 页共 14 页 三色圆珠笔（产品结构）子项如下：存货编码 存货名称 子项个数 0001 笔芯 3 0002 笔壳 1 0003 笔帽 1 0004 弹簧 3（注：版本号：10，版本说明：1.0，版本日期：2010-10-1）8、11 月 4 日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费 3000 元。借：营业费用广告费 贷：银行存款商业银行北京支行 9、11 月 5 日，收到永益公司发来的笔芯及其专用发票，发票号码 ZY0003，开票日期：2010-11-5。该批笔芯系 11 月 2 日采购部李明订购。发票载明笔芯成 3000 支，0.45 元/支。同时

34、收到运费发票一张（票号 YF0001），运输费 200 元（费用的税率为 7%）。经检验质量全部合格，但笔芯数量少 100 支（属于合理损耗范围），办理入库（原材料仓）手续。财务部门确认该笔存货成本(注：运费分摊按数量进行分摊)及应付款项，并用 11 月 3 日的预付永益公司原料采购款冲销此次应付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。（注：两张发票合并制单）借：原材料 借：应交税金应交增值税进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：预付账款 10、根据 11 月 2 日的报价，11 月 5 日本公司与上海安迅公司协商，对方同意双色圆珠笔销售单价为 3.90 元/支，订货数量减为 280

35、00 支，订单预发货日期：2010-11-30。本公司确认后于11 月 7 日（提前）发货（成品仓）并出库，本公司以现金代垫运费 600 元。当日开具销售专用发票（注上海安迅公司税号：123456789），发票号为 Z001，货款尚未收到。经财务部门确认该笔应收款项，并在应收模块中根据发票形成应收账款传到总账。借：应收账款 贷：现金 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金应交增值税销项税额 11、11 月 8 日，收回天津恒利公司转账支票一张 50000 元用于支付前欠货款，财务确认入账，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统，并核销相应应收款项。借：银行存款商业银行北京支行 贷：应收账款

36、12、11 月 10 日，直接向佳和公司购买笔芯 60 盒，弹簧 20 盒，笔帽 30 盒。东西已入原材料仓，对方单位尚未开具发票。第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 13 页共 14 页 13、11 月 13 日，天津恒利公司要求我公司 2010 年 10 月 28 日对其发货的三色圆珠笔 50 盒(5000支)，分批开票，财务第一次开具的普通发票（票号 Z004）数量为 4000 支，4 元/支。对方收到发票后，用商业承兑汇票（票据号 9999 签发日期为：2010 年 10 月 01 日，到期日期：2011 年4 月 30 日），方式全额支付了第一次货款。经财务部门

37、确认该笔款项，并在应收模块中完成相应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金应交增值税销项税 借：应收票据 贷：应收账款 14、11 月 17 日，生产一部完成双色圆珠笔 60 盒（6000 支），生产完成后入产成品仓 B 货位。15、11 月 24 日，销售员赵立报销 11 月 2 日向公司预支的差旅费 700 元，并归还现金 200 元。（注：差旅费进行部门核算）借：现金 营业费用差旅费（550103）贷：其他应收款备用金 16、11 月 28 日，生产二部完工入库三色圆珠笔 28 盒（2800 支），入成品仓，货位：C 货位。17、11 月 29

38、日，对生产一、二部进行机器设备维修，共花费维修费用 2000 元，用转账支票支付。借：制造费用-维修费（410502）贷：银行存款-商业银行北京支行 18、11 月 29 日，提取现金 3000 元备用。借：现金 贷：银行存款商业银行北京支行 19、11 月 30 日，福州宏丰公司根据其公司销售情况，跟我公司结算 2010 年 10 月 08 日发出的双色圆珠笔中 20 盒(2000 支)，并已转账支票方式进行现结，一次性付清结算款。本公司根据收到的货款给对方单位开具了普通发票（注：发票号及开票日期系统采用系统默认）。并根据相应单据形成凭证传到总账系统。借：银行存款商业银行北京支行 贷:主营业

39、务收入 贷：应交税金应交增值税销项税额 20、11 月 30 日，计提 1 月份固定资产折旧，并在相应模块生成凭证传到总账系统。21、11 月 30 日，财务检查本期已入库未结算的入库单，并对其进行暂估处理。暂估价参照存货期初数据表。第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题 第 14 页共 14 页 22、11 月 30 日，在职人员工资工资数据如下表：行政部门 综合管理部 财务部 采购部 销售部 生产一部 生产二部 人员姓名 陈三平 韩一冰 李晶 王一红 李明 黄平 赵立 吴中天 赵红兵 张恒 王和 何飞 基本工资 3000 2500 3000 2500 3000 2500 30

40、00 2500 3000 2500 3000 2000 缺勤天数 2 2 其中：采购人员和营销人员的交通补贴为 500 元，其他人员的交通补贴为 250 元；职务补贴按“基本工资”的 10%计算，医疗保险按“基本工资”的 2%计算，养老保险按“基本工资”的 3%计算；缺勤扣款：（基本工资/30）*缺勤天数*60%；个人所得税按“应发合计”扣除“2000”元后计税。根据上述数据在工资系统中录入相关基本数据及计算公式，由工作系统算出应付工资额，并生成工资分摊凭证传给总账系统。（生产一部人员工资分摊到双色圆珠笔生产成本中，生产二部人员工资分摊到三色圆珠笔生产成本中；生产部管理人员及生产人员工资均计入

41、生产成本人工费）借：管理费用工资 生产成本人工费 营业费用工资 贷：应付工资 23、11 月 30 日，月末财务对当月材料出库业务进行材料成本结转，并生成凭证传到总账系统（1 张材料出库单对应 1 张凭证）。借：生产成本材料费 贷：原材料 24、11 月 30 日，月末财务将相应制造费用结转到生产成本（生产一部与二部制造费用比例按 3：2 分摊），生产一部全部分摊到双色圆珠笔项目上，生产二部全部分摊到三色圆珠笔项目上，（使用自定义转账生成凭证）借：生产成本制造费用 贷：制造费用维修费 制造费用折旧费 25、11 月 30 日，通过查项目账，将本月发生的生产成本全额分配到产成品入库单中，并生成凭证传到总账系统。借：库存商品 贷：生产成本成本结转（410104）26、11 月 30 日，财务根据当月销售业务结转相应销售成本，并生成凭证传到总账系统。借：主营业务成本 贷：库存商品 27、11 月 30 日，结转本月期间损益。（要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转，生成收入、支出两张凭证）28、11 月 30 日，在 UFO 报表中，利用报表模板编制 11 月分利润表，并录入关键字取数。