畅捷通信息技术股份有限公司会计电算化教学练习 试卷一.pdf

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1、畅捷通畅捷通信息技术股份有限公司信息技术股份有限公司 会计电算化教学练习会计电算化教学练习试卷试卷一一 试题说明试题说明:本试卷是畅捷通信息技术股份有限公司（以下简称畅捷通）为配合学校校内教学，于 2012 年 3 月免费为购买畅捷通 T3 教育专版用户所提供的教学练习试卷。本试卷仅供校内教学使用。注意：由于小企业会计准则将于注意：由于小企业会计准则将于 20132013 年年 1 1 月月 1 1 日开始实施，畅捷通将在日开始实施，畅捷通将在 20122012 年秋年秋季开学后，根据注册网址：季开学后，根据注册网址：http:/ 教育专版并已注册的院校用户信息提供升级服务，请各位老师尽快登陆

2、注册网址教育专版并已注册的院校用户信息提供升级服务，请各位老师尽快登陆注册网址核实或补充自己学校和授课教师的详细信息。核实或补充自己学校和授课教师的详细信息。畅捷通教学试题最新信息发布地址畅捷通教学试题最新信息发布地址 http:/ 新飞有限公司，考生不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作即可。（2）请考生认真审题，然后按要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。（3）在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。（4）操作员使用说明：01张兰：拥有所有权限；02李会计：填制会计凭证；03王出纳：出纳签字。以下信息在考试系统中已经存在，考生不

3、必操作以下信息在考试系统中已经存在，考生不必操作 一、单位基本信息一、单位基本信息 1.操作员：“01张兰”，初始密码为空。2.账套信息:A.账套号：001，账套名称：新飞有限公司，启用日期为2010年1月，单位名称：新飞有限公司 B.记账本位币：“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“2007年新会计准则”并预置科目。账套主管“张兰”。C.存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。D.编码方案：1）科目编码方案为4-2-2-2。2）部门编码方案为2-2。3）结算方式编码方案为1-1。4）客户分类编码方案为1-1-2。5）其他编码项目保持不变。E.数据精度均默认2位。F.总账启用日期为20

4、10年1月1日。二、基础信息二、基础信息 1.凭证类别 2.结算方式 3.部门档案 4.职员档案 5.客户分类 6.客户档案 7.供应商档案 8.外币设置 请按照如下要求在请按照如下要求在T3T3系统中进行操作系统中进行操作 一、基础设置一、基础设置 1.增加操作员“李会计”（编号02），密码为空，并为其赋予：“公用目录设置”、“总账”中除了“出纳签字”和“恢复记账前状态”以外的所有权限。2.增加“王出纳”（编号03），密码为空，赋予“现金管理”、总账中“出纳签字”权限。3.设置会计科目：1)设置指定科目，指定1001 为“现金总账科目”，1002 为“银行总账科目”。2)应收账款设置为客户往

5、来核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商往来核算，受控系统为空。其他应收款科目设置为个人往来核算。二、总账基础设置与期初余额二、总账基础设置与期初余额 1.设置总账选项：出纳凭证必须经由出纳签字。2.根据下表设置会计科目并录入期初余额试算平衡：科目编码 科目名称 外币币种 计量单位 辅助账类型 余额方向 期初余额 1001 库存现金 借 52700.00 1002 银行存款 借 1411820.00 100201 招商银行 借 1275300.00 100202 中国银行 借 136520.00 美元 20000.00 1122 应收账款 客户往来 借 270900.00 1221 其他应

6、收款 个人往来 借 6000.00 1403 原材料 借 98000.00 140301 硬盘 个 200.00 1405 库存商品 借 363000.00 140501 电脑 台 1601 固定资产 借 153480.00 160101 机器设备 借 108480.00 160102 办公设备 借 45000.00 160103 交通设备 借 1602 累计折旧 贷 10000.00 2001 短期借款 贷 164600.00 2202 应付账款 供应商往来 贷 83300.00 2221 应交税费 贷 222101 应交增值税 贷 22210101 应交销项税 贷 22210102 应交进

7、项税 贷 辅助科目明细余额如下：辅助科目明细余额如下：应收账款:应付账款：其他应收款：三、凭证处理三、凭证处理 以“李会计”操作员身份填制下列凭证。2010年1月份发生如下业务：1.1月5日，开出现金支票（招商银行），提取现金10000元，票号：XJ001。中国中国招商招商银行银行 现金现金支票存根支票存根 XJ001 附加信息 出票日期 2010 年 1 月 5 日 收款人：新飞有限公司 金 额：￥10000.00 用 途：备用 单位主管 会计 2.1月7日，向北京百货公司出售台式电脑25台，不含税单价6000元，货税款尚未收到（适用税率6%）。增值税专用发票（记账联）增值税专用发票（记账联

8、）开票日期：2010年1月7日 NO.0028666 购 货 单 位 名称：北京市百货公司 纳税人识别号：110379087412456 地址、电话：北京市海淀区皂君庙路5号 开户行及账号：建行 6222710000 密 码 区 货物或应税劳务名称 规 格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税 额 台式电脑 台 25 6000 150000 6%9000 合计 150000 9000 价税合计（大写）壹拾伍万玖仟元整 (小写)￥159,000 销 货 单位 名称：新飞有限公司 纳税人识别号：110379087412477 地址、电话：北京市朝阳区 开户行及账号：招商银行62270000 备 注

9、 收款人：复核：开票人：销货单位：（章）3.1月8日，收到外商投资100,000美元，款入中国银行。中国银行中国银行 进账单进账单 （收款通知收款通知）2010年 01 月 08 日 出 票 全称 美国日美公司 收款全称 新飞有限公司 账号 2400040015 账号 110379087412477 第四联 记账联 购货方记账凭证 人 开户银行 中国银行 人 开户银行 中国银行 金额 人民币（大写）美元壹拾万元整 票据种类 转账支票 票据张数 1 票据号码 Z001 复核 记账 开户银行签章开户银行签章 4.1月11日，销售一部李强报销差旅费5265.25元，交还现金200元。4-1 差旅费报

10、销单差旅费报销单 2010年1月11日 姓名 李强 工作部门 销售一部 日期 地点 车船费 住宿费 公务活动 起 讫 起 讫 时间 金额 天数 补助 公交费 金额合计 11 3000 27 2000 265.25 5265.25 报销金额 伍仟贰佰陆拾伍元.贰角伍分￥5265.25 补付金额：退回金额：￥200 领导批准：领导批准：会计主管：会计主管：部门负责人：部门负责人：审核：审核：报销人：李强报销人：李强 4-2 收款收据收款收据 N0.0002046 日期：日期：20102010年年1 1月月1111日日 交款单位：李强 收款方式：现金 人民币（大写）：贰佰元整￥200.00 收款理由

11、：报销差旅费多余现金退回 2010年1月11日 单位盖章 财会主管 记账 出纳 审核 5.1月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，不含税单价500元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率6%）。增值税专用发票（增值税专用发票（发票发票联）联）开票日期：2010年1月13日 NO.0028667 购 货 单 位 名称：新飞有限公司 纳税人识别号：110379087412477 地址、电话：北京市朝阳区 开户行及账号：招商银行62270000 密 码 区 货物或应税劳务名称 规 格单位 数量 单价 金额 税税 额 第二联 发票联 购货方记账中国银行北京市中国银行北京市 转讫转讫 东二路分理处东二

12、路分理处 2010.01.08 记账联 110379087412470110379087412470 110379087412470110379087412470 型号 率 硬盘 个 100 500 50000 6%3000 合计 50000 3000 价税合计（大写）伍万叁仟元整 (小写)￥53000 销 货 单位 名称：新华科技公司 纳税人识别号：110379087412470 地址、电话：北京市昌平区 开户行及账号：招商银行6222274100 备 注 收款人：复核：开票人：销货单位：（章）增值税专用发票（增值税专用发票（抵扣抵扣联）联）开票日期：2010年1月13日 NO.002866

13、7 购 货 单 位 名称：新飞有限公司 纳税人识别号：110379087412477 地址、电话：北京市朝阳区 开户行及账号：招商银行62270000 密 码 区 货物或应税劳务名称 规 格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税 额 硬盘 个 100 500 50000 6%3000 合计 50000 3000 价税合计（大写）伍万叁仟元整 (小写)￥53000 销 货 单位 名称：新华科技公司 纳税人识别号：110379087412470 地址、电话：北京市昌平区 开户行及账号：招商银行6222274100 备 注 收款人：复核：开票人：销货单位：（章）6.1月16日，购小汽车一辆，价值91

14、000元，用转账支票支付（招商银行），票号11503。6-1 新增固定资产登记表新增固定资产登记表 2010年1月16日 固定资产名称 种类 单位 数量 购入日期 投入使用时间 使用部门 小汽车 交通设备 辆 1 2010.01.16 2010.01.16 制表人：复核人：第三联 抵扣联 购货方扣税凭证 6-2 中国中国招商招商银行银行 转账转账支票存根支票存根 Z11503 附加信息 出票日期 2010 年 1 月 16 日 收款人：常州汽车公司 金 额：￥91000 用 途：购车款 单位主管 会计 7.1月26日，计提折旧，一车间1234元，二车间1234元，人事部850元，财务部700元

15、，销售一部635元，销售二部635元。固定资产折旧计提表固定资产折旧计提表 日期：日期：1 1月月2626日日 单位：元单位：元 部门 月折旧额 一车间 1234 二车间 1234 人事部 850 财务部 700 销售一部 635 销售二部 635 8.1月26日，用现金支付各个部门费用，财务部办公费865元，销售一部差旅费2110元，人事招待费1300元，财务部办公费605元。部门费用支付表部门费用支付表 日期：日期：1 1月月2626日日 单位：元单位：元 部门 费用种类 费用 财务部 办公费 865 销售一部 差旅费 2110 人事部 招待费 1300 财务部 办公费 605 9.1月2

16、6日，收到北京百货公司转账支票一张(号码0106)，支付1月7日购买电脑货款。（支付行招商银行。）中国中国招商招商银行银行 进账单进账单 （收款通知（收款通知）2010年 01 月 26 日 出 票 全称 北京百货公司 收款全称 新飞有限公司 账号 6222710000 账号 62270000 现现 金金 付付 讫讫 人 开户银行 建行 人 开户银行 中国招商银行 金额 人民币（大写）壹拾伍万玖仟元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分￥1 5 9 0 0 0 0 0 票据种类 转账支票 票据张数 1 票据号码 0106 复核 记账 开户银行签章开户银行签章 10.1月26日，收到银行

17、进账单，银行存款利息收入（招商银行）6250元入账。中国招商银行中国招商银行 业务回单（收款）业务回单（收款）入账日期：2010-01-26 付款人户名：付款人账号：付款人开户行/发报行：收款人户名：新飞有限公司 收款人账号：62270000 收款人开户行：招商银行 币种：人民币（本位币）金额（小写）6250.00 金额（大写）：陆仟贰佰伍拾元整 凭证种类：业务（产品）种类：往来户利息入账 摘要：利息 交易机构号：0020000979 记账柜员号：00001 交易代码：00012 用途：起息日起：止息日期：息余积数：利率：利息：调整利息：0.00 冲正利息：0.00 11.1月26日，生产用领

18、料，领取硬盘200个，单价490元/个。生产生产领料单领料单 1 1月月2626日日 材料名称 数量 单价 金额 硬盘 200 490 98000 合计 98000 12.1月30日，车间折旧结转制造费用，自定义结转。13.1月30日，结转销售成本，本月共销售电脑25台，成本为5300元/台。销售成本结转单销售成本结转单 产品名称 数量 单位成本 中国招商中国招商银行银行 办办讫讫章章 北京市朝阳路支行北京市朝阳路支行 2010.01.26 电脑 25 5300 14.修改付-0002号（购买汽车）凭证，将金额改为91,100元，将支票号码改为1329。15.修改付-0003号（各部门报销费用

19、）凭证，将管理费用/办公费-财务部605.00元的部门改为人事部。16.出纳签字：以操作员“王出纳”的身份对收付款凭证进行出纳签字。17.审核凭证：以操作员“张兰”的身份对所有凭证进行审核。18.记账：以操作员“张兰”的身份对所有凭证进行记账。19.对收-0002（李强报销差旅费凭证）号凭证生成一张红字冲销凭证。20.重新填制李强报销差旅费凭证如下：借：库存现金800.00 销售费用差旅费(销售一部)5200.00 贷：其他应收款（李强）6000.00 将以上两张凭证进行出纳签字、审核和记账。四、月末处理四、月末处理 1.定义下列月末转账凭证。（1）定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“

20、汇兑损益”。（2）定义期间损益结转利润的凭证。2.完成如下操作（1）生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.8），并进行出纳签字、审核和记账。（2）生成当月各项收入结转至本年利润，并进行审核、记账。（3）生成当月各项支出结转至本年利润，并进行审核、记账。3.结账：将总账系统对账并结账。五、财务报表五、财务报表 1.以账套主管身份在财务报表中生成2010年1月的资产负债表（可套用系统自带的模板）（1）修改资产负债表中“未分配利润”的期末公式为“利润分配”与“本年利润”科目的期末数据之和。（2）取出本月数据，同时保存在考生文件夹下命名为“资产负债表.rep”。畅捷通 T3 培训教育专版校内教

21、学自动判分练习试题提供及使用说明：1、为了保证自动判分练习试题能够正常使用，请授课教师先将学校购买的 T3 教育专版正版软件加密锁号在网上进行加密锁注册信息，准确填写学校名称、教师联系方式和经销服务商服务人员联系方式。加密锁图片 注册网址：注册网址：http:/ 3、畅捷通信息技术股份有限公司会陆续提供新的教学练习试题，并根据相应的注册号信息通知畅捷通培训教育授权经销服务商的工程师下载后续更新的教学练习及考试试题。4、如学校已正确注册加密锁信息，但原销售签约企业不能提供畅捷通对正版用户公布的试题，则说明该企业为非畅捷通培训教育授权经销服务伙伴，无法获得畅捷通对培训教育授权伙伴及用户的正常服务。5、为保障用户合法权益，畅捷通每年将对培训教育产品销售服务商的服务质量进行考核，并根据考核结果决定是否授权。请学校勿在未获得畅捷通 2012 年培训教育授权经销服务商资格的企业处购买畅捷通培训教育产品，以免自己权益受损，无法享受厂商服务。畅捷通-企业信息化实训沙盘系统，集企业认知、会计实务、会计电算化为一体的综合实训系统，详情可登录：http:/