2020年云南省《中级个人理财》模拟卷(第453套).pdf

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1、 第 1 页 2020年云南省中级个人理财模拟卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.客户消费观念变化的第一阶段是()A.理性消费 B.感性消费 C.冲动消费 D.体验消费 2.风险，简单来说就是()。A.盈利发生的不确定性 B.损失发生的不确定性 C.是否发生的不确定性 D.何时发生的不确定性 3.按照

2、国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_或_，即可看作是达到了人口老龄化。()A.10；7 第 1 页 B.15；8 C.5；5 D.15；10 4.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A.81930 B.81940 C.86680 D.79085 5.客户关系管理发展的历程为()。A.接触管理客户关怀关系营销客户关系价值CRM B.接触管理客户关系价值客户关怀关系营销CRM C.接触管理关系营销客户关怀客户关系价值CRM D.接触管理关系营销客户关系价值客户

3、关怀CRM 6.()是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。A.大数法则 B.风险分散原则 C.风险选择原则 D.风险确定原则 7.下列关于共同保险的说法不正确的是()。A.共同保险又称共保 B.投保人的保险金额不能超过保险标的价值 C.保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担 D.共同保险的风险转移形式是横向的 8.下列关于出国留学贷款、国家助学贷款和商业性助学贷款三种贷款的说法，正确的是 第 1 页 ()。A.出国留学贷款手续复杂 B.国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的原则 C.国家助学贷

4、款实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的方式 D.商业助学贷款施行“全部自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则 9.()是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险。A.财产保险 B.人身保险 C.信用保险 D.保证保险 10.自用性负债比率()表现出客户家庭的财富积累情况。A.直接 B.间接 C.不能 D.通过与其它比率相结合 11.证券市场线(SML)是以_和_为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A.E(r)；B.E(r)；C.；D.；12.财产的种类不包括()。A.动产 B.不动产 第 1

5、页 C.知识产权 D.经营使用权 13.下列财产中，不属于遗产的财产是()。A.被继承人生前夫妻共同财产 B.被继承人生前个人所有存款 C.被继承人生前个人所有学习用品 D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利 14.()是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。A.风险因素 B.风险事故 C.损失 D.心理风险因素 15.在客户家庭基本信息这个环节里，理财师首先要()。A.知道客户的居住地址、联系方式 B.知道客户的职业以及职务 C.了解客户家庭的主要成员 D.了解客户理财的需求和目标 16.在()的方式下，理财规划服务才能体现其实用性。A.为客户制定子女教育金规划 B.分析和规划客户当前比较

6、关心的家庭财务决定 C.为客户制定换购房的规划 D.为客户制定退休规划 17.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的值可能为()。A.03 B.09 第 1 页 C.1 D.11 18.对于建筑业，营业收入_万元及以上，且资产总额_万元及以上的为中型企业。()A.3000；3000 B.3000；5000 C.6000；5000 D.5000；3000 19.资产配置在配置策略上不包括()。A.买入并持有策略 B.恒定混合策略 C.固定资产配置策略 D.投资组合保险策略 20.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是()。A.保费

7、支付灵活 B.保单面额可适时调整 C.运作机制完全透明 D.在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用 21.彬彬今年8岁，他不能实施()行为。A.接受遗嘱 B.行使继承权 C.订立遗嘱 D.以上三项 22.客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的?()A.客户体验和预期 第 1 页 B.客户体验和忠诚 C.客户预期和价格 D.客户忠诚和价格 23.在家庭收支表中，下列不属于工作收入的是()。A.财产租赁 B.劳务收入 C.个人经营所得 D.稿酬 24.下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。A.存在许多投资者 B.所有投资者行为都是

8、理性的 C.投资者的投资期限相同 D.市场环境是有摩擦的 25.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是()。A.何时出国 B.出国后是选择公立学校还是私立学校 C.选择在哪个国家接受教育 D.出国后选择什么专业 26.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向()的管理模式转变。A.以客户为中心 B.以产值为中心 C.以销售为中心 D.以利润为中心 27.家庭的应急能力指标通过()进行衡量。A.流动性资产额度除以家庭月支出 第 1 页 B.总资产额度除以家庭月支出 C.总资产额度除以家庭生活支出 D.流动性资产额度除以家庭生活支出 28.企业的最基层是指()。A.决策层 B.高

9、级管理层 C.管理层 D.执行层 29.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是()万元。A.10 B.15 C.20 D.30 30.()是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。A.分析风险管理策略 B.评估风险管理策略 C.分析风险管理效果 D.评估风险管理效果 二、多选题(共 20 题)31.相对于大型企业，中小企业具有以下()的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联

10、系紧密的挑战。A.规模小 B.投资见效快 C.经营决策权高度集中 第 1 页 D.机制灵活 E.有效率 32.技术分析的假设条件包括()。A.市场行为反映一切信息 B.证券价格沿趋势移动 C.历史会重演 D.影响证券市场的因素不可能完全体现在股票价格的变动上 E.即使供求关系不发生改变，证券价格的走势也可能发生反转 33.为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括()。A.增加客户黏性，沉淀长期金融资产 B.提高客户的忠诚度 C.提高金融机构和理财师的知名度 D.维护客户关系，实现长期合作 E.提升专业形象 34.关于有效市场类型的说

11、法，正确的是()。A.弱式有效市场下，技术分析无效 B.弱式有效市场下，所有的公开信息都已经反映在证券价格中 C.半强式有效市场下，技术分析和基础分析都无效 D.强式有效市场下，所有的信息都反映在股票价格中 E.强式有效市场假说中的信息不包括内幕消息 35.基金产品作为教育投资的工具，具有的品种选择较多，一般分为()，能够满足不同类型客户教育投资规划需求。A.货币型 B.股票型 C.债券型 第 1 页 D.平衡型 E.组合型 36.在梳理可传承财富时，需要着重考虑()。A.在未做公证和特殊约定的情况下，家庭财产属于夫妻双方 B.在未做公证和特殊约定的情况下，个人可分配的财富只有归属于个人自己的

12、一半 C.处分夫妻共同财产的遗嘱无效 D.不能取消法定继承人中缺乏劳动能力又没有生活来源的人的继承权 E.不能减少法定继承人中缺乏劳动能力又没有生活来源的人的继承权 37.一个完整的退休规划，包括的内容有()。A.工作生涯设计 B.自筹养老金部分的储蓄投资设计 C.现有资产的计算 D.退休养老资金缺口估算 E.退休后生活设计 38.客户关系管理在中国的实践经历了()。A.模仿阶段 B.跟风阶段 C.摸索阶段 D.探索阶段 E.回归创新阶段 39.关于客户投诉处理的方法和技巧有许多，在具体实践中理财师应该做到()。A.行动迅速 B.先安抚感情 C.后处理事件 D.客户投诉处理方法应该标准化、流程

13、化 第 1 页 E.为保护商业秘密，处理流程不应告知客户 40.下列财产转让所得中，需缴纳个人所得税的是()。A.转让有价证券所得 B.转让土地使用权所得 C.转让机器设备、车船所得 D.股票转让所得 E.转让股权所得 41.下列关于契税的征收，说法正确的有()。A.计税依据为不动产的价格 B.纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人 C.对个人购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1.5的税率征收契税 D.纳税地点为土地、房屋所在地的契税征收机关 E.纳税人应当自纳税义务发生之日起5日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申，报 42.根据股票价格对相关信息反映的范围不同，将市场

14、效率分为()。A.弱式有效市场 B.一般有效市场 C.半强式有效市场 D.特别有效市场 E.强式有效市场 43.代位继承的条件有()A.需有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实 B.被代位人需是被继承人子女及其直系血亲 C.被代位人需具有继承权 D.代位人需为被代位人的晚辈直系血亲 第 1 页 E.代位人需满18岁 44.下列属于保险合同的存在形式的是()。A.投保单 B.暂保单 C.批单 D.保险协议书 E.保险缴费单 45.下列属于工作收入的有()。A.财产转让 B.财产继承 C.稿酬 D.个人经营所得 E.承包经营所得 46.满意的客户要成为忠诚客户需要满足的条件有()。A.满意度

15、提高，即要让客户非常满意 B.客户满意或有好感 C.持续让其满意或非常满意 D.客户有一次非常满意的体验 E.客户对公司先前、现在、未来的所有服务都非常满意 47.关于印发中小企业划型标准规定的通知适用的行业包括()。A.农、林、牧、渔业 B.采矿业，制造业 C.铁路运输业 D.互联网和相关服务 E.房地产开发经营 第 1 页 48.下列属于综合理财规划服务的主要内容的有()。A.分析家庭财务状况 B.评估理财目标 C.选择理财目标 D.执行理财规划方案 E.确立理财目标 49.就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题?()A.风险抵抗能力较弱 B.管理水平整体较低 C.资金筹集

16、渠道较窄 D.资金使用规划不足 E.资本规模较大 50.下列关于印花税的说法，正确的有()。A.印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率 B.印花税的比例税率从0051不等 C.权利、许可证照的定额税率为10元 D.一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请 E.印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变 三、判断题(共 10 题)51.个人所得税税务规划的目标是少缴税或延迟缴纳目标，实现整体税后经济利益最大化的活动。52.企业发行债券的利息可以计入成本，要尽量选择定期还本付息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。()53.客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越

17、高。54.对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。()A正确 第 1 页 B错误 55.一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。()56.财富传承的工具选择关系到财富传承的安全、成本和效率。57.速动资产=流动资产/存货。()58.合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议()59.一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的3倍。()60.保单的现金价值与投资账户资产相匹配。()四、简答题(共 2 题)第 1 页 单选题答案：1：A 2：B 3：A 4：B

18、 5：C 6：A 7：C 8：A 9：C 10：B 11：B 12：D 13：A 14：B 15：C 16：B 17：D 18：C 19：C 20：D 21：C 22：A 23：A 24：D 25：D 26：A 27：A 28：D 29：C 30：D 多选题答案：31：A,B,C,D,E 32：A,B,C 33：A,D,E 34：A,C,D 35：A,B,C,D 36：A,B,C,D,E 37：A,B,D,E 38：B,C,E 39：A,B,C,D 40：A,B,C,E 41：A,B,D 42：A,C,E 43：A,B,C,D 44：A,B,C,D 45：C,D,E 46：A,C 47：A,B

19、,D,E 48：A,B,C,D,E 49：A,B,C,D 50：A,B,D,E 判断题答案：51：对 52：对 53：错 54：对 55：对 56：对 57：错 58：对 59：错 60：对 简答题答案：相关解析：1：客户消费观念变化的第一阶段是理性消费。2：风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。3：人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60 岁以上的老年人口或 65 岁以上的老年人口在总人口中的比例超过 10或 7，即可看作是达到了人口老龄化。4：N=10*12=120;I=6%/12

20、=0.5%;PMT=500;PV=0 求 FV=81939.67 5：客户关系管理起源于 20 世纪初，最早发展的国家是美国，在 1980 年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息；1985 年，巴巴拉。本德杰克逊提出了关系营销的概念，使人们对市场营销理论的研究又迈上了一个新的台阶；到 20 世纪90 年代则演变成包括电话服务中心支持资料分析的客户关怀；1998 年罗伯特韦兰和保罗科尔在走进客户的心中首次提出“客户关系价值”的概念，认为客户关系是企业最 第 1 页 有价值的资产。1999 年，GartnerGroup 首先提出了 CRM 这个概念，加速了客户关系管理理论

21、和方法的发 6：大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。7：共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。C 项属于再保险。8：国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的方式，实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的原则。商业助学贷款是指银行按商业原则自主向自然人发放的用于支持境内高等院校困难学生学费、住宿费和就读期间基本生活费的商业贷款。商业助学贷款施行“部分自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则。留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件更加苛刻，手续也比

22、较复杂。注意：BC 选项最后两个字原则、方式对应错误，故 B、C 选项不对。9：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。信用保险主要包括商业信用保险、出口信用保险和投资保险。10：自用性负债占总负债的比例，通常也被称为自用性负债比率，间接地表现出客户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产的逐步积累，自用性负债逐步降低。11：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系

23、统性风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统性风险的大小。12：财产是指拥有的金钱、物资、房屋、土地等物质财富：国家财产、私人财产，具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产(即知识产权)。13：根据继承法的有关规定，遗产必须符合三个特征：必须是公民死亡时遗留的财产；必须是公民个人所有的财产；必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。14：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件。15：在客户家庭基本信息这个环节里，理财师首先要了解家庭的主要成员。16：理财规划服务就不只是按制作理财规划书的标准程序，

24、逐个地为客户制定所谓的子女教育金规划、退休规划、换购房规划等，而是针对客户比较明确的、当前比较关心的家庭财务决策，进行分析和规划，并且着重强调这些家庭财务决策对家庭整体财务状况、现在以及未来的其他理财目标的影响。这样才能体现理财规划服务的实用性。17：全体市场本身的 系数为 1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则 系数大于 1。反之，若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则 系数就小于 1。系数越大的证券，通常是投机性越强的证券。18：建筑业。营业收入 80000 万元以下或资产总额 80000 万元以下的为中小微型企业。其 第 1 页 中，营业收入 6000 万元及以上，且

25、资产总额 5000 万元及以上的为中型企业；营业收入300 万元及以上，且资产总额 300 万元及以上的为小型企业；营业收入 300 万元以下或资产总额 300 万元以下的为微型企业。19：资产配置在不同的层面上有不同的含义。从范围上看，可分为全球资产配置、股票、债券资产配置和行业风格资产配置等；从时间跨度风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。20：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：在投

26、保人交纳首期保险费后，可以自由决定保费的支付金额和支付时间；客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式；在保单存续期间，在满足一定条件的情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。21：遗嘱的有效须具备的条件为：立遗嘱人在立遗嘱时必须有行为能力；遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；遗嘱的内容必须合法；遗嘱的形式必须符合法律规定。22：客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客户体验(获得的服务水平)一客户预期。23：审题，题目问的不属于的是。工作收入指家庭成员通

27、过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。24：D 项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。25：家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：何时出国。高中、大学本科还是出国攻读硕博研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个国家接受教育。26：我国 2001 年加入世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本流动国际化等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为

28、中心、服务至上、强调客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经营管理模式转变。27：家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以 12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。28：执行层：即企业的最基层。29：被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额 35 万元减已偿还的

29、15 万元，即 20 万元。30：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。第 1 页 相关解析：31：中小企业通常由个人或少数人发起设立，人员规模、资金规模与经营规模都比较小，在经营上多半是由企业主直接管理，因此企业主与企业之间关联度极高。相对于大型企业，中小企业具有企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。32：作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设是：市场行为反映一切信息；证券价格沿趋势移动；历史会重演。D 项，

30、市场行为反映一切信息这一假设是进行技术分析的基础。其主要思想是：任何一个影响证券市场的因素，最终都必然体现在股票价格的变动上。E 项，证券价格沿趋势移动这一假设下，只要供求关系不发生根本改变，证券价格的走势就不会发生反转。33：对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在以下方面。(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。国内金融产品多数看重短期收益率，高速周转的产品购买频率不仅增加了理财师的工作，也增加了客户资产流失的风险。通过制定财富传承规划，使得客户资金可以长期沉淀在本机构体系内，实现客户与银行的双赢。

31、(2)维护客户关系，实现长期合作。通过财富传承规划的执行，理财师可以更频繁、更合理地与财富继承人接触，避免财富实际控制人变换后流失客户 34：B 项，弱式有效市场假说指当前证券价格已经充分反映了全部能从市场交易数据中获得的信息，这些信息包括过去的价格、成交量、未平仓合约等，半强式有效市场假说指所有的公开信息都已经反映在证券价格中。E 项，强式有效市场假说指所有的信息都反映在股票价格中，这些信息不仅包括公开信息，还包括各种私人信息，即内幕消息。35：基金一般分货币型、股票型、债券型、平衡型等多种，能够满足不同类型的客户教育投资规划需求。36：在梳理可传承财富时，有两种情况需要着重考虑 1在未做公

32、证和特殊约定的情况下，家庭财产属于夫妻双方，个人可分配的财富只有归属于个人自己的一半。处分夫妻共同财产的遗嘱无效。2不能取消或减少法定继承人中缺乏劳动能力又没有生活来源的人的继承权和继承份额。37：一个完整的退休规划，包括工作生涯设计、退休后生活设计及退休养老资金缺口估算、自筹养老金部分的储蓄投资设计。38：21 世纪初，CRM(客户关系管理)概念在中国开始传播，至今已有十几年。在这十几年中，客户关系管理理论与方法在国内企业经营中的应用经历了三个阶段：跟风阶段(20012004 年)，也可以称为 CRM10 时代；摸索阶段(20042007 年)，也可以称为CRM20 时代；回归创新阶段(20

33、07 年至今)，也可以称为 CRM30 时代。39：E 项，客户投诉处理方法应该标准化、流程化，而且要告知客户。这样客户遇到问题愿意投诉，客户的投诉也能够很快得到响应，并且客户知道投诉处理的责任人或联系方式 第 1 页 和流程后，也会减少不必要的焦虑和误解。40：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。其中，对个人股票买卖取得的所得暂不征税。41：C 项，自 2016 年 2 月 22 日起，在全国范围内，对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)，面积

34、为 90 平方米及以下的，减按 1的税率征收契税；面积为 90 平方米以上的，减按 15的税率征收契税；E 项，纳税人应当自纳税义务发生之日起 10 日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。42：根据股票价格对相关信息反映的范围不同，将市场效率分为三类：弱式有效市场、半强式有效市场和强式有效市场。43：代位继承的条件：(1)需有被继承人的子女先于被继承人死亡这一法律事实。(2)被代位人需是被继承人子女及其直系血亲。(3)被代位人需具有继承权。(4)代位人需为被代位人的晚辈直系血亲。44：保险合同的存在形式包括：有保险人签署承诺的投保单；暂保单；

35、保险单；保险凭证；批单；保险协议书。45：工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。46：满意的客户要成为忠诚客户还有几个条件：满意度提高，即要让客户非常满意；持续让其满意或非常满意，这样客户才会由感性的满意到理性的信任。47：关于印发中小企业划型标准规定的通知适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业(包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业)，建筑业，批发业，零售业，交通运输业(不含铁路运输业)，仓储业，

36、邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业(包括电信、互联网和相关服务)，软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业(包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等)。48：综合理财规划的 4 项主要核心内容。1客户家庭财务状况信息的收集、整理和分析；2理财目标的评估、选择和确立；3综合理财规划方案；4理财规划书的执行。49：一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临着以下一些问题：风险抵抗能力较弱、第 1 页 管理水平整体较低、资金筹集渠道较窄、资金使用规划不足。50：C 项，印花税定额税率：适用定

37、额税率 5 元的为“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其他账簿。相关解析：51：与一般税务规划相似，个人所得税税务规划就是纳税个人在法律法规允许的范围内，通过对其经营活动或投资理财等涉税事项做出事先筹划安排，以达到少缴税或延迟缴纳目标、实现整体税后经济利益最大化的活动。52：企业发行债券的利息可以计入成本，要尽量选择定期还本付息的方式，使企业在债券有效期内不用付息。53：客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险相对就越低。54：对大部分的普通家庭而言，工作收入往往是最主要的收入来源。55：理财规划书的专业性是多方面的。一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。56：财富传承的工具选择关系到财富传承的安全、成本和效率。57：速动资产=流动资产-存货。58：合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议 59：一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的 6 倍。60：保单的现金价值与投资账户资产相匹配。相关解析：