【自查报告】商贸企业财务大检查的自查报告.pdf

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1、商贸企业财务大检查的自查报告商贸企业财务大检查的自查报告 20202020在这次财务大检查中，我们根据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的副经理任组长，以公司财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查，在自查过程中，发现有以下情况和问题，现报告如下：1去年年初，因流动资金极度紧张，经有关部门同意，将局里给的外汇额度万美元由省外调剂中心调出，所得人民币万元列作流动资金；2以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取得的利息收人万元，挂账应付款，上年未从应付款账户直接调至专用基金账户，列作生产发展基金；3有一部分销货款计万元挂账应付款结转下年度，未体现在当年的销售实

2、现；4全年支付劳务费现金万元，支出方向是用于装卸货物万元，业务员交际经费万元，其他零星支出元；5午餐补助，每人每天元，金额列支企业管理费。按规定每人每天只能列支元，全年超列金额元。以上 1 一 5 项金额合计万元。特此报告。商贸公司_年_月_日附：1 1/5 5财务检查自查报告，是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成计划诸情况进行自我检查后，向主管部门写出的书面材料。它是执行财务纪律的一种方式。财务检查自查报告通常有以下几部分内容构成：标题。一般包括介词（如关于）、事由和文种三要素。主送机关。即受文单位名称。正文。正文部分通常有引文和主文两部分。引文部分一

3、般是简要说明财务检查自查组织、领导情况和检查自查的工作态度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要说明检查自查的基本内容及主要情况。落款。即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期，并应加盖公章一、基本情况20 xx 年，全市民营经济已发展到 34.5 万处，从业人员达到 187 万人，实现总产值 1328 亿元，营业收入 1294 亿元，利润 90.7 亿元，分别同比增长 15%、17%和 25.9%，其中规模工业达到 562 处，实现产值 235 亿元，利税 16.5 亿元，分别同比增长 15.8%和 17.2%。配备会计人员 1581 人，其中持证人数为 473人，占 29.9%，大专以上

4、文化程度的 29 人，中专及以下的 1552 人，分别占1.8%和 98.2%，具有中级专业技术职称的 69 人，初级的 217 人，分别占 4.4%和13.7%。二、存在的问题改革开放以来,民营经济得到了较快发展，其管理水平和内在素质有了较大提高，部分企业通过人才引进和在岗培训,会计人员的整体结构也在不断发生变2 2/5 5化，特别是骨干企业的财务人员素质、管理水平有了较大提高，民营经济已经成为我市经济增长的重要组成部分，但由于各方面原因，民营企业仍存在组织结构简单、资金短缺、技术水平不高、人才缺乏等问题，造成了财务制度不规范、管理水平低下。因此，规范和提高中小民营企业的财务管理水平是促进民

5、营经济可持续增长的重要现实问题。(一)财务会计基础薄弱1、财务制度不健全、不规范部分企业岗位制度、成本核算制度、固定资产管理制度、仓库管理制度等内部管理制度不健全，特别是账务处理程序不正规、内部牵制制度、稽核等制度没有建立，导致财务管理漏洞多、损失浪费严重。如苍山县、20 xx 年民营骨干企业为 40 家，其中 3 户没有建账，4 户虽建账但不规范，5 户设置会计岗位不合理。财务工作集于一人，票据、档案管理混乱，丢失严重。2、帐务处理不规范有的企业不按规定设置会计科目，没有设置合理的工作岗位。帐证、帐帐、帐务严重不符，记帐结转不及时，不日清月结，改错不规范，帐簿、报表随意更改。会计科目运用不合

6、理。如对外投资不设帐核算，而长时间放置在货币资金，有的白条借款长时间不处理，造成白条顶库存的现象。应收帐款和应付帐款处理不当，造成企业资产与负债不实。折旧提娶待摊费用、预提费用提取不规范。3、会计人员短缺，素质较低在 565 户规模企业中，会计总人数为 1581 人，持证 473 人，大学以上 29人，中专 358 人，高级职称 3 人，中级职称 69 人，初级 217 人。由于部分民营3 3/5 5企业财务管理不规范，有会计职称和管理经验的高素质人才不愿到民营企业工作。主要原因有：一是企业主要负责人说了算，随意性强，仍习惯于用经验和主观判断管理生产经营活动。财会人员只是记帐算帐，帮企业报税跑

7、银行，很难发挥财会工作参与企业管理的作用。大中专财务人员由于中小企业工作环境差、报酬低，不愿到民营企业工作。二是由于财会工作在企业管理中的重要作用认识不足，企业不愿出资培训财务人员，造成民营企业财务人员的短缺，素质低下。4、主管部门机构不健全，会计队伍配备不足在机构改革过程中，民营经济管理机构设置和人员配备严重不足，特别是乡镇级管理机构表现更为突出，职能弱化。主要表现为人员配备不足，并且兼职过多;经费缺口大，工资拖欠严重;办公经费无来源，会统报表缺报、漏报现象时有发生。(二)财务管理水平低下表现在：一是应收帐款控制不严，制度不健全，造成资金回收困难。由于没有严格的赊销政策，造成回收期过长，催收

8、乏力，最终形成呆帐，使本来就缺乏资金的中小民营企业雷上加霜。二是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。有些企业认为现金(包括银行存款)越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转，而有些企业资金使用没有计划，大量购置不动产，无法应付经营急需的资金，影响了生产的正常开展。三是存货控制过多，造成资金呆滞。很多中小民营企业月末存货占用资金往往超过营业额的两倍以上，造成资金呆滞，周转失灵。四是重钱不重物，资产损失浪费严重。不少企业的管理者，很重视对现金4 4/5 5的管理，收支严格，保管妥善，出了差错及时查找，而对原材料、半成品、固定资产的管理却不严，保管不善，出了问题也无人查找，资产损失浪费严重5 5/5 5