上海市教育系统优秀内部审计项目评选办法(试行).pdf

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1、 1 附件 上海市教育系统优秀内部审计项目评选办法（试行）第一章 总 则 第一条 为了提高本市教育系统内部审计项目质量，规范内部审计项目评优工作，根据 中国内部审计准则 和 教育系统内部审计工作规定等有关规定，结合本市教育系统审计工作实际，制定本评选办法。第二条 本评选办法适用于本市各高校、区教育局完成的审计项目含委托第三方组织实施的项目，基建（修缮）审计项目不参加评选。评选以内部审计的规范和质量为导向，参评单位已完成审计项目的立卷归档工作，参加评选的审计项目应当符合下列条件：（一）审计项目的实施能严格按照内部审计准则及内部审计工作规定进行；（二）审计项目的归档资料齐全，基础工作规范；（三）审

2、计项目的结果事实清楚，审计证据相关、可靠和充分，审计结论定性准确，审计评价客观公正，审计建议切实可行；（四）审计项目的成果显著：切实当好国家利益的捍卫者、公共资金的守护者、权力运行的“紧箍咒”和反腐利剑，揭露出重大违法违规、损失浪费问题，或在推动事业发展、加强管理、提高效益等方面取得较好成效。第三条 优秀内部审计项目的评选遵循公平、公开、公正的原则，采 2 取统一组织、自评推荐、材料初评、集中评选、综合评定的方式进行。第四条 参与评选工作的所有人员，对参评项目资料负有保密义务，不得泄露审计项目中有关国家秘密、商业秘密、单位秘密及其他相关情况。第二章 组织管理与实施 第五条 优秀内部审计项目评选

3、工作由市教委牵头组织实施，由市教育审计中心负责评选的日常工作。第六条 市教委邀请本市有关专家成立教育系统优秀内部审计项目评选专家组，负责评选工作。第七条 优秀内部审计项目评选采取回避原则，评选专家组成员不得评审本单位或利益相关单位的审计项目。第八条 优秀内部审计项目得分由评选专家组确定。第三章 评比内容及评分方法 第九条 结合本市教育系统内部审计工作实际，评比内容以审计项目的规范性和质量性为主，同时兼顾区分度和创新性。第十条 参评项目的总得分由三个分数加权平均计算得出，即:材料初评分、集中评选会单位代表评选分以及集中评选会评审专家评选分，三个分数的权重根据内审工作实际动态调整。优秀内部审计项目

4、原则上根据项目总得分由高到低择优确定。第十一条 材料初评中的审计规范部分主要评比审计方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告、审计档案等内容的规范性。第十二条 材料初评中的审计成果部分主要评比结果运用、防范资金 3 风险、信息被采纳、案件移送等四方面的成效。第十三条 现场评选重点介绍项目实施中的主要亮点及取得的主要成效，具体包括审计创新、审计规范、审计成果、审计证据、取证方法等内容。第四章 评比结果与表彰总结 第十四条 优秀审计项目数量根据参评内部审计项目的数量确定。确定予以表彰的优秀内部审计项目由市教委给予通报表彰，并颁发荣誉证书。第十五条 市教委负责优秀内部审计项目评选的总结工作，在征求获奖项目所在单位同意的情况下，组织好项目的总结、宣传和推广，发挥优秀内部审计项目的引导和示范作用。第五章 其 他 第十六条 各单位推荐的参评项目应当实事求是。对弄虚作假的单位，给予通报批评，取消参加本年度评选的资格和获奖项目，并追究相关人员的责任。第十七条 本办法未明确事项，由市教委负责解释。第十八条 本办法自印发之日起执行。上海市教育委员会办公室 2017年 9 月 14 日印发