民办非企业单位年度检查财务审计报告(模板).pdf

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1、附件附件 4 4民办非企业单位年度检查民办非企业单位年度检查财财 务务 审审 计计 报报 告告年度年度目目录录一、审计报告二、审计报告附送1、民办非企业单位基本情况统计表2、资产负债表3、业务活动表4、现金流量表5、固定资产明细表6、财务报表附注7、分支（代表）机构基本情况表三、XX 会计师事务所营业执照复印件委托单位：审计单位：XX 会计师事务所联系电话：传真号码：邮箱：民办非企业单位年度财务民办非企业单位年度财务审 计 报 告（民办非企业单位名称）（民办非企业单位名称）：我们审计了后附的（民办非企业单位名称）（以下简称为贵单位）财务报表，包括2016年 12 月 31 日的资产负债表，20

2、16 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任按照民办非企业单位登记管理暂行条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是（民办非企业单位名称）管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

3、德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况三、基本情况1、（民办非企业单位名称）统一社会信用代码是或登记证号为号。登记证

4、书有效期为年月日至年月日。法定代表人为，主要经费来源为，住所为，业务主管单位为，业务范围为。2、（民办非企业单位名称）2016 年末职工人，其中：理事会人，其月人均工资为元；工作人员人，其月人均工资元。四、财务状况四、财务状况1、（民办非企业单位名称）截止2016 年 12 月 31 日资产总额为元，其中：货币资金元，对外投资元，应收款项元（应收账款元、其他应收款元），固定资产原值元，累计折旧元，固定资产净值元。2、（民办非企业单位名称）截止2016 年 12 月 31 日负债总额为元，其中：流动负债元，长期负债元，受托代理负债元。3、（民办非企业单位名称）截止2016 年 12 月 31 日

5、净资产总额元，其中：限定性净资产元，非限定性净资产元。五、收支情况五、收支情况1、（民办非企业单位名称）2016 年度收入元，其中：捐赠收入元，提供服务收入元，商品销售收入元，政府补助收入元，投资收益元，其他收入元。2、（民办非企业单位名称）2016 年度费用元，其中：业务活动成本元，管理费用元，其他费用元。六、审计意见六、审计意见经审计，我们发现（民办非企业单位名称）存在以下问题：（财务收支未全部纳入单位法定账户；存在侵占、私分、挪用民办非企业单位资产或所接受捐赠的；将自身经费收支与行政机关及企事业单位经费收支混管；将收入用于弥补行政经费不足或发放行政机关工作人员各项补贴；将收入用于章程规定

6、的非营利事业之外的其他支出；将经营服务性收费项目转包或委托与社会组织负责人有直接利益关系的企事业单位或其他组织实施；将依法所得投入关联组织或企业进行营利；违规设立评比达标表彰项目并收费；存在违规收费；违反规定使用票据；投资失误；长期应收账款；其他违反会计法、民间非营利组织会计制度 和民办非企业单位管理规定的行为）。我们认为，（民办非企业单位名称）财务报表已经按照民办非企业单位登记管理暂行条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了（民办非企业单位名称）2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年的业务活动成果和现金流量。(应按审计准则的要求,发表无保留意见、

7、保留意见及其他类型的审计意见)XX 会计师事务所（盖章）中国注册会计师：地址：中国注册会计师：年月日附送 1民办非企业单位基本情况统计表2016年12月31日民办非企业单位名称登记证号登记时间住所主要经费来源基本账户开户银行基本账户银行账号财务机构名称财务机构负责人会计姓名代理记账中介机构名称税务登记号码专业技术职称专职/兼职统一社会信用代码法定代表人邮编电话对外投资的实体机构和投资比例附送2资 产 负 债 表2016年12月31日编制单位：资产流动资产：货币资金短期投资应收款项预付账款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资负债和净资产行次2324252627282930313233343536

8、3738394041-年初数单位:元年末数行次年初数年末数123456789-101112-131415-16171819-202122-流动负债：短期借款应付款项应付工资应交税金预收账款预提费用预计负债其他流动资产流动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值在建工程文物文化资产固定资产清理固定资产合计无形资产：无形资产受托代理资产：受托代理资产资产总计一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计-长期负债：长期借款长期应付款其他长期负债长期负债合计受托代理负债：受托代理负债：负债合计净资产：非限定性净资产限定性净资产净资产合计负债和

9、净资产总计42单位负责人：制表：复核:附送3业 务 活 动 表2016年度编制单位：单位：元项目一、收入其中：捐赠收入业务活动收入提供服务收入商品销售收入政府补助收入投资收益其他收入收入合计二、费用（一）业务活动成本其中：捐赠项目成本提供服务成本销售商品成本业务活动成本业务活动税金及附加（二）管理费用（三）筹资费用（四）其他费用费用合计三、限定性净资产转为非限定性净资产行次1234567891011121314151617181920上 年 数本年累计数合计-非限定性限定性合计非限定性限定性-四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）21-单位负责人：制表：复核:附送4现 金 流 量

10、 表2016年度编制单位：项目一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金业务活动收到的现金提供服务收到的现金销售商品收到的现金政府补助收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计提供捐赠或者资助支付的现金支付给员工以及为员工支付的现金购买商品、接受服务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产和无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产和无形资产所支付的现金对外投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的

11、现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计行次123456789101112131415161718192021222324252627282930313233-单位：元金额筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额343536-单位负责人：制表：复核:附送5固定资产清查明细表2016年12月31日编制单位：单位：元序号1234567891011121314151617181920名称合计来源时间单位数量单价金额-用途备

12、注附送 6财务报表附注截止 2016 年 12 月 31 日（除特别说明，以人民币元表述）一、一、基基本情况本情况（以下简称“本民办非企业单位”）于年月日经中华人民共和国民政部批准登记，年月日换发了法人登记证书，登记证书有效日期：年月日至年月日。注册资金万元，统一社会信用代码为登记证号为社证字第 号，法定代表人，住所为，业务主管单位为。业务范围：二、二、财财务报表的编制基础务报表的编制基础本民办非企业单位财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求，真实、完整地反映了本民办非企业单位的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、三、主主要会计政策要会计政策1 1、会会计制度：计制度：本民办非企业单

13、位执行中华人民共和国财政部颁布的 民间非营利组织会计制度 及其补充规定。2 2、会会计期间：计期间：本民办非企业单位以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。3 3、记记账本位币：账本位币：本民办非企业单位以人民币为记账本位币。4 4、记记账基础和计价原则账基础和计价原则本民办非企业单位会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。5 5、外外币业务核算方法币业务核算方法本民办非企业单位会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月 1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性

14、质计入当期财务费用或予以资本化。6 6、短短期投资核算方法期投资核算方法短期投资指本民办非企业单位持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。7 7、坏坏账核算办法账核算办法（1）本民办非企业单位的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提采用余额百分比法，坏账准备按应收款项（包括应收账款、其他应收款）年末数的%提取。（2）本民办非企业单位的坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提方法采用账龄分析法，坏账准备计提比例如下：应收款项账龄1 年以内1 至 2 年

15、2 至 3 年3 年以上坏账准备计提比例%（3）本民办非企业单位的坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，计入当期管理费用。本民办非企业单位的坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。8 8、存存货核算方法货核算方法（1）存货分类：本民办非企业单位存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。（2）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品

16、等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按（先进先出法、加权平均法、移动加权平均法或个别计价法）计价。（3）存货的盘存制度：本民办非企业单位存货每年定期盘点一次。（4）存货跌价准备的确认原则：本民办非企业单位在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。9 9、长长期投资核算方法期投资核算方法（1）长期股权投资本民办非企业单位长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权

17、益法核算。（2）长期债权投资本民办非企业单位长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。（3）长期投资减值准备本民办非企业单位期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。1010、固固定资产计价及其折旧方法定资产计价及其折旧方法固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过 1 年，且单位价值较高的资产。（1）固定资产按取得时实际成本计价。（2）固定资产折旧采用年限平均法（工作量法、双倍余额递减法、年数总和法）计算。年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣

18、除残值率(原值的 5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：固定资产类别房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备融资租入固定资产其他设备（3）不计提折旧的固定资产用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。1111、在在建工程核算方法建工程核算方法在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。1212、无无形资产计价及摊销办法：形资产计价及摊销办法：本民办非企业单位对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其

19、有效期内按直线法摊销，具体如下：按年摊销按年摊销按年摊销（注：如果计提了减值准备，应说明减值准备的确认标准和计提方法。）使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）1313、受受托代理资产托代理资产受托代理资产是指本民办非企业单位接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。1414、预预计负债的确认原则计负债的确认原则如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本民办非企业单位将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：（1）该义务是本民办非企业单位承担的现时义务。（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出。（3）该义务的金额能够可靠地计量。1515、限

20、限定性净资产、非限定性净资产确认原则定性净资产、非限定性净资产确认原则资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。1616、收收入确认原则入确认原则收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。本民办非企业单位按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。本民办非企业单位在确认收入

21、时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当本民办非

22、企业单位存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。1717、成成本费用划分原则本费用划分原则本民办非企业单位支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。（1）“业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。（2）“管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。（审计人员根据实际情况选择并具体说明核算和确认标准。以上会计政策可根据民非单位具体情况，对不适用的项目予以删减。）1818、重重要会计政策变更情况的说明：要会计政策变更情况的说

23、明：如果无变更情况说明填写“本民办非企业单位无重要会计政策变更情况的说明”。四、四、财财务报表主要项目注释务报表主要项目注释1 1、货货币资金币资金项目现金银行存款其他货币资金合计2 2、短短期投资期投资年初数项目股票投资账面余额计提跌价准备账面价值账面余额年末数计提跌价准备账面价值币种人民币人民币人民币年初数0.00年末数0.00年初数项目国债投资债券投资基金投资其他合计3 3、应应收账款收账款（1）应收账款账龄：账龄1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计年初数账面余额0.00坏账准备0.00账面价值0.00账面余额0.00账面余额0.00计提跌价准备0.00账面价值0.00账面余额0

24、.00年末数计提跌价准备0.00账面价值0.00年末数坏账准备0.00账面价值0.00（2）应收账款主要客户：年初数客户名称账面余额0.00占应收账款总额的比例%0年末数账面余额0.000占应收账款总额的比例%欠款时间欠款原因合计4 4、预预付账款付账款（1）预付账款账龄：账龄年初数账面余额坏账准备账面价值账面余额年末数坏账准备账面价值1 年以内账龄1-2 年2-3 年3 年以上合计年初数账面余额0.00坏账准备0.00账面价值0.00账面余额0.00年末数坏账准备0.00账面价值0.00（2）预付账款主要客户：年初数客户名称账面余额0.00占预付账款总额的比例%0年末数账面余额0.000占预

25、付账款总额的比例%欠款时间欠款原因合计5 5、其其他应收款他应收款（1）其他应收款账龄：账龄年初数账面余额0.00坏账准备0.00账面价值0.00账面余额0.00年末数坏账准备0.00账面价值0.001 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计（2）其他应收款主要客户：年初数客户名称账面余额占其他应收款总额的比例%年末数账面余额占其他应收款总额的比例%欠款时间欠款原因年初数客户名称账面余额0.00占其他应收款总额的比例%0年末数账面余额0.000占其他应收款总额的比例%欠款时间欠款原因合计6 6、存存货货（1）存货明细如下：项目1原材料2库存商品3接受捐赠物资4低值易耗品年初账面余额0.00本

26、年增加额0.00本年减少额0.00年末账面余额0.00合计（2）存货跌价准备明细如下：项目1原材料2库存商品3接受捐赠物资4低值易耗品年初账面余额0.00本年增加额0.00本年减少额转回0.00转销0.00年末账面余额0.00合计7 7、待待摊费用摊费用项目合计8 8、长长期股权投资期股权投资被投资单位初始投资额年初账面余额年末账面余额所占比例%核算方法年初数0.00本期增加0.00本期摊销0.00年末数0.00被投资单位12初始投资额年初账面余额0.00年末账面余额0.00所占比例%核算方法合计9 9、长长期债权投资期债权投资项目1国债投资20.00年初数年末数0.00合计0.00年末数10

27、10、其其他流动资产他流动资产项目12年初数0.00合计1111、固固定资产及累计折旧定资产及累计折旧（1）固定资产类别如下：项目一、固定资产原价合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备二、累计折旧合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备年初账面余额本年增加额0.00本年减少额期末账面余额项目电子设备三、固定资产账面价值合计其中：房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备年初账面余额本年增加额本年减少额期末账面余额（2）固定资产用途如下：用途自用出租公益项目合 计年初数原价0.00累计折旧0.00账面价值0.00原价0.00期末数累计折旧0.00账面价值0.00注：有已设

28、立抵押和担保的固定资产，应予说明。1212、在在建工程建工程工程名称合计预算数0.00年初数0.00本期增加0.00本期减少0.00年末数0.00已投入额占预算数比例%资金来源1313、文文物文化资产物文化资产项目12年初账面余额0.00年末账面余额0.00合计因公允价值无法可靠取得而未确认的文物文化资产，应当披露其名称、来源、数量、用途等情况。1414、无无形资产形资产项目一、原价合计12二、累计摊销额合计12三、无形资产账面价值合计12年初账面余额注：有已设立抵押和担保的无形资产，应予以说明。1515、受受托代理资产托代理资产项目合计年初数0.00本期增加0.00本期减少0.00年末数0.

29、00本年增加额本年减少额年末账面余额受托代理业务情况的说明，包括受托代理资产的构成、计价基础和依据、用途等。1616、短短期借款期借款项目合计1717、应应付账款付账款（1）应付账款账龄账龄1 年以内1-2 年年末数款项内容年初数0.00本期增加0.00本期减少0.00年末数0.00账龄2-3 年3 年以上合计（2）应付账款主要客户：序号单位名称合计1818、其其他应付款他应付款（1）其他应付款账龄账龄1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计（2）其他应付款主要客户：序号单位名称合计1919、预预收账款收账款（1）预收账款账龄账龄1 年以内年末数0.00款项内容期末余额0.00占应付账款比

30、例%0性质年末数0.00款项内容期末余额0.00占其他应付款比例%0性质年末数款项内容账龄1-2 年2-3 年3 年以上合计（2）预收账款主要客户：序号单位名称合计年末数0.00款项内容期末余额0.00占预收账款比例%0性质2020、应应付工资付工资项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1医疗保险费2基本养老保险费3年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、其他合计2121、应应交税金交税金税费项目1营业税2增值税年初账面余额年末账面余额适用税率%年初账面余额0.000.00本年增加额0.000.00本期支

31、付额0.000.00年末账面余额0.000.00税费项目3企业所得税4土地增值税5城市维护建设税6教育费附加7地方教育附加8房产税9土地使用税10车船使用税11代扣代缴个人所得税合 计年初账面余额0.00年末账面余额0.00适用税率%2222、预预提费用提费用项目合计年初数0.00本年提取0.00本年支付0.00年末数0.00说明：预提费用计提依据。2323、预预计负债计负债项目合计年初数0.00本年增加0.00本年减少0.00年末数0.002424、其其他流动负债他流动负债项目合计2525、长长期借款期借款项目合计年初数0.00年末数0.00年初数0.00年末数0.002626、长长期应付款

32、期应付款项目合计2727、其其他长期负债他长期负债项目合计2828、受受托代理负债托代理负债项目合计年初数0.00本年增加0.00本年减少0.00年末数0.00年初数0.00年末数0.00年初数0.00本年增加0.00本年减少0.00年末数0.00受托代理负债情况的说明，包括受托代理负债的构成、计价基础和依据。2929、净净资产资产项目1限定性净资产2非限定性净资产年初数0.00本年增加0.00本年减少0.00年末数0.000.000.00合计（1）净资产比上年增加或减少的主要原因：（2）限定性净资产明细项目合计年初数0.00本期增加0.00本期减少0.00年末数0.000.000.00303

33、0、收收入入项目捐赠收入本年发生额非限定性限定性合计非限定性上年发生额限定性合计项目业务活动收入提供服务收入商品销售收入政府补助收入投资收益其他收入合 计本年发生额非限定性0.00限定性0.00合计0.00非限定性上年发生额限定性0.000.00合计0.00（1）提供服务收入项目12本年发生额0.00上年发生额0.00合 计（2）商品销售收入项目12本年发生额0.00上年发生额0.00合 计（3）政府补助收入项目12本年发生额0.00上年发生额0.00合 计（4）投资收益产生投资收益的来源12本年发生额0.00上年发生额0.00合 计3131、业业务活动成本务活动成本项目1.捐赠项目成本2.提

34、供服务成本3.销售商品成本4.业务活动成本5.业务活动税金及附加其中：营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加6.合 计本年累计数非限定性0.00限定性0.00合计0.00非限定性0.00上年累计数限定性0.00合计0.003232、管管理费用理费用项目1行政管理人员费用2行政管理事务物品耗费和服务开支3行政管理事务所用资产折旧（摊销）及运行维护费用其中：房地产损耗及使用费交通费无形资产摊销其他4资产减值及处置损失5记入管理费用的税费其中：房产税车船使用税本年累计数非限定性限定性合计非限定性上年累计数限定性合计项目土地使用税6.合 计本年累计数非限定性0.00限定性0.00合计0.00非限定

35、性0.00上年累计数限定性0.00合计0.003333、筹筹资费用资费用项目合计3434、其其他费用他费用项目所得税费用资产处置损失合计上年累计数非限定性0.00限定性合计0.00非限定性0.00本年累计数限定性合计0.00上年累计数非限定性0.00限定性合计0.00非限定性本年累计数限定性0.00合计0.00五、五、关关联方关系及关联方交易的说明联方关系及关联方交易的说明（本民办非企业单位无关联方关系及关联方交易）（本民办非企业单位无关联方关系及关联方交易）1、关联方关系列示关联方名称2、关联方交易关联方名称3、关联方往来交易性质关联方注册或住所与协会关系交易金额定价原则备注（1）关联交易未

36、结算金额应收项目余额年初数企业名称应收账款合计其他应收款合计预付账款合计金额坏账准备百分比%金额年末数坏账准备百分比%（2）关联交易未结算金额应付项目余额年初数企业名称应付账款合计其他应付款合计预收账款合计金额坏账准备百分比%金额年末数坏账准备百分比%六、六、限限定性净资产转为非限定性净资产：定性净资产转为非限定性净资产：无。七、七、净净资产变动额：资产变动额：2016 年度净资产变动额为 元。收入合计 元,费用合计元，净资产变动额为收入合计减去费用合计，净资产增加（减少）元。资产负债表净资产年初数 元，年末数 元，净资产增加（减少）元，比2016 年度净资产变动额相差 元，原因是：（例如：1

37、、补缴 201年企业所得税 元直接减少非限定性净资产；2、收到税务退回的 201年度企业所得税直接增加非限定性净资产。3、）（如果 2016 年度净资产变动额等于资产负债表净资产增（减）额，则此段不写）八、八、资资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明：产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明：对于资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产，民间非营利组织应当披露其来源、时间或用途限定的具体内容、使用情况等。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产”）九、九、受受托代理业务情况的说明托代理业务情况的说明包括受托代理资产的构成、计价基础和依据

38、、用途等。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无受托代理业务”）十、十、重重大资产减值情况的说明大资产减值情况的说明应收款项、短期投资、长期股权投资、长期债权投资、固定资产、无形资产等资产发生重大减值的，应当披露减值金额、减值原因等相关情况。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无重大资产减值情况”）十一、十一、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明对于公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产，应当披露其名称、数量、来源和用途等情况。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产”）十二、十二、接受劳务捐赠情况

39、的说明接受劳务捐赠情况的说明简要说明接受志愿者服务等劳务捐赠的服务项目、人次等情况。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无接受劳务捐赠情况”）十三、十三、对外承诺和或有事项情况的说明对外承诺和或有事项情况的说明简要说明重大承诺和或有事项的有关情况，包括种类、形成原因、因或有事项确认的预计负债金额等。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无对外承诺和或有事项”）十四、十四、资产负债表日后非调整事项的说明资产负债表日后非调整事项的说明每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和业务活动情况的影响。无法做出估计的，应当说明原因。（如果没有，应说明“本民办非企业单位无资产负债表日后非调整事项”）十五、十五、需要说明的其他事项需要说明的其他事项（如果没有，应说明“本民办非企业单位无需要说明的其他事项”）上述 2016 年度财务报表和财务报表有关附注，系我们按民间非营利组织会计制度编制。民办非企业单位名称：（印章）民办非企业单位负责人：（签字）日期:年月日民办非企业单位财务负责人：（签字）日期:年月日