【精编】街道办事处财务收支管理制度(完整版).pdf

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1、 街道办事处财务收支管理制度 为切实加强本级财务管理，严肃财政纪律，规范财务工作秩序和财务行为，根据行政单位财务规则及有关财政制度，结合实际，制定实施本制度。一、基本原则(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。(二)坚持厉行节约，制止奢侈浪费，坚持量入为出，根据经费来源，合理安排使用。(三)加强财务管理，积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化。进一步促进本级财务工作及其他相关业务工作的正常开展。(四)加强财务监督，重点加强事前、事中监督，发挥有限经费的最大效益。二、收入管理(一)统一专户。在经济活动期间所发生的一切非税收入，如：辖区内闲置地块的使用费、临时建筑物

2、的租金等资金要严格按照规定收缴，不截留、不挪用。先统一缴入区财政预算外资金管理中心，通过财政结算后转入本单位存款帐户。(二)规范管理。各科室（部门）必须严格执行收支管理制度;严禁任何科室外购票据，任何科室不得在帐外私存和私设小金库。财务人员对当日的收入款项应当日入库，不得坐支。(三)对非税收入涉及的科室，要负责和关注经费收缴的情况，确保经费的应收尽收。三、支出管理(一)人员经费 本机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动，负责人事工资工作人员要及时填写工资福利变动相关表格，报区人力资源和社会保障局审批，凭审批表向财务室申请相应变动人员的工资福利补发，并存入个人档案。若遇人员调动，需及时提供干部

3、介绍信和增(减)编表格给财务室，增加(减少)人员经费的开支。(二)基本公用经费 基本公用经费支出主要由办公费、差旅费、招待费、交通费、会议费支出等组成。财务室应根据区财政核定的年度经费预算编制年度基本经费支出分月计划，并在保证机关正常公务活动下严格按计划控制基本经费支出。其中招待费、公务用车运行费全年支出必须控制在区财政部门下达的支出控制范围内。(三)专项经费 1、各类专项经费，由财务室统一管理，专款专用。财务室应严格按照年初专项经费支出预算，根据各专项事务的轻重缓急规范列支专项经费支出。各相关业务科室应严格按照各专项预算的开支额度、开支范围、开支时间顺序等上报列支，(有合同的按合同专款执行)

4、。一般不得进行超范围超预算的专项经费支出。2、大额费用开支须事先请示汇报。单项开支 10000 元以上的，应由经费使用部门编制经费预算，由党政办公室汇总，报党工委会研究通过后，方可实施。(四)日常结报 1、结报程序 经办人填写报销清单-所在科室（部门）负责人签字-分管领导签字-主管领导签字-财务会计审核-财务出纳核对与报销。凡发生经费开支，须事先报经分管领导或主要领导同意后方可开支，10000元以上须经街道党工委会议集体研究，经同意后方可开支；超过 5 万元及以上的大额度资金开支，按照“三重一大”制度报告区相关部门；对于清扫保洁类、工程类、采购类、拆迁类等项目须按政府投资管理办法完善相关程序后

5、，按合同支付费用。2、审批权限 本处经费采取财务审批人（单位行政主管领导）“一支笔”审批的审批制度。一次发生费用不足 10000 元的，由经手人和科室负责人签字后，交分管领导签批，再交主管领导审批后方可交到财务室结报，10000元以上的（含 10000 元）还要经过街道党工委会议形成决议后才能结报。3、结报方式 本处经费结报原则上全部实行公务卡刷卡与转账结算结报方式（除民政经费支付的部分低保和救济金外）。如确有特殊情况需要现金结报的，须提出书面申请，填写现金使用情况说明表，并报主要领 导及财政支付中心审批同意后方可报销。本处经费结报原则上全部实行公务卡刷卡与转账结算结报方式（除民政经费支付的部

6、分低保和救济金外）。如确有特殊情况需要现金结报的，须提出书面申请，填写现金使用情况说明表，并报主要领导及财政支付中心审批同意后方可报销。机关工作人员因工作需要新做公务卡的要按相关规定及时办理新增手续，人员调出要及时办理公务卡核销。财务人员根据本单位审批权限的规定，对原始凭证等报销单据进行复审，金额无误，凭证真实、合法、有效，方可予以报销。报销人对经费开支渠道、口径不清楚、不明确的必须先到财务室处咨询后再办理报销手续。4、结报类别(1)备用金：按照相关规定严格控制现金的使用范围，除民政经费外，一般情况下不再借领备用金。(2)差旅费：差旅费支出要严格执行 四川省财政厅关于印发四川省机关工作人员差旅

7、费管理规定的通知 规定的开支范围和开支标准。出差人员的差旅费报销时凭出行通知单或街道党工委会议纪要，严格按规定填写差旅费报销单，凭据报销。(3)会议费：严格执行 四川省财政厅关于印发四川省省级机关会议费管理规定的通知规定，严格会议费开支标准;凡经批准召开的会议，由办公室按标准安排食宿，并凭会议审批依据、会议通知、实际与会人员签到表以及会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭 证按规定结报。(4)公务接待费：公务接待活动一般由办公室统一负责，严格按 锦江区党政机关国内公务接待管理办法规定，严格控制陪餐人数和工作餐标准，费用结报时一律按规定填写接待费报销单(合法财务票据，列明交通费、住宿费、餐费等)

8、，并提供派出单位公函或公务(商务)来宾记录、接待清单，方可报销。(5)职教费：各类学习班、培训班及其他各种专业证书班的学习，须与本岗位业务有关，并经领导同意才能参加，考试合格后按上级规定报销学费。(6)公务用车运行维护费：公务用车运行维护费是指与车辆活动有关的费用，包括：车辆维修保养、车辆加油保险、车辆装饰费、过路费、停车费等。车辆实行单车核算，建立一车一账管理制度。车辆实行定点修理装潢、定点加油、定点保险。修理在结算时须附修理委托单和结算单。(7)办公经费：报刊杂志征订、通讯、印刷、办公用品购买等工作由处办公室统一承办并报销。对于日常办公确需要购置的物品或维修，由相关科室填写采购清单，经办公

9、室审核后，由办公室主任或分管领导审批后方可采购、维修。涉及大宗办公用品和固定资产的，必须按照政府采购程序购买，并由办公室和财务室分别办理财产登记手续。(8)专项等其他费用：专项等其他费用包括工程项目、设备购置、政府购买服务等，严格按照制度执行。5、报销凭证 原始凭证的要素：从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的财务专用章或者发票专用章。原始凭证的内容必须真实、完整，记载的各项内容均不得涂改，大写与小写金额必须相符。费用报销单：取得原始凭证后还必须填写费用报销单，内容填写要完整，大写与小写金额相符。要有经手人和科室负责人的签字，分管领导和主管领导签字时必须要填写审批意见。6、其他要求 各科室

10、在上报各类材料时，凡是涉及到经费收支相关的数据，都必须到财务室核对数据以避免上报口径不一致。对各类工程款项的支付，相关科室的经办人员必须设立台账，及时与财务室核对工程款拨付情况。对各类经费原则上坚持专款专用，不拆借、不挪用，确保各项工作的顺利开展。各对口科室在经费申请批准后要及时通知财务室，以便数据核对。审批手续交财务室一份备查。各对口科室在经费申请批准后要随时关注经费的到位情况，对应未拨的经费要及时与相关部门联系，以确保所申请的工作经费完整，在使用中避免入不敷出。各科室的临时聘用人员增减变动时，其社保经费的增加或减少，必须以书面申请的形式报财务室，申请上要有科长和分管领导的签字，由财务室统一

11、办理相关手续。各科室的固定资产在购进、上级划拨、接受捐赠时，必须到财务室办理相关手续，及时入账以避免国有资产的流失。各科室、个人使用的固定资产，报废时必须由办事处按照相关规定，上报国资部门批准后统一处置。四、票据管理(一)财务票据（收据、发票等）由财务室指定专人负责、专人保管，领用时必须在票据领用簿上签名。(二)按规定统一使用财政部门印制的通用票据和税务机关的正规发票，票据由票管员向财政部门和税务机关购领、保管，使用完后及时上缴、核销。(三)在使用票据前，应对票据进行检查，如发现缺份、少联的应及时退回，并办理有关手续。使用时，应逐项逐栏填写，不得涂改、挖补、撕毁，并在收据联加盖单位财务章、发票

12、上加盖发票专用章。对填错的废票，各联应说明作废或加盖作废戳记，保存备查。(四)财务室要加强对领用票据的监督、检查，定期或不定期核实票据的使用情况，以杜绝挪用、坐支收入、丢失票据等现象的发生。五、档案管理 每年度结束后，所有的会计凭证、会计账簿、票据存根及财务留存合同、协议、文件证明等一律纳入会计档案管理，由档案室专人管理。若有非会计人员或外单位人员借阅财务档案须向财务室提出申请，经财务负责人批准后方可在财务人员的陪同下，在档案管理员处登记借阅。六、银行账户管理 严格按照上级有关规定，开设银行帐户，并加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存取款和结算。每月月底核对银行对账单进行对账，出纳要及时登记日记帐，并详细记载票据相关信息，要做到日清月结，账帐相符。银行账户只供本部门业务收支结算使用，严禁出借账户给外单位或个人使用，严禁对外单位或个人代收代支，转账套现。银行账户结算票据和印鉴的使用实行分管并用制，不得由一人统管使用，财务印鉴由主管会计保管，支票及个人印鉴由出纳保管，做到相互制约，保证安全。出纳从银行购回空白支票、业务委托书，首先要按号码顺序在支票登记簿上登记后启用，未用的空白支票要当天入保险柜，妥善保管。