2020年黑龙江省《中级个人理财》每日一练(第309套).pdf

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1、2020年黑龙江省中级个人理财每日一练考试须知：考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。答案与解析在最后。姓名姓名:_:_考号考号:_:_一、单选题一、单选题(共共 3030 题题)1.1.按照马柯维茨的描述，表按照马柯维茨的描述，表5 52 2中的资产组合中不会落在有效边界上的是中的资产组合中不会落在有效边界上的是()()。表表5 52 2资产组合表资产组

2、合表第1页标准差标准差()期望收益率期望收益率()资产组合资产组合W W10102323X X7 71212Y Y1515A.只有资产组合W不会落在有效边界上B.只有资产组合X不会落在有效边界上C.只有资产组合Y不会落在有效边界上D.只有资产组合Z不会落在有效边界上2.2.下列哪一项不是合格的投保人必需满足的条件下列哪一项不是合格的投保人必需满足的条件?()?()A.投保人必须具有相应的权利能力和行为能力B.投保人对保险标的必须具有保险利益C.投保人需符合保险合同规定的健康标准D.投保人应承担支付保险费的义务第2页3.3.理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将

3、来有理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、一个自立、尊严、尊严、高品质的退休生活，高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。而从现在开始积极实施的理财方案。以下关于退休养以下关于退休养老规划的说法错误的是老规划的说法错误的是()()。A.退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分B.预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要C.合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平D.社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金4.4.以下关于口头遗嘱的说

4、法错误的是以下关于口头遗嘱的说法错误的是()()。A.危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效B.立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱C.口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱D.口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱5.5.高先生每个月末节省出高先生每个月末节省出500500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限1010年，固定收年，固定收益率益率6 6，当该计划结束时，高先生的账户余额为，当该计划结束时，高先生的账户余额为()()元。元。A.81930B

5、.81940C.86680D.790856.6.偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在()以上为以上为宜。宜。A.20B.30C.40D.507.7.阳光超市拥有营业员阳光超市拥有营业员1515人，营业收入为人，营业收入为150150万元，则阳光超市属于万元，则阳光超市属于()()。第3页A.大型企业B.中型企业C.小型企业D.微小型企业8.8.刘某作为医师刚刚开始执业，刘某作为医师刚刚开始执业，由于从事的治疗是新技术，由于从事的治疗是新技术，受到客户质疑的可能性较大。受到客户质疑的可能性较大。刘刘某最需要的

6、保险产品为某最需要的保险产品为()()。A.普通医疗保险B.长期重大疾病保险C.产品责任保险D.职业责任保险9.9.客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括()()。A.结婚、离婚B.迁居移民C.丧偶D.离职或临近退休10.10.目前，客户关系管理系统不包括目前，客户关系管理系统不包括()()。A.操作型CRM系统B.分析型CRM系统C.策略型CRM系统D.协作型CRM系统11.11.某半年付息一次的债券票面额为某半年付息一次的债券票面额为10001000元，元，票面利率票面利率8 8，必要收益率为必要收益率为1010，期限为期限为4 4

7、年，年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为()()元。元。A.92640B.92790C.93537D.96852第4页12.12.何老先生有两个儿子何老大与何老二，老伴多年前就已去世，何老先生带着小儿麻何老先生有两个儿子何老大与何老二，老伴多年前就已去世，何老先生带着小儿麻痹的小儿子一同生活，痹的小儿子一同生活，何老大定期给付父亲赡养费用。何老大定期给付父亲赡养费用。20082008年何老先生突发心脏病去世，年何老先生突发心脏病去世，留留有一份自书遗嘱，有一份自书遗嘱，将全部财产将全部财产1010万元留给何老大，万元留给何老大，并希望何老大能照顾好何

8、老二。并希望何老大能照顾好何老二。则则()()。A.该遗嘱有效，个人可以通过遗嘱处理自己的遗产B.该遗嘱无效，因为没有为何老二保留份额C.该遗嘱有效，因为何老先生将何老二委托给何老大照顾D.该遗嘱无效，因为何老先生没有设立遗嘱的能力13.13.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是()()。A.何时出国B.出国后是选择公立学校还是私立学校C.选择在哪个国家接受教育D.出国后选择什么专业14.14.随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境，另一随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境，另一方面，

9、方面，由于科技手段、由于科技手段、自动化、自动化、标准化的提高，标准化的提高，产品同质化越来越严重，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的()()A.产值中心论B.销售中心论C.利润中心论D.客户中心论15.15.以下不属于教育投资规划原则的是以下不属于教育投资规划原则的是()()。A.提前规划、从宽预计B.专项积累、专款专用C.合规管理、分散风险D.计划周详、稳健投资16.()16.()是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。是指

10、对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。A.分析风险管理策略第5页B.评估风险管理策略C.分析风险管理效果D.评估风险管理效果17.17.一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是()()。A.客户没有得到实惠B.企业的产品质量不好C.客户没有得到预期的期望D.企业的后续服务不好18.18.在家庭收支表中，下列不属于工作收入的是在家庭收支表中，下列不属于工作收入的是()()。A.财产租赁B.劳务收入C.个人经营所得D.稿酬19.()19.()的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率。的一个量化指标是购买同

11、一企业产品的数量和购买频率。A.客户消费B.客户忠诚度C.客户预期D.客户满意度20.()20.()属于增值性的自用性资产。属于增值性的自用性资产。A.投资性房产B.股票C.银行活期存款D.艺术品收藏21.21.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是()()。第6页A.两全保险一般单独销售B.两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C.两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D.两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受

12、到保险金利益22.22.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是()()。A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内D.是一种强制保险23.23.下列各项不属于保险人的法律特征的是下列各项不属于保险人的法律特征的是()()。A.是保险基金的组织、管理和使用人B.履行赔偿损失或者给付保险金义务C.是依法成立并允许经营保险业务的保险公司D.享有保险金请求权24.24.以下不属于补偿原则相关规定的是以下不属于补偿原则相关规定的是(

13、)()。A.以被保险人的实际损失为限B.以投保人的保险金额为限C.以保险责任范围内的损失发生为前提D.不能让被保险人通过保险获得额外的利益25.25.冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冬天下雪高速公路上结冰，交通部门将会对高速公路实施必要的封路措施，因为路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是()()。A.损失是必然发生的B.损失是预期的经济价值的减少C.损失只包括直接损失D.损失可以用货币来计量第7页26.26.客户打开理财规划书，首先看到的应该是客户打开理财规划书，首先看到的

14、应该是()()。A.理财规划书的封面B.理财规划书的摘要C.理财师给客户的一封信D.理财规划书的目录27.27.根据帕累托的根据帕累托的2020：8080法则，下列说法正确的是法则，下列说法正确的是()()。A.80资源用于生产20的产品B.收入、利润的80来自于20的老顾客C.收入、利润来自于80的新顾客和20的老顾客D.收入、利润的80来自于20的顾客28.28.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是标的是()()。A.资产负债率B.应收账款周转次数C.基本获利率D.净资

15、产利润率29.29.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为4040万元。万元。20012001年夫妇俩购年夫妇俩购买了一套总价为买了一套总价为9090万元的复式住宅，万元的复式住宅，该房产还剩该房产还剩1010万左右的贷款未还，万左右的贷款未还，因当初买房时采用等因当初买房时采用等额本息还款法，额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为夫妇俩在股市的投资约为7070万元万元(现值现值)。银行银行存款存款2525万元左右。则该家庭的资产负债率为万元左右。则该家庭的资产负债率为()(

16、)。A.005B.01C.015D.0230.30.姚先生姚先生20182018年年1111月出版一本小说稿酬月出版一本小说稿酬8500085000元，元，因大受欢迎而在因大受欢迎而在1212月份加印，月份加印，并获得稿酬并获得稿酬70007000元，则该著作应缴纳的个人所得税为元，则该著作应缴纳的个人所得税为()()元。元。A.9520第8页B.11046C.12880D.14720二、多选题二、多选题(共共 2020 题题)31.31.就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题?()?()A.风险抵抗能力较弱B.管理水平整体

17、较低C.资金筹集渠道较窄D.资金使用规划不足E.资本规模较大32.32.下列关于国家住房公积金的说法，正确的是下列关于国家住房公积金的说法，正确的是()()。A.参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划B.出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额C.住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点D.住房公积金实行“存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则E.符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款33.33.下列情况中的下列情况中的()()会导致遗嘱无效或部分无效。会导致遗嘱无效或部分无效。A.口头遗嘱B.

18、没有为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要份额的遗嘱C.被篡改的遗嘱D.受胁迫、欺诈所立的遗嘱E.遗嘱人以遗嘱处分了不属于自己的财产的34.34.下列关于新型人寿保险的说法，正确的是下列关于新型人寿保险的说法，正确的是()()。A.新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险B.分红寿险的红利来自于保险公司的利差益(损)第9页C.投资连结保险中投资风险由客户和保险公司共同承担D.万能寿险的投资账户一般不提供最低收益保证E.万能寿险的保额可以调整35.35.中小企业主要融资工具和渠道有中小企业主要融资工具和渠道有()()。A.银行贷款B.发行债券C.产权交易D.杠杆收购E.引进风险投资

19、36.36.对税收的内涵理解正确的有对税收的内涵理解正确的有()()。A.国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要B.国家征税凭借的是公共权力C.征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府D.税收是国家筹集财政收入的主要方式E.税收是公民的自愿行为37.37.理财师日常工作中进行客户关系管理的内容包括理财师日常工作中进行客户关系管理的内容包括()()。A.收集、整理客户的详细信息，最大化地了解客户B.根据客户需求、偏好、提供精细化、个性化的金融服务C.无条件地满足客户，将客户变成自己的忠诚客户D.提供专业服务，解决客户的财务问题，实现客户的理财目标E.严格管理所有的客户“接触点

20、”如网点数量、宣传资料、言谈举止等，使客户满意38.38.银行客户关系管理内容描述正确的有银行客户关系管理内容描述正确的有()()。A.明确客户策略是银行实施客户关系营销的基础，是客户关系管理的首要环节B.发现客户是银行实行客户关系管理的前提与基础C.银行的产品与服务策略，既是有效满足客户需求的中心环节，又是做好客户关系营销第10页的基础D.制定和实施营销策略，其目的在于将明确的客户策略与合理的产品与服务策略有机结合起来，以便在满足客户购买产品和服务需求的基础上，实现银行业务经营与效益E.加强客户关系的维护与管理，是银行与客户间建立长期的、动态的、良性互动的、战略性合作伙伴关系的内在要求，既是

21、客户关系管理的基础环节，又是客户关系管理的日常性工作39.()39.()支出预算属于专项支出预算。支出预算属于专项支出预算。A.子女教育B.医疗C.保费D.家政服务E.普通娱乐休闲40.40.下列关于税与费的说法，不正确的有下列关于税与费的说法，不正确的有()()。A.税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等B.税收和费通常都具有补偿性C.税收和费通常都具有灵活性D.税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出E.费一般具有专款专用的性质41.41.风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括()()三层含义。三层含义。A

22、.损失发生与否不确定B.发生时间不确定C.发生地点不确定D.损失的程度不确定E.风险事件不确定42.42.中小企业主的性格特征包括中小企业主的性格特征包括()()。A.以自我为中心第11页B.斤斤计较C.做事干练D.决策简练E.时间观念强43.43.投资的目的包括投资的目的包括()()。A.抵御通货膨胀B.使风险降为零C.实现资产增值D.收益和风险的平衡E.获取经常性收益44.44.在综合理财规划书的制作过程中，理财师在理财规划书中把所推荐的金融产品和服务进在综合理财规划书的制作过程中，理财师在理财规划书中把所推荐的金融产品和服务进行归纳，然后以书面的形式让客户进行确认行归纳，然后以书面的形式

23、让客户进行确认()()。A.表示对推荐的原因明白无误B.表示对产品和服务的具体风险明白无误C.表示对条款、收费明白无误D.部分接受理财师的推荐E.愿意接受理财师的推荐45.45.终身寿险根据缴费方式的不同可以分为终身寿险根据缴费方式的不同可以分为()()。A.普通终身寿险B.限期交费终身寿险C.趸交终身寿险D.新型终身寿险E.分次缴清终身寿险46.46.税务规划由于其依据的原理不同分为税务规划由于其依据的原理不同分为()()A.避税筹划第12页B.逃税规划C.节税筹划D.税负转嫁筹划E.偷税规划47.47.流动性资产主要以现金的方式存在，主要有流动性资产主要以现金的方式存在，主要有()()的特

24、征。的特征。A.可以提供使用价值B.流动性强C.利息收入低D.必要时可以变卖套现E.可用于短期债务的偿还48.48.下列对再指定继承人的说法，不正确的有下列对再指定继承人的说法，不正确的有()()。A.是指遗嘱人于遗嘱中指定在被指定的继承人不能参加继承时有某人继承B.法律应允许遗嘱人在遗嘱中指定候补继承人C.后位继承制度符合法律的公平原则D.后位继承促进了商品经济的发展E.后位继承人实质上是对指定继承人的继承人的指定49.49.最大诚信原则要求最大诚信原则要求()()。A.投保人自愿向对方告知保险标的所有重要事实B.保险人员对投保人的充分告知C.对投保人没有特殊要求D.对保险人员没有特殊要求E

25、.对投保人要求多一些，对保险人员要求松一些50.50.刘先生刘先生4242岁，岁，太太太太3939岁，岁，女儿女儿1212岁。岁。两人的年收入为税后两人的年收入为税后165000165000元，元，他们现有房产一处，他们现有房产一处，价值价值175175万元，万元，无房屋贷款。无房屋贷款。他们的家庭存款或投资具体安排如下：他们的家庭存款或投资具体安排如下：现金现金1500015000元，元，定期存款定期存款65006500元，元，股票股票3737万元万元(原来投资额为原来投资额为5050万元左右万元左右)，期货、期货、古董古董1515万元。万元。根据其年纪、根据其年纪、生命周生命周期所处的阶段

26、和风险偏好测试，期所处的阶段和风险偏好测试，他们是平衡型投资者。他们是平衡型投资者。对该家庭客户投资规划方案的制订分对该家庭客户投资规划方案的制订分第13页析，说法正确的有析，说法正确的有()()。A.他们目前理财的主要问题是：资产配置不合理，生命、健康保险情况不确定和缺乏子女教育、自己的退休投资规划B.目前，其较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足C.目前，资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者是相符合的D.投资过分保守或激进，都势必影响他们主要理财目标的实现和未来家庭的幸福E.由目前情况来看，他们资产较丰裕，可以冒风险去投机三、判断题三、判断题

27、(共共 1010 题题)51.51.一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。()()52.52.速动资产速动资产=流动资产流动资产/存货。存货。()()53.53.客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。客户的风险属性一般分为客户的风险承受能力与风险容忍态度两个层面。54.54.在客户完成了借贷活动后，在客户完成了借贷活动后，家庭债务管理的重点就变成了存

28、量债务的量化管理。家庭债务管理的重点就变成了存量债务的量化管理。()()A A正确正确B B错误错误55.55.自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金()()A A正确正确B B错误错误56.56.忠诚客户解决了现有客户的维护和新市场的开发。忠诚客户解决了现有客户的维护和新市场的开发。()()57.57.一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的一个非常满意的客户购买意愿是满意客户的3 3倍。倍。()()58.58.预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。预期收益率是指投资者要求较高的收益以抵消更大的风险。59.59.投资和投资规划的区别是

29、投资是资产配置的过程，投资规划是实现投资目标的过程。投资和投资规划的区别是投资是资产配置的过程，投资规划是实现投资目标的过程。60.60.理财规划书的装订需要奢华，以体现理财师及其所代表的金融机构的服务水平和专业性。理财规划书的装订需要奢华，以体现理财师及其所代表的金融机构的服务水平和专业性。()()四、简答题四、简答题(共共 2 2 题题)第14页单选题答案：单选题答案：1：A8：D15：C22：B29：A2：C9：D16：D23：D30：B3：C10：C17：C24：B4：A11：C18：A25：D5：B12：B19：B26：C6：D13：D20：D27：D7：C14：D21：D28：A多

30、选题答案：多选题答案：31：A,B,C,D36：A,B,C,D41：A,B,D46：A,C,D32：A,C,E33：B,C,D,E38：A,B,C,D,E43：A,C,E48：C,D34：A,E35：A,B,C,D,E40：B,C45：A,B,C37：A,B,D,E42：A,C,D,E47：B,C,E39：A,C44：A,B,C,D,E49：A,B50：A,B,D判断题答案：判断题答案：51：对56：对52：错57：错53：对58：错54：对59：对55：对60：错简答题答案：简答题答案：相关解析：相关解析：1：Z 组合相对于 w 组合来讲，其期望收益增加，而风险降低，从而使得w 组合不会落在

31、有效边界上，而其他选项无法改进。2：投保人又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。投保人应当具备以下三个条件：第一，投保人必须具有相应的权利能力和行为能力，否则所订立的保险合同不发生法律效力；第二，投保人对保险标的必须具有保险利益，即对保险标的具有法律上承认的利益，否则投保人不能与保险人订立保险合同，若保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的投保人签订了保险合同，该保险合同无效；第三，投保人应承担支付保险费的义务，不论投保人为自己利益还是为他人利益订立保险合同，均应承担支付保险费的义务3：合理而有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要，保证自己

32、的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著地提高个人的净财富。4：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口第15页头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。5：N=10*12=120;I=6%/12=0.5%;PMT=500;PV=0求 FV=81939.676：偿付比率反映的是还债能力的高低，和资产负债率的功能一

33、致，一般在50以上为宜。7：零售业企业划型标准如表81 所示。行业名称指标名称单位大型中型小型微小从业人员数人 30050300105010 零售业营业收入万元 20000500200001005001008：职业责任保险承保各种专业技术人员因工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害的经济赔偿责任。专业技术人员包括医生、律师、会计师、工程师、设计师等，职业责任保险一般由提供专业技术服务的单位如医院、设计院、会计事务所或律师事务所等向保险公司投保。9：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产

34、的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。10：目前，客户关系管理系统可分为1操作型 CRM 系统2分析型 CRM 系统3协作型 CRM 系统11：12：遗嘱没有为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要份额的，对应当保留的份额的处分无效。本案中何先生小儿子患有小儿麻痹，需要人照顾即可以认定缺乏劳动能力和无生活来源，所以何老先生的遗嘱无效。13：家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：何时出国。高中、大学本科还是出国攻读硕博研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪

35、个国家接受教育。14：客户中心论，即“客户满意中心论”。随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境；另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。15：进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。(1)提前规划、从宽预计：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；第16页(2)专项积累、专款专用：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。专项积累，专款专用，谨防教育金挪用；(3)计划周详、稳健投资：选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教

36、育金关键一步。理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。16：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。17：投诉的客户一般对公司的产品和服务有一定的需求或忠诚度，他们希望通过投诉给公司更正的机会、希望公司做得更好。18：审题，题目问的不属于的是。工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。1

37、9：客户忠诚度的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率；反之，一个客户购买或使用一家企业的产品或服务数量越多，他就越忠诚，离开这家企业(投向竞争对手)的可能性就越低。20：自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。其中，增值性资产包括自用住房、空置或者用于度假(不产生收入)的房产、艺术品收藏等。AB 两项属于投资性资产；C 项属于流动性资产。21：两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益。22：机动车商业第

38、三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。该险种是一种商业保险。23：保险人具有以下三个法律特征：保险人是保险基金的组织、管理和使用人，在保险事故发生时依保险合同履行赔偿或者给付保险金责任；保险人是履行赔偿损失或者给付保险金义务的人；保险人应当是依法成立并允许经营保险业务的保险公司。D 项，被保险人是享有保险金请求权的人。24：保险补偿原则包含两个基本含义：只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人

39、才承担损失补偿的责任；被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。25：损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风第17页险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。26：客户打开理财规划书，首先看到的应

40、该是理财师给客户的一封信。27：根据帕累托的 20：80 法则，企业 80收入、利润来自 20的顾客。28：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：流动比率；速动比率；现金比率；资产负债率；有形资本负债率；产权比率；已获利息倍数。B 项属于资产运营能力指标；CD 两项属于获利能力指标。29：负债总额为 100000 元，总资产为 1850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债总资产=1000001850000=005

41、。30：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)(1-20)7030%-4410=11046(元)。相关解析：相关解析：31：一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临着以下一些问题：风险抵抗能力较弱、管理水平整体较低、资金筹集渠道较窄、资金使用规划不足。32：B 项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；D 项，住房公积金

42、实行“存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保”的原则。33：A 项，口头遗嘱是遗嘱的法定形式之一。34：B 项，分红寿险的红利是保险公司经营的盈余，盈余的来源是多方面的，但最为主要的来源包括三个方面，即利差益(损)、死差益(损)和费差益(损)；C 项，投资连结保险中投资账户价值随资产投资的业绩变化而变化，投资风险完全由客户承担；D 项，与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。35：中小企业融资方式比较多，其中包括银行贷款、发行债券(私募债)、民间借贷、信用担保融资、金融租赁、股权出让、增资扩股、产权交易、杠杆收购、引进风险投资、投资银行投资、国内上市(新三板、创业板)、境外

43、上市、买壳上市、留存盈余、资产管理融资、票据贴现、资产典当、商业信用融资、国际贸易融资、补偿贸易融资、项目包装融资、高新技术融资、BOT 项目融资、专项基金的投资、产业政策投资等不一而足。但囿于企业规模，这些融资模式往往并不能顺利让中小企业得到所需资金。36：税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。对税收的内涵可以从以下几个方面来理解：国家征税的目的是满足社会成员获得公共产品的需要；国家征税凭借第18页的是公共权力(政治权力)，征收税的主体只能是代表社会全体成员行使公共权力的政府，其他任何社会组织和个人是无

44、权征税的，与公共权力相对应的必然是政府管理社会和为民众提供公共产品的义务；税收是国家筹集财政收入的主要方式；税收必须借助法律形式进行。37：理财师进行客户关系管理的内容包括：收集、整理客户的详细信息，了解客户，这是理财师进行客户关系管理的第一步，是前提和基础。严格管理所有的客户“接触点”，客户接触点就是客户接触到的、影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和工作方法、网站和广告等。接触点管理就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。理财师进行客户关系管理的目的是为

45、了培养忠诚的客户、提升客户的忠诚度。理财师为38：银行客户关系管理主要包括四个方面的内容：明确客户策略，制定产品与服务策略，制定和实施营销策略，加强客户关系的维护与管理。题中五个选项均描述正确。39：专项支出预算包括：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。BDE 三项属于日常生活支出预算。40：B 项，税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与国家提供的公共产品和服务之间不具有对称性；费则通常具有补偿性，主要用于成本补偿的需要，特定的费与特定的服务往往具

46、有对称性。C 项，税收具有稳定性，而费则具有灵活性。税法一经制定，对全国具有统一效力，并相对稳定；费的收取一般由不同部门、不同地区根据实际情况灵活确定。41：风险，简单来说就是损失发生的不确定性；这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。一般人们通常把风险理解成自然灾害和意外事故。风险的后果是灾难性的，风险是不以人的意志为转移的客观存在。42：中小企业主一般都是私营业主，在企业中具有绝对的领导地位，企业的利益与自身利益之间联系紧密，一般而言，作为群体，中小企业主的性格有以下几个特色：以自我为中心；做事干练，作为整体，中小企业主的门槛较低，部分中小企业主的文

47、化水平不高，但做事讲究实效，不斤斤计较；决策简练；时间观念强。43：投资的目的可以总结为以下三种：抵御通货膨胀，通货膨胀会导致货币的购买力下降，因此投资者可以通过理财投资来对抗通货膨胀的压力，保持货币的购买力；实现资产增值，对于绝大多数投资者而言，如果只依赖固定的工资薪金，其财富增长始终有限，许多长期理财目标难以得到实现，因此需要通过投资来达到资产增值的目的；获取经常性收益，有时投资者只期待在本金获得保障(回避风险)的基础上，且能定期获得一些经常性收益作为家庭开支的补充。44：在综合理财规划书的制作过程中，理财师在理财规划书中把所推荐的金融产品和服务进行归纳，然后以书面的形式让客户进行确认：表

48、示对推荐的原因、产品和服务的具体风险、条款、收费等信息明白无误，愿意接受理财师的推荐或者部分接受理财师的推荐。45：终身寿险根据缴费方式的不同可以分为普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身寿险。第19页46：税务规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税筹划、节税筹划和转嫁筹划。47：流动性资产的主要特征：流动性强；安全性高；利息收入低；可用于近期支出和短期债务的偿还。AD 两项属于自用性资产的主要特征。48：C 项，后位继承制度虽然赋予了遗嘱人以更大范围的遗嘱自由，然而却妨碍和限制了前位继承人行使自己的财产所有权的自由，因而违背了法律的公平原则；D 项，后位继

49、承使前位继承人所得的遗产处于静止状态，不利于民事流转，也妨碍了商品经济的发展。49：最大诚信原则的内容中，告知(也称“披露”或“陈述”)是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。投保人与保险人的告知也是投保人与保险人应当履行的义务之一。50：从所给的资料看，考虑到他们处于理财生命周期的巩固阶段(即处于职业生涯的顶峰期)，他们目前理财的主要问题是：资产配置不合理，生命、健康保险情况

50、不确定和缺乏子女教育、自己的退休投资规划。较多资金投资在高风险资产或股票上，现金加固定收益(定期)占比较少，家庭紧急预备金不足；资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者不符合。他们如今已经积累了一定量的资产，但如何保值增值以满足将来子女教育开支的需要和安顿晚年的成本，是他们投资管理或资产配置首当其冲的目标。虽然，他们的收入不错，家庭资产也有一定的规模，但如今小孩小相关解析：相关解析：51：理财规划书的专业性是多方面的。一方面理财师应该认识到现行法律法规和各项规章制度对自身执业的限制，另一方面也应该认识到自身专业能力的局限对整个理财规划建议的影响。52：速动资产=流动资产 存货。53：54：在客户