第7章建设项目可行性研究课件.ppt
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1、第第7章章 建设项目可行性建设项目可行性研究研究7.1 项目周期1.基本建设项目的概念基本建设项目的概念n n基本建设项目基本建设项目是指一个总体设计或初步设计范围内是指一个总体设计或初步设计范围内经济上进行统一核算、行政上实施统一管理的基本经济上进行统一核算、行政上实施统一管理的基本建设单位。一般以一个企、事业单位和一个独立工建设单位。一般以一个企、事业单位和一个独立工程作为一个建设项目。程作为一个建设项目。n n单单项项工工程程是是建建设设项项目目的的组组成成部部分分,亦亦称称工工程程项项目目,指指具具有有独独立立的的设设计计文文件件,建建成成后后能能够够独独立立发发挥挥生生产产能能力力或
2、或效效益益的的工工程程。比比如如一一个个工工程程项项目目中中能能够够独独立立生产的分厂、车间等。生产的分厂、车间等。n n单单位位工工程程是是单单项项工工程程的的组组成成部部分分,能能够够独独立立组组织织施施工工的的工工程程。例例如如:某某个个车车间间是是一一个个单单项项工工程程,某某厂厂房房建建筑筑可可以以作作为为一一个个单单位位工工程程,其其设设备备安安装装亦亦可可作作为一个单位工程。为一个单位工程。2.工程项目周期的概念工程项目周期的概念 n n工程项目周期是指工程项目从投资意向开始到投资终结的全过程。n n工程项目周期可分为四个阶段:n n决策阶段决策阶段n n设计阶段设计阶段n n施
3、工阶段施工阶段n n总结评价阶段总结评价阶段机会研究初步可行性研究项目建议书可行性研究项目评估投资决策谈判签约工程设计施工安装试运转竣工验收投产项目后评估(1)决策阶段决策阶段的工作内容的工作内容n n1 1)投投资资意意向向。产产生生投投资资意意向向的的主主体体有有政政府府部部门门、企企业、个人。业、个人。n n2 2)市市场场研研究究与与投投资资机机会会分分析析。它它研研究究的的是是投投资资机机会会与投资主体自身的条件是否相适应。与投资主体自身的条件是否相适应。n n3 3)项项目目建建议议书书。这这是是用用书书面面的的形形式式把把投投资资机机会会分分析析的结果表达出来,呈报给决策人。的结
4、果表达出来,呈报给决策人。n n4 4)初初步步可可行行性性研研究究。是是对对项项目目建建议议书书所所提提出出的的投投资资构想进行初步的论证分析。构想进行初步的论证分析。n n5 5)可可行行性性研研究究。是是对对初初研研提提出出的的若若干干可可能能性性方方案案的的分分析析论论证证。一一般般委委托托工工程程咨咨询询公公司司和和工工程程设设计计机机构构来完成。来完成。n n6 6)决策立项。)决策立项。对可行性研究进行评估。由咨询机对可行性研究进行评估。由咨询机构完成。构完成。做出最终选择。由决策者亲自进行。做出最终选择。由决策者亲自进行。(2)设计阶段设计阶段的工作内容的工作内容 n n对对于
5、于大大型型技技术术复复杂杂的的设设计计可可以以分分为为初初步步设设计计、技技术术设设计计、施施工工图图设设计计三三个个阶阶段段;对对于于一一般般的的项项目目可可以以只做初步设计和施工图设计。只做初步设计和施工图设计。n n1 1)初初步步设设计计。它它应应根根据据设设计计任任务务书书,具具体体的的构构造造工工程投资方案,并做出工程的程投资方案,并做出工程的初步概算初步概算。n n2 2)投投资资准准备备。初初步步设设计计完完成成后后,投投资资方方案案的的要要点点就就确定了,就可进行投资准备工作。确定了,就可进行投资准备工作。n n3 3)技技术术设设计计。这这是是对对重重大大项项目目或或特特殊
6、殊项项目目,为为解解决决具体的技术问题所进行的设计。具体的技术问题所进行的设计。n n4 4)施施工工图图设设计计。这这是是根根据据初初步步设设计计和和技技术术设设计计所所进进行行的的详详图图设设计计。在在施施工工图图设设计计阶阶段段,一一般般要要编编制制工工程预算程预算。(3)施工阶段施工阶段的工作内容的工作内容 n n1 1)施工组织设计。)施工组织设计。n n2 2)施施工工准准备备。这这是是根根据据施施工工图图设设计计和和施施工工组组织织设设计计,由由施施工工企企业业进进行行的的第第一一项项具具体体工工作作,其其部部分分工工作作要要通施工组织设计同步进行。通施工组织设计同步进行。n n
7、3 3)施施工工过过程程。是是施施工工阶阶段段投投入入劳劳动动量量大大、时时期期长长的的工作,是施工企业管理的基本任务。工作,是施工企业管理的基本任务。n n4 4)生生产产准准备备。这这是是指指施施工工接接近近结结束束时时,为为项项目目按按时时投投产产使使用用所所进进行行的的准准备备,包包括括生生产产设设备备的的购购置置、人人员员的的培培训训、生生产产需需要要的的原原材材料料的的定定购购,这这一一步步工工作作主要应由投资者进行。主要应由投资者进行。n n5 5)竣竣工工验验收收。这这是是工工程程施施工工阶阶段段的的最最后后一一项项工工作作,它是对投资成果的第一次全面的检查和评定。它是对投资成
8、果的第一次全面的检查和评定。(4)总结评价阶段总结评价阶段的工作内容的工作内容 n n1)投产运营和投资回收。这是投资资金回收过程和投资效果的实践检验过程。n n2)项目后评价。投资项目后评价是在项目投资使用阶段,根据实际的结果和各种数据对投资项目进行综合评价,它应与工程项目决策阶段的经济评价工作相对应进行。3.工程项目周期各阶段对投资的影响工程项目周期各阶段对投资的影响 n n(1)决策阶段 n n主要投入:主要投入:n n投投资资机机会会分分析析费费、市市场场调调查查分分析析费费、可可行行性性研研究究费费、决决策策费费用等。对于一般工业建设项目这类费用用等。对于一般工业建设项目这类费用约为
9、投资的约为投资的1 1。n n一般一般不会进行不会进行土地、材料、设备等土地、材料、设备等要素投入要素投入。n n决策阶段的产出是决策阶段的产出是决策结果决策结果,是对投资活动的成果目,是对投资活动的成果目标(使用功能)标(使用功能)、基本实施方案和主要投入要素做出、基本实施方案和主要投入要素做出总体策划。总体策划。n n产出影响:产出影响:n n对总投资影响对总投资影响一般工业建设项目的经验数据一般工业建设项目的经验数据为为60607070;n n对项目对项目使用功能影响:使用功能影响:70708080。(2)设计阶段)设计阶段n n投入包括两方面投入包括两方面:n n设计人员的报酬,一般工
10、业建设项目为设计人员的报酬,一般工业建设项目为2 21010;n n某些重要建设要素(土地和特殊材料设备)的预某些重要建设要素(土地和特殊材料设备)的预订和购置,一般工业建设项目在订和购置,一般工业建设项目在10102020左右左右。这表明在规划设计阶段,这表明在规划设计阶段,工作成本对投资影响较工作成本对投资影响较小,要素成本是一个重要控制因素小,要素成本是一个重要控制因素。n n产出产出一般是用图纸表示的具体设计方件一般是用图纸表示的具体设计方件。n n产出影响:产出影响:n n对总投资影响对总投资影响一般工业建设项目为一般工业建设项目为20203030;n n对项目对项目使用功能影响使用
11、功能影响估计在估计在10102020。(3)施工阶段)施工阶段n n投入:投入:n n建筑施工人员的工作报酬建筑施工人员的工作报酬,一般工业建设项目的经验,一般工业建设项目的经验数据为数据为10102020;n n建筑施工要素建筑施工要素的投入,一般工业建设项目的经验数据的投入,一般工业建设项目的经验数据为为50506060。这表明在项目施工阶段,成本已经成。这表明在项目施工阶段,成本已经成为项目投资的重要影响因素。为项目投资的重要影响因素。n n产出产出就是投资活动的最终成果就是投资活动的最终成果投资产品投资产品。n n产出影响:产出影响:n n对总投资影响对总投资影响一般工业建设项目为一般
12、工业建设项目为10101515;n n对项目对项目使用功能影响使用功能影响估计在估计在5 51010。(4)终结阶段)终结阶段n n这一阶段,从一般意义上讲只是一种这一阶段,从一般意义上讲只是一种探索项目投资探索项目投资的事后控制和检验评价的规律和方法的事后控制和检验评价的规律和方法。n n以以上上四四个个阶阶段段总总结结:随随着着投投资资项项目目周周期期的的阶阶段段性性变变化,项目投资的影响因素有一定的变化规律:化,项目投资的影响因素有一定的变化规律:n n工作费用工作费用是从小到大的变化趋势,变化程度很大;是从小到大的变化趋势,变化程度很大;n n项目要素费用项目要素费用也是从小到大的变化
13、趋势,变化程度居中;也是从小到大的变化趋势,变化程度居中;n n产产出出对对总总投投资资和和项项目目使使用用功功能能的的影影响响是是从从大大到到小小的的变变化化趋趋势,变化程度很大。势,变化程度很大。n n建建设设项项目目最最后后实实现现的的经经济济效效果果,很很大大程程度度是是由由设设计计工工作作决决定定的的,而而设设计计工工作作又又是是体体现现和和贯贯彻彻项项目目决决策策意图的。意图的。7.2 工程项目可行性研究的工程项目可行性研究的含义与作用含义与作用1.工程项目可行性研究的含义工程项目可行性研究的含义n n工程项目可行性研究工程项目可行性研究是指在工程项目决策之前,对是指在工程项目决策
14、之前,对拟建工程项目进行全面的技术经济分析和论证,并拟建工程项目进行全面的技术经济分析和论证,并试图对其作出可行或不可行评价的一种科学方法。试图对其作出可行或不可行评价的一种科学方法。n n一个完整的工程项目可行性研究报告至少应包括这一个完整的工程项目可行性研究报告至少应包括这样三方面的内容:样三方面的内容:n n分析论证工程项目建设的必要性。分析论证工程项目建设的必要性。主要是通过市场预测,主要是通过市场预测,分析工程项目所提供的产品或劳务的市场需求情况;分析工程项目所提供的产品或劳务的市场需求情况;n n分析论证工程项目建设的可行性。分析论证工程项目建设的可行性。主要是通过对工程项主要是通
15、过对工程项目的建设条件、技术分析等的论证分析来进行;目的建设条件、技术分析等的论证分析来进行;n n分析论证工程项目建设的合理性。分析论证工程项目建设的合理性。包括财务上的盈利性包括财务上的盈利性和经济上的合理性。它主要是通过工程项目的效益分析和经济上的合理性。它主要是通过工程项目的效益分析来完成的。来完成的。可行性研究回答的不仅是某一事情能否做可行性研究回答的不仅是某一事情能否做到,而且要回答是否应该做?什么时间做?如到,而且要回答是否应该做?什么时间做?如何去做?所以,可行性研究必须对各种影响因何去做?所以,可行性研究必须对各种影响因素,尽可能地以货币为尺度,进行全面的、定素,尽可能地以货
16、币为尺度,进行全面的、定量的分析。量的分析。可行性研究是决策前的研究,具有预测性可行性研究是决策前的研究,具有预测性的特点。在研究中,它必须对许多不确定因素的特点。在研究中,它必须对许多不确定因素作出假设和判断。所以,主观因素必然存在,作出假设和判断。所以,主观因素必然存在,其结果也不可能是精确和完整的,这是可行性其结果也不可能是精确和完整的,这是可行性研究的局限性。研究的局限性。2.工程项目可行性研究的作用工程项目可行性研究的作用 n n作为工程项目投资决策的依据n n作为向银行等金融机构或金融组织申请贷款、筹集资金的依据 n n作为工程项目编制设计和进行建设的依据 n n作为签订有关合同和
17、协议的依据 n n作为工程项目后评估的依据 n n作为工程项目设置组织管理机构、进行劳动定员的依据3.可行性研究的目的(了解)可行性研究的目的(了解)n n避免错误的项目投资决策避免错误的项目投资决策n n减小项目的风险性减小项目的风险性n n避免项目方案多变避免项目方案多变n n保证项目不超支、不延误保证项目不超支、不延误n n对项目因素的变化心中有数对项目因素的变化心中有数n n达到投资的最佳经济效益达到投资的最佳经济效益4、可行性研究报告的内容(了解)项目总论项目总论项目总论项目总论产品的市场需求与拟建规模产品的市场需求与拟建规模产品的市场需求与拟建规模产品的市场需求与拟建规模资源、原材
18、料、燃料及公用设施情况资源、原材料、燃料及公用设施情况资源、原材料、燃料及公用设施情况资源、原材料、燃料及公用设施情况建厂条件与厂址选择建厂条件与厂址选择建厂条件与厂址选择建厂条件与厂址选择项目设计方案项目设计方案项目设计方案项目设计方案环境保护与劳动安全环境保护与劳动安全环境保护与劳动安全环境保护与劳动安全企业组织、劳动定员和人员培训企业组织、劳动定员和人员培训企业组织、劳动定员和人员培训企业组织、劳动定员和人员培训项目施工计划与进度要求项目施工计划与进度要求项目施工计划与进度要求项目施工计划与进度要求投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措项目的经济评价项目
19、的经济评价项目的经济评价项目的经济评价社会评价与结论、建议社会评价与结论、建议社会评价与结论、建议社会评价与结论、建议财务评价财务评价国民经济评价国民经济评价3.我国可行性研究的发展我国可行性研究的发展n n自自19791979年开始年开始,我国在总结建国后经济建设经验和教训的基,我国在总结建国后经济建设经验和教训的基础上,引进了可行性研究,并将其用于工程项目建设前期的础上,引进了可行性研究,并将其用于工程项目建设前期的技术经济分析。技术经济分析。n n19811981年年,国家计委正式下文,明确规定:,国家计委正式下文,明确规定:“把可行性研究作把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术经济
20、论证阶段,纳入基本建为建设前期工作中一个重要技术经济论证阶段,纳入基本建设程序。设程序。”n n19831983年年,国家计委又下达了,国家计委又下达了关于建设项目进行可行性研究关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法的试行管理办法,重申,重申“建设项目的决策和实施必须严格建设项目的决策和实施必须严格遵守国家规定的基本建设程序遵守国家规定的基本建设程序”,“可行性研究是建设前期可行性研究是建设前期工作的重要内容,是基本建设程序中的组成部分工作的重要内容,是基本建设程序中的组成部分”。n n19871987年年9 9月月,由国家计委发布试行了,由国家计委发布试行了建设项目经济评价方建设项目经济评
21、价方法与参数法与参数第一版第一版。此。此方法与参数方法与参数填补了我国投资建设填补了我国投资建设项目经济评价方法的空白,开辟了我国投资建设项目经济评项目经济评价方法的空白,开辟了我国投资建设项目经济评价理论应用的阶段。价理论应用的阶段。n n19931993年年4 4月月,原国家计委、建设部联合审批发布,原国家计委、建设部联合审批发布建设项目建设项目经济评价方法与参数经济评价方法与参数(第二版第二版)。随后,。随后,建设部标准定额研建设部标准定额研究所究所组织和协调工业、交通、农业、水利等组织和协调工业、交通、农业、水利等2020多个行业部门多个行业部门制定了行业投资建设项目经济评价实施细则,
22、并组织研究制制定了行业投资建设项目经济评价实施细则,并组织研究制定了各类投资建设项目的经济评价指标体系,测算发布了定了各类投资建设项目的经济评价指标体系,测算发布了150150个子行业财务参数。个子行业财务参数。n n19971997年年9 9月月,建设部标准定额研究所对,建设部标准定额研究所对“方法与参数方法与参数”第二第二版的试行情况进行了小规模的调查,调查了版的试行情况进行了小规模的调查,调查了2626个行业个行业5656家工家工程设计咨询单位程设计咨询单位(1993(1993年至年至19961996年年)共计共计30533053个大中型投资建个大中型投资建设项目,投资总额为设项目,投资
23、总额为84528452亿元,采用亿元,采用“方法与参数方法与参数”第二版第二版进行了财务评价和国民经济评价。通过评审,其中:进行了财务评价和国民经济评价。通过评审,其中:n n718718个项目修改了项目方案,占项目总数的个项目修改了项目方案,占项目总数的23.52%23.52%,投资额为,投资额为738738亿亿元,占调查项目投资总额的元,占调查项目投资总额的8.73%8.73%;n n 8585个项目取消了立项,占项目总数的个项目取消了立项,占项目总数的2.78%2.78%,投资额为,投资额为301301亿元,占亿元,占调查项目投资总额调查项目投资总额3.56%3.56%。n n修改方案和
24、取消立项的项目数占所调查项目的修改方案和取消立项的项目数占所调查项目的26.3%26.3%,投资额占所调,投资额占所调查项目投资总额的查项目投资总额的12.29%12.29%。n n自自19971997年开始到年开始到20012001年,建设部标准定额研究所又组织专家年,建设部标准定额研究所又组织专家到全国各地进行了实地调查。根据调查了解,到全国各地进行了实地调查。根据调查了解,“方法与参数方法与参数”第二版主要存在以下七个方面的问题第二版主要存在以下七个方面的问题:n n有些名词术语在改革后的新财会制度中已经废止,如特种有些名词术语在改革后的新财会制度中已经废止,如特种基金、产品税等,基金、
25、产品税等,19941994年以后,新税法规定使用不含税价格年以后,新税法规定使用不含税价格计算缴纳增值税,而第二版中没有明确价格是否含税,一般计算缴纳增值税,而第二版中没有明确价格是否含税,一般用户都采用含税价格计算,因此在项目的评价、评审中容易用户都采用含税价格计算,因此在项目的评价、评审中容易造成混淆。造成混淆。n n财务评价基本报表的一些科目与现行财税制度不相符。如财务评价基本报表的一些科目与现行财税制度不相符。如基本报表基本报表2“2“损益表损益表”的设置与现行财务报表不符,相当于财的设置与现行财务报表不符,相当于财务报表务报表“损益表与利润分配表损益表与利润分配表”的内容合一;辅助报
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