医院基本数字及财务分析统计表编制说明.pdf

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1、基本数字及财务分析指标表编制说明 一、基 本 数 字 部 分 一 人 员 1、编 制 人 数：根 据 编 制 管 理 部 门 核 定 的 人 员 编 制 数 填 列;2、期 末 在 职 职 工 人 数：指 当 年 期 末 支 付 工 资 的 在 岗 职 工 人 数,包 括 合 同 聘 用制 人 员,不 包 括 临 时 工、离 退 休 人 员、离 开 本 单 位 仍 保 留 劳 动 关 系 的 人 员 和 返 聘人 员;“合 同 聘 用 制 人 员”指 单 位 在 职 的 全 员 聘 用 合 同 制 人 员;“卫 生 技 术 人 员”指 年 末 单 位 在 职 的 执 业 助 理 医 师、护 师

2、、注 册 护 士、药剂 人 员、检 验 和 影 像 人 员 等 卫 生 专 业 人 员;不 包 括 专 职 从 事 管 理 工 作 的 卫 生 技 术人 员;3、平 均 在 职 职 工 人 数：指 每 月 在 职 职 工 人 数 的 加 权 平 均 数;4、期 末 离 休 人 数：按 单 位 期 末 实 有 离 休 人 数 填 列;5、期 末 退 休 人 数：按 单 位 期 末 实 有 退 休 人 数 填 列;6、平 均 离 退 休 人 数：指 每 月 离 退 休 人 数 的 加 权 平 均 数;7、期 末 返 聘 人 数：按 单 位 期 末 实 有 返 聘 人 数 填 列;8、期 末 临 时

3、 工 人 数：指 单 位 全 年 聘 用 临 时 工 的 期 末 数,不 含 终 点 工;二 床 位 1、编 制 床 位：指 卫 生 主 管 部 门 核 定 的 编 制 床 位 数;2、平 均 开 放 床 位：填 列 每 日 开 放 床 位 的 加 权 平 均 数;3、期 末 实 际 开 放 床 位：指 期 末 实 际 开 放 的 床 位 数;三 房 屋 及 建 筑 物 面 积 单 位 全 部 房 屋 及 建 筑 物 面 积,含 医 疗 用 房、管 理 用 房、生 活 用 房、住 宅、停车 场、商 业 用 房 等;四 资 产 1、总 资 产：按 资 产 负 债 表 中 资 产 总 计 的 期

4、初 数 和 期 末 数 填 列;2、流 动 资 产：按 资 产 负 债 表 中 的 期 末 流 动 资 产 合 计 数 填 列;其 中：速 动 资 产 流 动 资 产 存 货 3、固 定 资 产 总 值：按 资 产 负 债 表 中 的 固 定 资 产 原 值 期 初 数 和 期 末 数 填 列,不包 含 在 建 工 程 和 待 处 理 固 定 资 产 净 损 失;其 中：专 用 设 备 按 固 定 资 产 明 细 账 专 用 设 备 期 末 余 额 填 列;4、固 定 资 产 净 值：按 资 产 负 债 表 中 的 期 末 固 定 资 产 原 值 减 去 累 计 折 旧 后 的差 额 数 填

5、列;5、平 均 存 货：按 资 产 负 债 表 中 的 存 货 期 初 数 和 期 末 数 之 和 除 以 2 填 列;6 药 品 平 均 占 用 额：指 库 存 物 资 中 期 初 药 品 账 面 价 值 和 期 末 药 品 账 面 价 值 的平 均 金 额;7、卫 生 材 料 平 均 占 用 额：指 库 存 物 资 中 期 初 卫 生 材 料 账 面 价 值 和 期 末 卫 生材 料 账 面 价 值 的 平 均 金 额;五 负 债 负 债、流 动 负 债 与 非 流 动 负 债 按 资 产 负 债 表 中 的 期 末 负 债 合 计 数、流 动 负债 合 计 数 与 非 流 动 负 债 合

6、 计 数 填 列;六 净 资 产 按 资 产 负 债 表 中 的 净 资 产 期 初 数 和 期 末 数 填 列;其 中：本 期 结 余 按 资 产 负 债 表 中 的 本 期 结 余 期 末 数 填 列;七 诊 疗 人 次 诊 疗 人 次：指 所 有 诊 疗 工 作 的 总 人 次 数;包 括 病 人 来 院 就 诊 的 门 诊、急 诊 人次,出 诊、赴 家 庭 病 床、下 地 段 等 外 出 诊 疗 人 次,本 院 职 工 的 诊 疗 人 次 数,外 出 进行 的 单 项 健 康 体 检 及 健 康 咨 询 指 导 人 次,局 部 的 单 项 健 康 检 查 人 数 等;其 中：门 急 诊

7、 人 次 为 病 人 来 院 就 诊 的 门 诊、急 诊 人 次;八 住 院 床 日 1、实 际 开 放 总 床 日 数：指 年 内 医 院 各 科 每 日 夜 晚 12 点 钟 开 放 病 床 数 之 总 和,不 论 该 床 是 否 被 病 人 占 用,都 应 计 算 在 内,包 括 因 故 如 消 毒、小 修 理 等 暂 时 停 用 的病 床,不 包 括 因 医 院 病 房 扩 建、大 修 理 或 粉 刷 而 停 用 的 病 床 及 临 时 增 设 的 病 床;2、实 际 占 用 总 床 日 数：指 医 院 各 科 每 日 夜 晚 12 点 钟 实 际 占 用 病 床 数 即 每 日夜 晚

8、 12 点 钟 的 住 院 人 数 之 总 和;包 括 实 际 占 用 的 临 时 床 位,病 人 入 院 后 于 当 晚 12点 钟 以 前 死 亡 或 因 故 出 院 所 占 用 的 床 位;3、出 院 者 占 用 总 床 日 数：指 出 院 者 包 括 正 常 分 娩、未 产 出 院、住 院 经 检 查无 病 出 院、未 治 出 院 及 健 康 人 进 行 人 工 流 产 或 绝 育 手 术 后 正 常 出 院 者 住 院 日 数 的总 和;4、出 院 人 数：指 所 有 住 院 后 出 院 的 人 数,包 括 出 院 病 人 数,正 常 分 娩,未 产 出院,住 院 经 检 查 无 病

9、 出 院、未 治 出 院 及 健 康 人 进 行 人 工 流 产 或 绝 育 手 术 后 正 常 出院 者;九 收 入 根 据 收 入 费 用 总 表、医 疗 收 入 费 用 明 细 表 和 财 政 补 助 收 支 情 况 表 填 列;“收 入”栏 等 于 医 疗 收 入、财 政 补 助 收 入、科 教 项 目 收 入 和 其 他 收 入 之和;十 费 用 根 据 收 入 费 用 总 表、医 疗 收 入 费 用 明 细 表 和 业 务 支 出 明 细 表 填 列;“费 用”栏 等 于 医 疗 业 务 成 本、管 理 费 用、财 政 项 目 补 助 支 出、科 教 项 目支 出 和 其 他 支

10、出 之 和;人 员 经 费：等 于 医 疗 业 务 成 本 和 管 理 费 用 中 的 人 员 经 费 之 和;其 中：离 退 休 人 员 费 用,等 于 管 理 费 用 中 的 离 休 费 和 退 休 费 之 和;其 他 费 用：等 于 医 疗 业 务 成 本 和 管 理 费 用 中 的 其 他 费 用 之 和;在 职 职 工 人 员 工 资 医 疗 业 务 成 本 和 管 理 费 用 中 的 基 本 工 资+津 贴 补 贴+绩效 工 资+伙 食 补 助 费+加 班 工 资+合 同 制 人 员 支 出 十 一 应 收 账 款 1、平 均 应 收 账 款 余 额,是 指 应 收 医 疗 款 加

11、 上 其 他 应 收 款 减 去 坏 账 准 备 的 期初 数 与 期 末 数 之 和 除 以 2;2、应 收 医 保 病 人 欠 费：指 享 受 医 疗 保 险 病 人 所 欠 医 疗 费 用 的 期 末 余 额;3、确 认 无 法 收 回 的 病 人 欠 费：指 无 结 算 对 象 或 经 正 式 办 理 费 用 结 算 后,尚 有余 额 无 法 结 清 的 病 人 欠 费 期 末 余 额;4、“三 无”病 人 欠 费：指“无 收 入、无 家 属、无 身 份”的“三 无”病 人 经医 院 诊 治 发 生 的 医 药 费 用;十 二 预 算 数 本 期 与 上 年 同 期 收 入 预 算 数

12、 及 支 出 预 算 数;1、收 入 预 算 数,是 指 医 疗 收 入、财 政 补 助 收 入、科 教 项 目 收 入 和 其 他 收 入 之和;2、支 出 预 算 数,是 指 医 疗 业 务 成 本、管 理 费 用、财 政 项 目 补 助 支 出、科 教项 目 支 出 和 其 他 支 出 之 和;二、财 务 分 析 指 标 部 分 一 预 算 管 理 指 标 1、预 算 收 入 执 行 率=本 期 实 际 收 入 总 额/本 期 预 算 收 入 总 额 l00%;2、预 算 支 出 执 行 率=本 期 实 际 支 出 总 额/本 期 预 算 支 出 总 额 l00%;3、财 政 专 项 拨

13、 款 执 行 率=本 期 财 政 项 目 补 助 实 际 支 出/本 期 财 政 项 目 支 出 补 助收 入 l00%;二 结 余 和 风 险 管 理 指 标 1、业 务 收 支 结 余 率=本 期 结 余/医 疗 收 入+财 政 基 本 支 出 补 助 收 入+其 他 收 入 100%;2、资 产 负 债 率=负 债 总 额/资 产 总 额 100%;3、流 动 比 率=流 动 资 产/流 动 负 债 100%;4、速 动 比 率=速 动 资 产/流 动 负 债 100%;三 资 产 运 营 指 标 1、总 资 产 周 转 率 医 疗 收 入+其 他 收 入/平 均 总 资 产;2、应 收

14、 账 款 周 转 天 数 平 均 应 收 账 款 余 额 365/医 疗 收 入;3、存 货 周 转 率=医 疗 业 务 成 本 的 药 品 费+卫 生 材 料 费+其 他 材 料 费/平 均 存货;4、药 品 周 转 天 数 365/医 疗 业 务 成 本 中 的 药 品 费 支 出/药 品 平 均 占 用 额 5、卫 生 材 料 周 转 天 数 365/医 疗 业 务 成 本 中 的 卫 生 材 料 费 支 出/卫 生 材 料平 均 占 用 额 四 成 本 管 理 指 标 1、每 门 诊 人 次 收 入 门 诊 收 入/门 急 诊 人 次 2、每 门 诊 人 次 药 品 收 入 门 诊 收

15、 入 中 的 药 品 收 入/门 急 诊 人 次 3、每 门 诊 人 次 支 出 门 诊 支 出/门 急 诊 人 次 4、每 门 诊 人 次 药 品 支 出 门 诊 支 出 中 的 药 品 支 出/门 急 诊 人 次 5、门 诊 收 入 成 本 率 每 门 诊 人 次 支 出/每 门 诊 人 次 收 入 100%6、每 住 院 人 次 收 入 住 院 收 入/出 院 人 数 7、每 住 院 人 次 药 品 收 入 住 院 收 入 中 的 药 品 收 入/出 院 人 数 8、每 住 院 人 次 支 出 住 院 支 出/出 院 人 数 9、每 住 院 人 次 药 品 支 出 住 院 支 出 中 的

16、 药 品 支 出/出 院 人 数 10、住 院 收 入 成 本 率 每 住 院 人 次 支 出/每 住 院 人 次 收 入 100%11、每 床 日 平 均 收 入 住 院 收 入/实 际 占 用 总 床 日 数 12、每 床 日 平 均 药 品 收 入 住 院 收 入 中 的 药 品 收 入/实 际 占 用 总 床 日 数 13、出 院 者 平 均 医 疗 费 每 床 日 平 均 收 入 出 院 者 平 均 住 院天数 14、百元收入药品消耗医疗业务成本中的 药品费支出医疗收入+其他收入100 15、百元收入卫生材料消耗 医疗业务成本中的卫生材料费支出医疗收入+其他收入100 16、百元医疗

17、收入的医疗支出 医疗业务支出医疗收入 100 五 床 位 管 理 指 标 1、病 床 周 转 次 数=出 院 人 数/平 均 开 放 床 位 数 2、床位使用率=实际占用总床日/实际开放总床日 100%3、每床位占用固定资产=期末固定资产总值/平均开放床位数 其中：每床位占用 专用设备=期末专用设备总值/平均开放床位数 4、每床位占用 房屋面积=房屋建筑物面积/平均开放床位数 5、出院者平均住院天数=出院者占用总床日 数/出院人数 六 收 支 结 构 指 标 1、人 员 经 费 支 出 比 率 人 员 经 费/医 疗 业 务 成 本+管 理 费 用+其 他 支 出 100%2、公 用 经 费

18、支 出 比 率 其 他 费 用/医 疗 业 务 成 本+管 理 费 用+其 他 支 出 100%3、管 理 费 用 率 管 理 费 用/医 疗 业 务 成 本+管 理 费 用+其 他 支 出 100%4、药 品、卫 生 材 料 支 出 率 药 品 支 出+卫 生 材 料 支 出/医 疗 业 务 成 本+管 理 费用+其 他 支 出 100%5、药 品 收 入 占 医 疗 收 入 比 重=药 品 收 入/医 疗 收 入 100%七发展能 力指标 1、总资产增长率期末总资产期初总资产/期初总资产 100%2、固定资产增长率期末固定资产期初固定资产/期初固定资产 100%3、净资产增长率期末净资产期

19、初净资产/期初净资产 100%4、固定资产净值率固定资产净值/固定资产原值 100%八 效 率 指 标 1、每 职 工 平 均 诊 疗 人 次 诊 疗 人 次/平 均 在 职 职 工 人 数 2、每职工平均住院床日=实际占用总床日/平均在职职工人数 3、每职工平均 业务收入=医疗收入+其他收入/平均在职职工人数 4、百 元 固 定 资 产 医 疗 收 入 医 疗 收 入/期 末 固 定 资 产 总 值 100 5、百 元 专 用 设 备 医 疗 收 入 医 疗 收 入/期 末 专 用 设 备 总 值 100 九财政补偿 与职 工收入 1、财政补助收入占总支出比例 财政补助收入/医疗业务成本+管理费用+其他支出100%2、离 退 休 人员 财 政 基 本 支 出 补 助=财 政 离 退 休 人 员 经 费 补 助/平均离退休人数 3、在 职 职 工人 均 月 工 资 性 收 入=在 职 职 工 人 员 工 资 月 数/平均在职职工人数