2022年度部门决算报表说明（基层单位编写格式）.docx

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1、2022年度部门决算报表说明（基层单位编写格式）一、决算信息来源说明本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和 其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相 符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行 结果和财务状况。（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账 及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件 及预算调整文件填列。（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资 产、人事台账及相关资料填列。二、决算编制基本情况本单位为（填列一级预算单位名称）所属级（按封面 “单位预算级次”填列）预算单位，单位类型为单位 （按封面“单位类型”填列），决算编报类型

2、为 （按封 面“报表小类”填列），按照 会计制度填报决算数据（按 封面“执行会计制度”填列）。纳入本套决算编制范围的独立核算单位共一个，比上年 增减 个，分别是（如有，可附表反映本套决算包含编制单位清单，包括单位名称和性质）。三、基础数据核对情况（一）财政资金对账情况。1 .财政拨款核对情况。（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收 入一万元，财政部门拨款对账单一万元，差额万元。对 差额原因进行说明。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入一万元, 财政部门拨款对账单一万元，差额万元。对差额原因进行 说明。（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入一万 元，财政部门拨款对账单一万元

3、，差额万元。对差额原因 进行说明。2 .其他需要说明的情况。（二）与上年指标核对情况。1 .全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算 财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一 致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归 集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等 情况（附表1-1）0按照法定会计政策变更追溯调整形成的差 异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。非财政拨款结 余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2 ）o2 .主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员 指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。3 .资产信息中

4、房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一 致的情况说明（基础数据核对任务-结余核对05表）。四、报表审核情况.审核公式。审核公式共提示XXX条。其中：（1）表间公式共XXX条。A0-XXX公式，提示内容XXXX,保留原因是XXX xo以下逐条列举。（2）表内公式共XXX条。AXXX公式，提示内容XXXX,保留原因是XXX X。以下逐条列举。1 .审核模板。A-X XX,提示内容XXXX,主要情况是XXXX。以下逐模板列举。单位需按审核模板逐一进行说明。五、决算数据其他需要说明的情况.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明 单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政 款、从上级或下级政

5、府（包括政府财政和政府部门）取得的 各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐 赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。1 .年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质 分别说明情况。2 .“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和 “对个人和家庭的补助”的依据及说明。3 .“三公”经费统计数的特殊情况说明。4 .行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经 费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。5 .政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予 中小企业合同金额等。6 .“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算 数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及 经审批或备案的文件依据。7 .中央单位财政拨款结转和结余情况（附表4）。8 .其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）o