XX局年度财务管理制度.docx

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1、XX局年度财务管理制度为加强财务管理，规范财务行为，合理合规使用资金，确保 我局各项工作正常有序运转，根据中华人民共和国会计法、 会计基础工作规范等有关规定，结合我局实际情况，特制定 本制度。一、财务管理基本原则L预算管理原则。严格执行国家有关法律法规和财务规章制 度，严格预算管理、合理调控资金；量入为出、保障重点；厉行 节约，合理、规范使用资金。2 .集中管理原则。全局财务实行统一管理、统一核算，并接 受监督。司法所实行报账制管理。3 .财权与事权分离原则。经费开支先批后用，严禁未经批准 使用资金。县局房屋维修、装备物资、办公设备采购由装备财务 保障股统一管理。车辆维护运行、公务接待由办公室

2、统一管理。4 .联审会签制原则。联审会签小组由XX、XXX、XX、分管领 导组成。5 .会计监督原则。会计人员必须严格遵守财经纪律和财务制 度，依法行使职权，认真履行职责，加强会计监督，所有开支必 须符合作风建设要求和财经纪律，对违规行为及时报告领导并按 规定处理。对财务人员加强培训，采取跟班学习、集中培训等方 式进行。二、经费支出管理（一）明确职责分工经费开支部门应严格按规定和要求使用经费，联审会签小组 成员、财务部门、分管领导按照各自职责，严格审核把关。（二）规范报账程序报账程序：经办人将票据、附件进行整理，填写经费报销审 批单，经办人（证明人、验收人）在票据上签字f财务初审一股室 长及分

3、管局长签字f联审会签小组成员签字f联审会签组长签 字f财务股负责人审核一财务分管局长审批f财务人员（出纳） 办理报销手续。（三）严格经费审批公务接待、公务用车运行维护、固定资产添置、房屋维修、 装备物资、办公设备、社区矫正、出差管理等，按照有关规定执 行，严格控制“三公经费”。对2万元以上的项目建设，要进行 重大事项报告制度。（四）支出项目管理L机关经费管理（1）人员经费：工资、津补贴、离退休津补贴等由政工室 根据政策提交发放表，装备财务保障股按照规定办理发放手续; 第十三个月工资、奖励性绩效、绩效考核奖金等在年度考核完成, 政工室提交发放表并经人社部门批准后，由装备财务保障股办理 发放手续。

4、养老保险金、公积金、医保金、工伤保险等由政工室 负责基数的核定后交装备财务保障股按县财政部门的规定统一办理。（2）办公经费：办公费包括办公用品购置费、报刊杂志征 订费、劳务费、水电费、机关租车费等，由装备财务保障股统一 管理。（3）接待费：接待统一归口办公室管理，按照XX县党政 机关国内公务接待管理实施细则的相关规定执行。（4）印刷费：包括印刷、印制等，全部归口装备财务保障 股管理。申报单位填写审批表，由股室分管领导、财务分管领导 和主要领导审批同意后，由装备财务保障股实施。（5）会议费和培训费：严格按XX县党政机关会议费管理 办法和ZZ县党政机关培训费管理办法执行。由本局组织 召开的会议依据

5、会议通知的参会人数、时间做会议经费预算，审 批后按预算执行；培训要有计划，并严格按预算执行。会议或培 训结束后，应及时办理报账手续，逐次结算。（6）差旅费：机关干部职工差旅费开支，差旅费报销标准 按照ZZ县党政机关差旅费管理办法和ZZ县财政局关于调 整党政机关差旅住宿费标准等有关问题的通知的规定执行。出 差须事先填写出差审批表并作为报销依据，县内出差由分管 领导审批，县外出差由主要领导审批。组织基层所外出参加会议 或学习培训由牵头股室统一报销差旅费。（7）公务用车运行维护费：本局3台车辆的保险费、年检 费由办公室负责缴纳，车辆维修费、燃油费由办公室按相关规定管理。（8）维修（护）费：日常维修（

6、房屋维修、水电维修、设 备维修等）先由相关单位申报，按规定程序审批后方可执行，维 修后进行验收并及时报账。电脑等信息化设备维修及其他维修由 装备财务保障股负责。（9）专项经费支出：专项经费必须专款专用，不能挪作他 用。专项经费支出先由承办机构根据有关活动方案，编制经费预 算，按审批程序审批后方可执行。专项工作结束后，承办机构应 在5个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。（10）工会经费：工会经费根据上级有关规定执行。2.司法所经费管理（1）办公经费：日常办公用品到县局装备财务保障股领取； 单笔经费在200元以上的办公物资先向县局装备财务保障股申 报，经分管财务领导审批后，再由县局统一采购。

7、（2）社区矫正工作经费：入矫调查评估：按每人150元计算，由社矫股核实并报分管 领导签字后方可报账。矫正对象走访调查：10人以下每月200元；11人一30人每 月400元；31人一50人每月600元；50人以上每月800元。（3）差旅费下乡补助：开展人民调解、矛盾纠纷排查、法治宣传的差 旅费标准，按ZZ县党政机关差旅费管理办法的县内出差补 助规定执行。其中所长下村每季度不超过21天，其他工作人员 下村每季度不超过18天。会议费补助：参加县局会议的交通补助标准：XXX、XXX、 XXX、XX、XX,每人每天补助50元；XX、XXX、XXX、XX、XX、XXX、XX、XX,每人每天补助 40 元。

8、出差补助：县局因公安排出差，参加会议、培训的，按XX 县司法局机关差旅费报销实施细则执行。（4）伙食补助费按每人每月220元的标准下拨，所在乡镇食堂提供正规票据 和账号，由县局装备财务保障股将伙食补助费支付到所在乡镇食 堂的账户上。（5）工会经费7+1节日慰问物资：县局统一安排，集中采购。工会活动：县局统一组织，分片开展活动。（6）其他合规支出由所长报分管领导批准后，方可开支。（7）其他规定司法所明确一名报账员，实行月报账制，实报实销，按时报 账。严禁司法所及工作人员在工作中（含社区矫正、人民调解等 工作），向管理或服务对象收取任何费用。三、社区矫正通信设备管理要求（一）所有社区矫正通信设备为

9、社区矫正专门管理人员专用, 一律不得转借他人使用。（二）社区矫正通信设备使用人员调出社区矫正管理岗位, 设备必须上交县局装备财务保障股，并从调出社区矫正管理岗位 之日起停止缴费充值。四、资产管理1 .财务部门要建立健全固定资产台账，并在每年财务决算前 配合办公室对固定资产进行一次清查。各基层所、股、处、室不 妥善保管致使固定资产遗失、损坏的，对单位进行追责。2 .加强低值易耗品管理，提高低值易耗品的使用效率，对办 公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电 话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品，办公室要 建立实物台账，定期进行清查。3 .严格遵守国家有关结算制度。各种收入所取得的现金必须 及时送存国库集中支付局账户，不得用作资金使用。出纳人员对 收支应做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证资金使用安全。4 .严格银行账户管理，除与工作相关的收支业务外，不允许 发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人 使用。五、其他事项本制度由县局装备财务保障股负责解释，未尽事宜由局长办 公会议确定。