人社局经济责任审计报告三篇.docx

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1、文本为Word版本，下载可任意编辑人社局经济责任审计报告三篇人社局经济责任审计报告 4年7月24日至8月6日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职两年期间经济职责履行情景进行了全面审计，针对审计中发现的问题，乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，进取落实整改措施，现将整改情景报告如下： 一.在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取三公开一集中的办法。 三公开是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。 一集中是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。 改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管措施有效，资金使用正当。 二.对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有

2、关票据进行了认真审查，对相关单位和直接职责人做了通报批评，并以本次审计为契机，进一步健全了财务管理制度，明确要求会计人员对不真实、不完善、不合规的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。 三.关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员做了认真调查。 经查，永镇乡在.2.3年实施土地挂钩置换项目过程中，坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村团体和农民自愿投资投劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环节支出，实现了项目资金有必须数额结余。 乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出要我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。 四、

3、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按照资金去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续，并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分理解人民群众监督。 五.关于超标准列支招待费问题。 经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委已针对公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予通报批评和警告处理。 六、关于大额现金支付的问题。 永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大，情景复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违反了国家现金管理条例，审计指出后，我们立即及时叫停。 现金支付农户补偿费的行为，按规定凡1000

4、元以上的支出一律列单打卡，从区级财务平台直接支付，目前执行情景良好。 七.针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题，乡政府专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组，严格监管项目建设的各个环节，充分发挥审计监督作用，实行项目审计全覆盖和先审后报管理办法，坚决杜绝腐朽工程的出现。 八.针对应计未计固定资产问题，乡政府专门成立了固定资产管理登记小组，对乡政府在用固定资产(包括房屋、土地等)进行了全面清查、逐一登记。 对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记，健全了固定资产动态管理机制，有效的防止了固有资产流失。 经过近两个月的进取整改，我乡财务管理和经济运行已经步入规范化轨道，在今后的工作中我们

5、还将着重加强以下几个方面的工作： 一是加强会计队伍建设。 组织财会人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化岗位职责意识，切实提高财会人员的政治素质和业务素质。 二是加强预(决)算执行。 严格按照预算法的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。 对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。 三是加强财务管理。 严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。 1、加强专项资金的管理。 对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用;对村级的转移支付确保按

6、时足额拨付到位。 2、加强支出管理。 要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。 经过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。 对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。 3、加强固定资产的管理。 对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。 四是加强制度建设。 在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系，异常是对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和职责追究制度。 对不负职责、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人民造成严重损失和不良后果

7、的领导人，无论调到哪里，无论在职还是退休，坚决予以追查问责并一追到底，切实做到用制度管人、照制用权、按制度办事，努力创立永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠民的财经管理新模式。 人社局经济责任审计报告 首先，诚挚地欢迎审计局审计组各位领导和同志来我乡对我进行任期内的经济责任审计。下面，按照审计组要求，我将2023年12月份至2023年12月份(其中2023年5月接手财务审批权)任乡长以来的工作情况作以下简要汇报： 一、理清全乡经济社会发展的基本思路 肥田乡是一个纯农业乡镇，位于耒阳市东北部，辖16个自然村，205个村民小组，30228人，区域面积51、2平方公里，其中耕地面积19941亩，全乡设党

8、委、人大、政府、政协等机构，外加财政所、计生办、派出所等，在职干部14人，退休干部7人，遗嘱补助5人。要完成肥田经济的发展，实现建设社会主义新农村的目标，首先要培植财源，壮大乡财实力，加大招商引资力度;二是加强农村基础设施建设;三是加强计生文化、教育、卫生、民政为重点的社会事业建设;四是加强以民主法制教育、社会综合治理为主要内容的平安肥田建设;五是加强政府自身建设，努力提高政府驾驭全局的能力、依法行政的能力、勤政为民能力和抗腐防变的能力。 二、围绕目标，强化措施，狠抓工作落实 任职以来，在市委、市政府和乡党委的正确领导下，始终以经济建设为中心，坚持物质文明和精神文明两面手抓，两手都要硬。20x

9、x年全乡经济总量达1、39亿。同比上年增加10%，人均纯收入达2615元，同比上年增长125元。20xx年全乡财政总收入为505、36万元，同期增长9%，其中完成国地两税6万元，基本支出226万元，项目支出达273、36万元，重点实现了保运转、保民生、保稳定。 (一)抓好财源建设，做大做强乡财蛋糕 1、招商引资成果显著。20xx年总投资规模达3000万元的温氏集团现代化肉鸡养殖场落户围塘村和五岳村;投资500万元的旺泰鞋厂已在飞跃村建成生产;投资500万元的衡阳市何家生态野猪繁养场已落户板石塘村，还有投资意向的蒙牛集团和大皮江水库系列开发，还有不断在发展的宏信钢构厂，这些将对肥田的经济发展注入

10、新的活力。 2、红色旅游初见成效。目前正在如火如荼施工的革命烈士谢维俊故居主休维修工程已基本完工，展厅及配套设施都在建设中。故居周边生态造林同步进行，故居将带动肥田乡红色旅游发展，推动肥田经济发展。 (二)抓好三农工作，努力建设社会主义新农村 1、抓好农业工作。一是严控耕地被非法占用和稻田抛荒，确保粮食种植面积，20xx年共落实双季稻种植面积7000多亩，油茶面积15030亩，新造林3000亩。二是积极推广新优品种，调整农业产业结构，对困难户采取民政救助和争取信用小额贷款予以扶持，资金达7万多元。 2、抓好涉农政策落实。一是加强对涉农政策的宣传力度，确保农民群众的知晓权。二是认真做好涉农资金发

11、放数据的审核录入工作。三是加强对补助类资金的监管力度，20xx年共发放涉农补贴资金769、46万元，受益农户达15674户。 3、抓好基础设施建设。一是完成村内公路建设里程达30公里，分别为二官塘、白米山、合意、同心等村总投资额达500万元;二是完成小二型水库修缮2处，渠道清淤10000米，渠道防渗3000米，山塘水库维修硬化20项，共完成投资达358万元，很好地改变了肥田的水利条件;三是完成村级活动场所建设3个，总投资量128万元;四是完成一事一议项目11个资金量95万元，强化农村基础设施建设。 (三)抓好社会事业，保民生，促进全面协调发展 1、抓好计划生育，促进人口和环境资源相协调。落实计

12、划生育工作村为主，以人口出生核查排查隐患，落实补救措施和节育措施，加大社会抚养费征收力度为重点，加强流动人口管理，确保工作落到实处，有效控制人口增长。全乡计划生育率达85%以上，人口自然增长在11，人口出生性别比控制在100：117以内，20xx年期内出生计划生育率86%。 2、抓好文化、教育、卫生事业建设，促进民生事业健康发展。一是修建了高标准的文化综合楼和文化广场，完成9个村电视远程教育建设，加强村级信息化建设，积极正确引导板石塘和肥美村的民间腰鼓队的建设，丰富广大人民群众生活。二是多方筹措资金，加大对教育的投入，20xx年投入89万元改善了合意、同心、五岳等村级小学和乡中心校及乡中学的教

13、学环境，全乡适龄儿童入学率和义务教育普及率达100%。三是推行新型农村合作医疗保险，全乡参合率达98%，完成卫生院的改造，推动村级卫生院的建设达12个，进一步改善医疗条件。 3、做好民政工作。20xx年全乡累计发放民政各类资金达113万元，其中保证了肥田乡敬老院正常运转和肥田乡五保、低保、特困户等各类群众的生活生产，体现了政府的温暖。 4、加强社会治安综合治理，努力构建和谐发展环境。一是开展平安创建活动，加强阵地和队伍建设，落实工作责任制，健全相应工作机制，认真排查调处矛盾纠纷，确保不发生案子民转刑和群众性事件，加强安全知识教育，举行森林防火知识教育培训3次，认真排查安全隐患，组织进行集中整治

14、烟花炮竹、三轮车、施工企业、学生轮渡10次，确保无安全事故。20xx年被评为耒阳市安全生产管理先进单位。二是加大对违纪违法犯罪分子的惩处力度，认真组织开展禁毒、禁赌、地下lih彩，严厉打击各类违法犯罪。20xx年共查处违纪案件2起，党纪处分2人，挽回经济损失1万元。三是加强信访工作，认真接待群众来访，实行台帐登记，领导定期接待，及时处理信访案件，共接待20余起，妥善处理了群众来信来访。 三、加强政府自身建设，提高服务效能 1、加强干部思想政治教育，全面贯彻落实科学发展观。强化执政为民理念，把群众满意作为工作的第一追求。转变领导方式，改进工作方法，深入调查了解民情、社情，力争科学决策，不轻易盲目

15、表态。坚持政务公开，确保群众知情权，接受社会各界监督，加强行政效能建设，进一步提高行政效率，为方便群众办事，实行逢场部门联合办公日制度，坚持依法行政，加强党风廉政建设，用政策法律规范言行，树立公正诚信廉洁形象。 2、加强制度建设，健全财务管理制度，机关内务制度和干部日常管理制度等，坚持用制度来管人，用制度来约束人，逐步实现由对干部职工的管理变成其自觉行为，进一步控制支出，节约行政成本，落实工作责任。加强村级管理，增加村干部待遇，提高其工作积极性，实行目标考核，工作与经费和奖惩相挂钩，确保工作责任到位。 任职以来，我尽职尽责，做了一些工作，取得了一定成绩，但也存在一些不足，主要表现在工作中求稳意

16、识重和机关制度建设抓得不紧，还存在少数干部职工拖沓散慢现象。今后的工作中，我会逐步克服存在的不足之处，并加以解决，以更进一步推动工作，加快全乡的发展步伐。 人社局经济责任审计报告 xx股份有限公司： 我们接受贵公司委托，于20xx年x月x日至20xx年x月x日对xxxx有限责任公司（以下简称xx公司或公司）董事长xxx任期经济责任进行了审计。审计中所依据的各年度会计报表、账簿凭证和其他相关会计资料的真实性、合法性是xxx公司管理当局的责任，我们的责任对xxx总经理任职期间公司的财务状况、经营成果及有关经济活动发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则、中华人民共和国审计法、国有企业及国有控

17、股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合xxx公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 现将审计结果报告如下： 一、基本情况 xxx公司成立于20xx年x月xx日，由xxxxxx股份有限公司（以下简称xx）和xxxx有限责任公司（以下简称xxx公司）共同投资设立，注册资本和实收资本均为xxxx万元人民币，其中xxx现金投入xx万元，持股xx；xx公司实物投资折合人民币xxx万元，持股xx%。 经营范围：xx的生产、销售； 注册地址：xx区xx路xxx号； 营业期限：30年。截止2

18、0xx年x月xx日，xxx公司拥有职工xxx人。 xxx基本情况：xxx，xx年xx月出生，xxx省人，毕业于xxx学院会计系，xxxx年xx月至1xx年x月，在xxxx工作；20xx年x月任xxx公司董事长，20xx年x月离任。 （一）公司的结构 1、治理结构 xxx公司权力机构为股东会，由全体股东组成；公司设董事会，成员为x人，其中xx委派x名，xx公司委派x名；公司不设监事会，设监事成员x名。 2、组织结构 公司下设研发中心、综合管理部、财务部、销售公司、生产制造部、质量管理部x个职能部门和xx、xx两个生产车间。 3、公司管理模式 xxx公司设立总经理1名，由董事会聘任或解聘，总经理对

19、董事会负责。总经理行使公司章程规定的职权。 4、任期内审计情况 20xx年度至20xx年度的年度报表均由xx会计师事务所有限责任公司进行审计，均出具了标准无保留意见审计报告。 二、审计结果 （一）任期初和20xx年x月x日财务状况情况 由于xxx同事在公司成立时上任，本次审计以资本投入时点的财务状况作为其任职初的财务状况，xxx同事上任时点和20xx年x月xx日xxx公司的资产总额、负债总额、净资产情况如下： 1、任期初的资产、负债、净资产情况。 xxx上任时点的资产总额为xx万元，包括：xxx公司投入的货币资金xx万元；xxx公司投入的商品xx万元（含税价），固定资产xx万元。（净值）；无形

20、资产使用权xx万元。负债xx万元，为xx公司投资资产入账价值与认缴注册资本的差额。净资产为xx万元，系各股东投资。 2、20xx年x月xx日的资产总额xx万元，具体如下： （1）流动资产xx万元，其中： 1）货币资金xx万元； 2）应收票据xx万元； 3）应收账款xx万元，主要有xxx有限公司xx万元； 4）其他应收款xx万元，主要有xx公司xx万元； 5）预付账款xx万元，主要有预付xxx有限责任公司xx万元； 6）存货xxx万元； （2）非流动资产xx万元，具体如下： 1）固定资产净值xx万元，主要有设备和一辆汽车，原值xxx万元，累计折旧xx万元； 2）无形资产xx万元，为商标使用权和财

21、务软件摊余价值，分别x万元和xx万元。 3）递延所得税资产xx万元，为按新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计入。 3、任期末负债总额xx万元，具体如下： （1）流动负债xx万元，主要包括： 1）短期借款xx万元，贷款人为中国工商银行股份有限公司xx支行，由xxx公司以xx区xx路xx号其土地使用权抵押。 2）应付账款xx万元，主要有应付xx有限公司xx万元x； 3）预收账款xxx万元，主要有预收xx有限公司xx万元x； 4）应付职工薪酬xx万元，其中应付工资xx万元，应付福利费xx万元，工会经费xx万元，职工保险xx万元； 5）其他应付款xx万元，主要有应付公司xx业务经费xx万元

22、等； 6）其他流动负债xx万元，系计提未付的水电费等。 （2）长期负债x万元，全部为长期借款，贷款人为中国建设银行股份有限公司xx支行，借款期限自20xx年x月x日至20xx年xx月x日，借款金额为xx万元，年利率为x%，分三期还本，该项借款由xx有限公司以其房产作抵押担保。 4、任期末净资产为xx万元，具体为： （1）实收资本xx万元，xx公司投入xx万元，xx公司投入xx万元； （2）盈余公积xx万元，系20xx年提取的法定盈余公积和公益金。 （3）未分配利润xx万元。 （一）任期末不良资产状况任期内无不良资产 （二）任期内各年度经营成果 任职期间xxx公司累计实现收入xx万元，利润总额x

23、xx万元，净利润xxx万元。 任期内各年经营成果表： 项目 主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、主营业务利润其他业务利润营业费用、管理费用年度。 合计 财务费用、资产减值损失、营业利润、营业外收入、营业外支出利润、总额所得税净利润。 2、任期内各年度主要财务指标及分析 1）20xx年至20xx年x月主要财务指标 xxxx有限责任公司指标分析表 比率指标 1、偿债能力比率：资产负债比率流动比率速动比率 2、资产运营比率：存货周转率（次）应收账款周转率（次）总资产周转率（次）流动资产周转率（次） 3、获利能力比率：销售利润率销售毛利率净资产报酬率总资产报酬率 xx年（上任时点） 20xx年 （折合全年） 注：2023年的数据以13月数据为依据折算成全年数据计算。 2）主要财务指标分析 从偿债能力比率分析，xxx公司的资产负债率逐年增高而流动。 第 16 页 共 16 页