师范大学票据报销管理规定.docx

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1、师范大学票据报销管理规定为加强学校财务管理，规范票据报销行为，提高办事效率， 更好服务师生员工，根据财政票据管理方法、发票管理办 法、会计基础工作规范等国家法律法规有关规定，结合学 校的实际情况，特制定票据报销管理规定。第一章票据报销流程第一条票据报销流程。取得合法有效原始票据一票据分类 整理一网上审批一打印报销单交至财务处一审核制单f复核付 款。第二章合法有效票据第二条 真实合法票据。发票应当套印全国统一发票监制章, 加盖开票单位发票专用章；财政票据应当套印全国统一式样的财 政票据监制章，并加盖开票单位财务专用章或收费专用章。报账人应当提供真实合法的票据。报账人故意提供虚假票据 违反国家法律

2、、规章制度的，应当依法依规承当相应责任。第三条规范有效票据。(1)发票或财政票据工程应填制齐全，字迹清晰、书写规 范。填写不规范、印章不清晰的票据；套用其他单位或个人开具 的票据；大小写金额不符的票据；内容有涂改且没按规定更改的 票据；超过报销期限的票据；拆本票据、虚假票据以及没按规定 更正的票据；发票类型与发生的经济业务内容不符及单位自制收 据箜不能作为报销的依据。（2）除火车票、飞机票、医药费、保 险费等实名制票据外，其他发票抬头为XX师范大学。（3）税务 机关代开的增值税发票。代开的增值税专用发票，备注栏上加盖 申请代开单位的发票专用章（为其他个人代开除外）；代开的增 值税普通发票及为其

3、他个人代开增值税专用发票，需加盖税务机 关代开的发票专用章。（4）增值税电子普通发票，可以自行打印 增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本 使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。票据报销时限。发票或财政票据自开票之日起一般应在一年以内按程序报销，进修访学、出国出境、冲销借款等特殊 情况除外。第五条票据查验。票据报销之前，经办人应通过相应的税 务局网站查询发票真伪，对查询不到、或与税务部门记录内容不 一致的票据不予报销。第六条特殊票据处理。（1）票据丧失。原始票据丧失的须向出票单位取得存根联或记账联复印件，加盖出票单位发票专用章，并附书面说明，按 照经费审批权限负责人加

4、签后予以报销；车票、船票或飞机票丢 失，提供公务卡消费记录情况或者网站订购车票记录情况，按照 经费审批权限负责人加签后予以报销。（2）境外票据。涉及境外票据报销情况的，除了正常票据 需提供的资料之外还需提供与境外票据对应的中文翻译。第三章票据分类整理第七条 票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类, 如办公用品、 费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等, 并汇总金额和票据张数。常见支出内容对应票据类型见附件。第八条 票据粘贴。相关报销票据分类整理粘贴（票据归类 信息附后），粘贴时，发票首张与单据报销封面左端对齐，其余 从左至右呈“鱼鳞”状粘贴，开口向右。如票据大小不一样，可 以在同一张粘

5、贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比拟多时可 使用多张粘贴单；对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装 订线粘贴，超出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 报销票据分类存档，归档保存。第四章票据审核签批第九条各单位开展业务活动取得的原始单据，应有经办人、 证明人签字，审批人审批报销意见；相关签批人员一律签全名。 同一项经济业务，一次性结算费用的不可拆分报销。第十条 各类维修工程工程（基建工程、维修工程、装饰装 修工程、绿化工程等）经审计处审计后，按审结金额填写财务报 销单据，按规定审批权限审批后，履行报销程序。第十一条 对于“三重一大”事项中大额资金支付事项，需 提供校长办公会集体研究会

6、议纪要。第五章票据签批责任人第十二条 每项经费报销时必须有“一支笔”审批，审批 人因公出差或出国短时间内不在岗时，假设授权他人，那么必须报财 务处备案。审批人审批时务必注明资金来源、工程名称，明确审 批意见。第十三条各二级学院经费的财务一支笔审批人，根据经费 用途分别为学院院长或书记，书记、院长日常经费报销相互审批; 机关各单位（包括省级及以上科研平台）一支笔审批人报销经费 时由该单位一名副职加签（未设副职的单位，省级及以上科研平 台一支笔报销费用由科研处主要负责人加签，其他单位由负责日 常报销的工作人员代为办理，注明实际报销人）；校级领导副职日 常经费报销由正职审批；校级正职领导日常经费报销

7、由党政正职 领导互相审批。第六章票据审核付款第十四条财务报销人员根据相关财务制度规定对票据的真实性、合法性、有效性及事项签批手续进行审核，符合规定办理 付款。第七章其他第十五条本规定由财务处负责解释。第十六条 本规定自发布之日起执行，原XX师范学院票据 报销管理规定同时废止。上级文件有新规定的，按新规定执行。常见支出内容对应票据类型支出内容对应票据办公用品日常办公用文具及办公必需品发票书报资料报纸杂志、书籍资料发票招待费按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）餐费等发票印刷费版面费；打字复印费；装订费；证书、条幅、展板制作费等发票邮电通讯费信函、包裹、货物等物品的邮寄费及 费、电报费、 费、网络

8、通讯费等 发票劳务费支付给单位及个人的劳务报酬。如临时聘用人员、外聘专家讲课酬金、稿费、 评审费等发票咨询费单位咨询方面的支出，如法律、政策、经济顾问咨询费等发票。手续费支付的各类手续费支出，如银行资金结算手续费票据。维修维护费设备、房屋（不含交通工具）等维修维护费发票。专用材料实验材料（附验收单）、电脑耗材（附验收单）、体育用品等发票培训费本校职工在外读博士、硕士的学费支出，其他人员培训费用等发票物业费单位开支的教学行政、师生员工宿舍等场所的物业管理费，包括绿化费、卫生 费、综合治理费、其他物业费等发票租赁费反映单位租赁办公用房、宿舍、设备、专用通讯网及其他方面的费用差旅费单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等发票会议费会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租 用费等发票。广告宣传费通过各类媒体进行宣传发生的发票资本性支出用于购置固定资产、土地、图书、无形资产以及构建基础设施、大型修缮支出 发票其 他以上内容以外的开支