创业计划书—大学生户外先锋旅行社.docx

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1、创业计划书项目 名称大学生户外先锋旅行社项目负责人 徐腾腾日 期 20XX.5.20团队名称户外先锋队院 校 四川师范大学电 话.电子邮件20XX年流动资金预测 （单位：元）营业税金及附加（营业税）10440. 00销售费用（初期广告宣传费、广告）26953. 0()管理费用（水电费、固定资产折旧费等等）4857.60财务费用（借款利息）6150.00107700. 60名称预计金额数货币资金157950. 00应付工资79200. 00风险分析与管理目前，我们的最大的问题是由于大学生旅游市场基本上属于一片 空白而导致的经验不足和是否对市场有一个良好的把握度，以及如何 扩大宣传，所以初期还是具

2、有一定的市场风险。前期经验不足，会出 现人员管理、技术管理等方面的风险。所以我们首先应该完善用人制 度，强化服务理念，对工作人员以及我们的导游进行专门的知识培训I。 针对投资风险，我们会寻找商家一起投资合作，如果没有找到合适的 商家，就尽量减少投资成本，以降低投资风险。1.7 法律风险公司的一般法律风险有以下几个方面。L劳动法方面的风险，比如没有劳动合同，或制定的规章制度不符合 劳动法律的规定。因此我们在进行工作人员招聘的同时,完善与所招 聘人员的劳工合同，避免以后在这方面的法律风险发生；2 .内部管理制度不健全。因此我们在创立公司的伊始，尽量完 善公司内部相关的制度规定，并且在以后的实际操作

3、中针对所出现的 不足进行更进一步的完善；3 .知识产权法方面的风险。因此我们会早点注册好商标保证商标 的合法性，并且强化工作人员的产权意识，积极避免因为缺少知识产 权法方面的法律知识，而导致出现无意中侵犯他人商标权、专利权的 情况。止匕外，还包括行政法方面的风险，刑法方面的风险等。所以我们 会结合自身的实际情况、迎合国家的政策、迎合国家的法律法规、好 好策划项目、。积极搜集并了解各种有利于本项目的法律信息、同时 对于侵权和伪劣产品现象坚决抵制、尤其是对于侵权和假冒自己商标 的行为、我们将启用法律武器来维护自己的合法权利。第二章服务打造2.1 项目计划简介本项目旨在解决中国各地大学生在校期间的户

4、外出游问题，通过 为其设计各种特色旅游路线、组队方式以及优质的人性化服务来满足 大学生的各种出游要求，起始阶段以打开四川成都市场为起点，三年内将市场范围扩大至四川主城区，并拓展相关业务项目，最后慢慢占领全国市场，五年内能够 获得巨大利润，成为旅游行业中一家综合性一业务公司。2.2 服务内容与模式服务内容我们大学生户外先锋旅行社本着为广大大学生节约选择路线的 时间、精力以及所耗费的额外资金的原则主要提供以下服务：1 .根据大学生对出游目的地偏好不同，推出如名山大川游、江 南古镇游、名胜古迹游、海滨沙滩游等特色旅游路线；2 .根据大学生对一起出游的小伙伴选择不同，推出情侣游、闺 蜜游、班级集体游等

5、不同组队方式游；3 .随着时代的发展，旅游方式也随之不断发展，所以我们推出 特色假期实践考查游、校际火热交友游、热点就业城市考察游以及毕 业旅游等创新旅游形式；4 .除了提供已经确定好的路线游以外，我们也承担客户私人的 个性化要求，如线路设计，联系当地的餐饮住宿等。2.2.1 服务模式本公司在成立初期服务模式基本采用自选式，以四川成都当地的 高校校园内销售为主。2.3 技术介绍我们大学生户外旅行社有着尽心尽责的服务团队，专业知识雄厚 的导游队伍，丰富多彩的旅游线路，各种各样的出游组队方式，独具 创新特色的创意游以及优质的个性化服务，可以为广大大学生提供切 合自身需求及利益的旅游产品，让大家在享

6、受优美风景的同时丰富课 外知识，放松自己，陶冶情操，获得身体和精神上的双丰收。2.4 服务优势1 .我们大学生户外旅行社的所有服务人员均为在校大学生，相对 于校外的一些旅行社，我们更能设身处地的理解出游大学生的需求， 为他们设计更加符合他们的旅游产品，能够更加及时、准确的掌握客 户的信息；2 .校园旅行社由于其特殊性，更加容易与客户建立起长久的合作 关系，实行大学生户外旅游会员制度，进而增加回头客的数量；3 .由于本公司的客户群均为在校大学生，故各大保险公司都有专 门针对学生出外旅游的保险种类，价格优惠；4 .本公司的所有导游均为已取得全国或者地区导游资格证的在 校大学生，故更能体会大学生对某

7、些景点知识点的兴趣所在，而且导 游与所带团的大学生之间沟通更加顺畅，与此同时，提高了大学生导 游的专业涵养和经验，为我国旅游业的未来发展做出贡献；5 .路线丰富多彩，价格实惠适中，完全符合当前大学生的消费水平。2.5 附加产品除了做大学生户外跟团出游，我们对大学生自己出外郊游也提供 帮助，在项目初期，我们将联系校外的户外用品实体店，为大学生提 供相应的户外用品，如烧烤架，自行车，帐篷等，也可以节约他们花 在寻租这些用品的时间以及购买这些器具上的资金，项目后期，我们 将自己投资建设户外用品店，降低成本以获取更大的利润。第三章市场分析预测3.1 需求分析近十几年来大学生不断扩招，大学生群体不断壮大

8、，根据中国 统计年鉴20X XL截止到20XX年底，普通高校在校学生数为 2536. 5647万人。这是一个巨大的群体。随着我们的生活水平不断提高，旅游消费变得越来越热，出外旅 游已成为我们生活中必不可少的部分。在旅游群体当中，大学生是整 个旅游市场的一个重要而又独立的组成部分。大学生作为社会的一个 特殊群体，具有一定的经济独立能力和自我生活能力，有相对宽松的 时间，具有更多的冒险精神和追梦遐想，这些促成了大学生旅游热。3.2 市场调查结果大学生旅游市场常常被旅行社看作低利润、低消费的群体。因此, 对大学生旅游市场的研究常常被旅游公司忽略，大学生各种旅游项目 受欢迎度的调查更是不受重视，针对这

9、个市场的产品开发也不受重 视。实际上，大学生旅游市场商机巨大，只是旅游目的地、旅游企业 对这个市场的认识和了解还不够。本次研究以四川师范大学本科学生为对象。调查采用问卷、网络 调查、个别面谈的方法，对四川成都高校在校大学生进行随机抽样调 查，获取了第一手资料。本次调查共发放问卷300份，回收250份， 回收率为83. 3%,有效问卷232份，有效率为92.8%。从调查对象 层次考察，本次调查主要为本科，具有一定的代表性，能够客观反映 当前四川成都高校大学生旅游行为的特征。详细问卷总结分析：1 .大学生的旅游费用来自三个方面，亲人给的旅游专用，生活费 省吃俭用，和打工赚钱，男生和女生有显著的区别

10、男生的费用更多来 自亲人给的旅游专用，而女生主要来自生活费省吃俭用；2 .而费用主要花费在交通，食宿和门票上，而男生比女生多一样 花费，参加各类活动，这方面男生明显比女生更愿意花钱；3 .大学生群体与其他出游者群体相比，有显著的特色：大学生旅 游主要目的是获得一种旅行体验和对旅游目的地的游览见识82%的答 案选择了这两样；在对旅游产品进行评价时不会像其他群体那么苛 刻；4 .在选择对旅游喜爱程度时女生比男生更加热爱旅游，选择非常喜欢的女生多余男生而选择一般和不喜欢的男生却远多于女生;5,对出游的目的地的选择名山大川，古迹名胜，江南古镇，海滨 沙滩是大学生热爱的四种类型，男生更加偏爱名山大川，女

11、生更加偏 爱江南古镇；6 .与朋友结伴旅游和自助游是大多数被调查者的第一选择，占总 数的40机跟团游并不占优势，但是超过75%的学生表示愿意尝试大 学生特色团并支持专门为大学生服务的旅行社；7 .在选择跟团游之后，80%的学生会选择有大学生团、闺蜜游、 情侣游之类的有特色的针对大学生的组团方式；8 . 86%的同学接受跨校的交友游，并认为有意义可以结交能信任 的朋友。同时我们也进行了资料调查，以及各个旅行社的项目分析目前虽然有一些开发出来的大学生旅游产品，但是针对性不强、 形式单一，有些只是把大众旅游产品简单的“克隆”套用在大学生身 上；有些针对学生推出的校园旅游、修学旅游、暑假少年团、亲子团

12、 旅游等旅游产品，大多更适合于中小学生，没有体现出大学生的特色; 旅游设施不完善，服务不到位；较老年人而言，大学生出游时较为随 意，对吃住要求不高，但旅游供给方对大学生出游未能给予关注和优 惠；再者，目前我省某些旅游景点可进入性差，旅游地没有专门针对 大学生的旅游商店。同时，通过深入访谈发现，大学生之所以对旅游企业提供的服务 产生抵触情绪，主要是因为服务质量和水平问题。如旅行社不负责任 的态度、服务内容的“缩水”现象、导游素质低等。目录第一章执行总结4L1项目背景41.2 项目简介51.3 项目服务51.4 营销策略6L5管理策略61.6 财务分析61.6.1 财务投入61.6.2 财务预算.

13、71.7 风险分析与管理81.8 法律风险8第二章产品与服务92.1 项目计划简介92.2 服务内容与模式102.2.1 服务内容.102.2.2 服务模式.102.3 技术介绍112.4 服务优势II2.5 附加产品12第三章市场分析预测123.1 需求分析123.2 市场调查结果123.3 市场预测133.4 竞争分析15第四章营销策略154.1 营销目标154.2 销售渠道164.3 项目产品服务174.4 营销策略174.5 客户关系管理19第五章公司战略与管理195.1 公司文化195.2 公司战略215.2.1 发展初期（13年）215.2.2 拓展中期（4-6年）225.2.3

14、成熟后期.235.3 组织结构235.4 人员配置24市场预测旅游产品形式单一，市场针对性不强。旅游企业觉得大学生旅游 市场经济效益不高、风险大，而且很难提供出合适的旅游产品，所以 旅游企业就懒得开发。但是通过我们的调查发现大学生旅游项R还是 潜力无穷的、而且发展前景良好。大学生旅游市场主要集中在高等院校。大学生作为一个集中的旅 游群体，旅游决策易受同学或朋友等相关群体影响。由于市场集中， 群体间联系广泛，旅游信息传递迅速。这样更有利于我们的信息传播, 从侧面达到广而告之的效果。3.3 竞争分析现存的竞争者一一各大旅行社包括其针对大学生开发的旅游项 目。在成都如中国青年旅行社、康辉旅等现在比较

15、受欢迎的旅行社.。潜在进入者一针对这一市场空缺、已经有瞄准和进入的人员或团 队。第四章销策略营销目标1前期（1-3年）：在企业成立之初，由于消费者对企业以及产 品的不熟悉，所以需要进行大量的宣传；而且和旅游目的地及酒店的合作时间较短，难以获得更多的优惠。在前期需要付出大量的资本,因此企业先从成都的现有高校作为切入点，采取低价市场渗透, 以获得较多的顾客；形成自己的销售网络，进行大量宣传，让成都的 学生接受我们的企业。2中期（4-6年）：巩固现有的客户人群，并进一步扩大市场， 进军四川主城区的大学城；完善和健全销售网络。3后期：将市场扩大到全国高校，巩固和完善品牌形象，并且 开发衍生产品。4.1

16、 销售渠道1企业成立之初由于缺乏资金，进行直接销售渠道，这样可以节 省资金，也便于和顾客进行直接沟通，了解顾客信息。在本校进利用 校园网站和广播站进行大量宣传；在万州各个街道派发单页和贴广 告。2建立学生直销点：在各个高校寻找校园代理，能够准确的掌 握他们的出行计划。3与各高校社团合作：高校里社团组织十分活跃，与各个社团 进行合作，尤其是旅游协会，深入大学生内部。4在各个高校的论坛，BBS上租用广告位置，长期投放广告。5利用，微博等新型网络渠道进行宣传。6建立电子商务网站，利用先进的信息技术手段，与其他地区 的消费者建立联系，在网上进行交易。4.3项目产品服务1修学旅游：许多大学生把闲暇时间当

17、做增长知识，开阔视野 的时机。我们设计的是带有学习性较强的，增加社会实践的路线。比 如英语夏令营，革命根据地考察（遵义游），少数民族地区文化交流 游（重庆的酉阳土家族，云南大理的白族，广西的壮族自治区）。2探险旅游：由于很多大学生为了寻求一定的刺激性，因为我 们设计一些有探险性的旅游路线，比如新疆，西藏这些据有挑战性的 区域。3爱情旅游：大学里很多男女朋友为了巩固感情，在假期很多 都会选择出去旅游，我们设计了一些温馨的旅游业路线。比如成都都 江堰，感受古江的浪漫；嘉兴乌镇游，品味江南的小桥流水；丽江古 城，凤凰古城游，享受淳厚古朴的风格。4体育旅游：大学生经历充沛，多数酷爱体育运动。因此开展

18、了据有娱乐和体育性的旅游路线。比如山东日照，海南三亚游，并且 安排沙滩排球，游泳，冲浪这些体育运动。4.4营销策略1、价格策略A差别化价格策略：在适中定价的基础上实行差别化价格策略，针 对大学生市场，实行中低价策略，因为他们的买单能力不强，对价格 敏感度很高，即需求的价格弹性很高。因此，我们可以充分发挥学生 们的规模收益。B修订价格策略a适度的季节折扣：因为旅游产品不同于其他的产品具有一 定的季节性，因此会有一定的淡旺季之分。b实行数量折扣:即对集体报名者在价格服务等方面给予各项 优惠待遇。2、促销策略A广告a企业广告：初期利用学校校园网站对企业进行宣传；后期 利用电子商务扩大企业知名度。b产

19、品广告:重点介绍大学生旅游的发展现状和产品的优越性, 以吸引更多的人参与进来。主要的宣传工具是单页派发，DM, 学报，校园媒体等。B人员推销招聘校园代理，在各个高校建立我们的销售平台；并且定期对 这些代理进行培训。C公共关系a社会公益活动：支持公益活动如组织品学兼优的大学生进行免费旅游等。D营业推广会员制：顾客从首先满意开始，即可获得累计积分，当积分达 到一定数量时便可享受不同等级的价格折扣。4.5客户关系管理对那些接受过我们服务的顾客，建立详细的资料库。并把他 们对我们的建议和意见进行改进，将我们公司的理念贯彻到工作中， 与顾客经常保持联系，在节假日给他们发祝福语，以促进他们的再次 消费。并

20、且安排专门的人员进行客户关系管理。第五章公司战略与管理5.1 公司文化公司文化是以人为本的管理哲学，现代公司越来越重视人在公司 发展中的重要作用，打造独具特色的公司文化，是公司在激烈的市场 竞争中立于不败之地的一大法宝。公司文化作为一个完整的体系，其内容构成包括四个部分，即公 司价值观、公司道德、公司伦理形象，公司形象。而公司价值观与公 司道德是最最核心的内容，这两者影响着公司伦理形象，而这些最终 在公司形象上展现出来。大学生旅游市场常常被旅行社看作低利润、低消费的群体。因此, 对大学生旅游市场的研究常常被旅游公司忽略，大学生暑期旅游调查 更是不受重视，针对这个市场的产品开发也不受重视。实际上

21、，大学 生旅游市场商机巨大，只是旅游目的地、旅游企业对这个市场的认识 和了解还不够本公司本着以人为本的思想，以“走在时代的尖端，开启非凡的 旅程”为宗旨，致力于解决大学生在校期间由于时间、金钱不足而导 致的出游问题，能够有效的弥补国内旅游业在大学生旅游这一市场空 白。在筹划建立的过程中，我们积极发现和了解当前大学生的需求， 听取客户以及其他人提出的良好建议，考察好当前社会关于大学生旅 行社的一些文化特色，实现我公司所提供服务的全面化和人性化，而 且尽一切可能从服务质量、市场推广、价格、促销方面来寻找和建立 一个实现这一要求的可控体系。另外，本公司在公司文化管理上做的不仅仅是固守原来旅行社所 有

22、的，还在不断的创新。与其他现存的旅行社相比，本公司还根据目 标市场来设计不同的出游方式，如情侣游、闺蜜游、班级集体游等， 为他们节约选择路线的时间、精力以及耗费在路上的资金；同时，推 出特色“假期实践游”、“校际交友游”、“热点就业城市考察游”等。据调查，当前大学生外出旅游主要目的是获得一种旅行体验和对 旅游目的地的游览见识。在对旅游产品进行评价时不会像其他群体那 么苛刻。对此，本公司注重于在旅游期间，对客户进行历史文化，景 点知识的熏陶，让大学生在旅游的同时: 吸收源远流长的文化知识。除此之外，本公司通过户外运动用品的对外租赁，提高大学生旅 游的积极性，让更多的大学生加入到旅游的行列中来，从

23、而刺激消费, 拉动经济增长。本公司致力于提高把握服务的质量，并且根据市场的动向制定合 理的价格，进行正确的价格定位。我们公司提供的服务将会使旅游成 为大学生学习之外中越来越重要的一部分，迎合当今社会在经济发展 中的需要以及弥补大学生旅游市场的不足。5.2 公司战略基于本公司的公司文化、发展宗旨及发展目标，制定出了以下适 合本公司发展的相关发展战略。在此，本团队将本公司战略分为三个 阶段，分别为发展初期，拓展中期以及成熟后期。5. 2. 1发展初期（广3年）本公司初期的发展主要界定在四川成都范围内。我们将以成都市 的高校大学生为初期目标市场，低成本招收拥有旅游证且考核合格的 大学生作为本公司导游

24、，有相关兼职经验者优先。聘请专业导游，对 其进行为期两周的培训，保证其能正常上岗。此外，设计国内合理的旅游线路以及特色的旅行方式，并与这些 线路上的食宿场所、交通公司、景点部门建立合作关系，方便客户出 行以及节约客户时间及资金。除了提供己经确定好的路线游以外，我 们也承担客户私人的个性化要求同时本公司将在锦江区选址作为店面，并进行相应的店面装修以 及固定设备的购置。并建立相应网站，联合各大高校，结合实体与网 上营业，做好本公司的宣传营销工作，招揽更多的大学生加入到本公 司的旅游线路中来。5.5 人员培训245.6 人员绩效考核方法255.7 薪酬奖惩制度265.8 媒介计划26第六章财务预测与

25、分析276.1 初始投资成本276.2 财务预算276.3 资产负债的预测286.4 利润的预测296.5 现金流量的预测306.6 财务指标评价31第七章风险分析327.1 合作伙伴风险327.2 政策风险327.3 财务风险337.4 管理风险337.5 竞争风险337.6 成本回收及利润的风险347.7 退出机制34第八章法律分析358.1 法律环境分析358.2 法律责任分析358.3 公司办理流程368.3.1 工商.368.3.2 国税.378.3.3 地税.378.3.4 注意.378.4 税务分析378.5 法律分析与应对问题388.6 员工雇佣问题398.7 与其他企业或者个

26、人合作39第九章附录错误!未定义书签。9.1 项目概要错误!未定义书签。9.2 项目满足及解决的问题错误!未定义书签。9.3 项目SWOT分析错误!未定义书签。9.4 目标评估价值错误!未定义书签。当然，本公司的附属业务也不可落下。我们将与成都市现有的户 外用品店建立合作关系，进行户外用品的出租。据调查，目前旅行社的市场盈利为：30人次的旅行团出游1天， 旅行社能盈利1500元，由于我们公司的主要目标人群为在校大学生, 假期出游人数较多，平时上课期间时间较少，于是，寒暑假期间本公 司能盈利180000元，平时盈利108000元，年盈利288000元，扣除 员工工资79200元.，年净盈利208

27、800元。根据实际市场反应，在之 后的两年内，公司将适当增减人员。5. 2.2拓展中期（4飞年）经过公司初期的发展，本公司大体上处于一个稳定发展的状况， 经济上也有一定的盈利。公司将在中期进行市场的拓展，扩大我们的 业务范围。在初期发展的基础上，本公司将招收更多的导游，同样，对这一 部分新招人员进行专业的培训，保证其能够正常上岗。建立公司的管 理层，开拓更大的市场。在这一阶段，本公司将把目标市场扩展到大 重庆范围内。在成都市大学城进行设点，扩大公司在初读范围内的宣 传力度，吸引更多的大学生。同时，公司也将设计更丰富的旅游路线，接受客户私人的个性化 要求。进行老顾客的回访以及新顾客的调研，听取他

28、们的意见，对过 去阶段不足之处加以改善。本阶段，本公司的盈利状况为将呈现出明显的上升趋势。同样以 一年为基础，寒暑假期间盈利1080000元，扣除员工工资192000元, 扣除年店面租金10000元，年净盈利878000元。根据市场实际反映, 在之后的两年内，公司将适当增减工作人员。5. 2.3成熟后期经过前两个阶段的发展，无论在市场开发上，还是资金盈利上， 本公司都呈现出稳步上升的趋势，在大重庆范围内，也拥有了一定的 品牌影响力。在这一成熟阶段，公司将继续开拓更大的市场，将这一 品牌推向全国，在各大城市的高校密集地设立相应的实体店，同时也 加快网站的开发，做到实体经营与电子商务的同步发展。同

29、时，根据新老客户的不同回应，以及市场调查，顺着市场发展 的道路，开发更多更丰富的旅游线路，招收更多的工作人员，对每一 条旅游线路，每一位工作人员都进行考核，考核通过后才可运用到市 场中。建立健全公司相关的管理条例以及规章制度，如绩效考核，薪酬 管理制度等。进一步完善企业文化建设，加强员工与客户之间的沟通, 在刺激顾客消费的同时，开发员工工作的积极性。提高公司工作效率。5.3 组织结构人员配置岗位任职人员职责总经理徐腾腾负责公司各方面的经营管理，决定部门经理的人选，制定 和监督企业战略实施。业务部经理杨沁春负责公司总体的营销活动，网站与实体店的开发与管理，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进

30、行评估和监控市场部经理岳俊豪市场开发与市场预测，进行市场分析与反馈，为公司营销策略的制定提供信息人事部经理刘纪超人员招聘与选拔，培训与开发，绩效管理，薪酬管理以及劳动关系管理财务部经理杨正清资金筹集；营运费金管理；财务预测，财务计划，财务分析；利润分配人员培训对于新入职的员工，本公司将进行人员的培训。培训具体流程如下:新导游加入按公司要求招聘初步培训讲解熟练的技巧，导游员分别讲解导游辞，根据讲解效果，安排下一步培训综合素质优良讲解效果不好，业务生疏基本功不扎实参与综合练习根据实习记录，加强业务学习试带短线团有损公司形象声誉的劝退，违规的受罚业务品质优良推荐见习长线团有损公司形象声誉的劝退，违规

31、的受 罚，独立带团需要加强学习的，根据实际情况，职、业观教育：思想观念，政策法规，职业 道德总结培训行为举止训练：形体，礼仪，口才业务知识培训：基础知识，业务知识，景 点知识操作技巧培训：接待程序，处理问题的技 巧根据以上培训流程，进行蹭蹭筛选，留下合格人员。5.4 人员绩效考核方法本公司采用个人收入和绩效考评挂钩的方法进行员工绩效考核凡是应聘到旅行社工作的人员均为旅行社员工，其工资将由两部分组成：基本工资绩效 工资。基本工资因岗位而不同，绩效工资：按照所做的业务（以资金 到帐为准），扣除经营成本和必须缴纳的税款之后，计提其中的30%, 每季结算一次。1、应聘员工的个人收入组成：600元/月/

32、人的基本工资（由旅行社 统一交纳社保金）+绩效工资。2、在编员工的个人收入组成：现有的档案基本工资+绩效工资。5.5 薪酬奖惩制度A、普通员工连续两月月收入完成1000元的，可以经过绩效考评后直 接晋升为部门副经理同时开始享受新的工资待遇。B、普通员工连续半年月薪完成1000元毛利的，可以经过绩效考评后 直接晋升为部门经理同时开始享受新的工资待遇。C、建立客户反馈制度，一年内员工接受顾客控告一次者给以警告处 理，两次者扣除当月工资的50%,三次者降职处理。5.6 媒介计划本公司将通过两部分媒介对公司相关业务进行宣传与推广。第一：网页宣传。本公司将通过对本公司网站的开发与管理，加 强与各大高校校

33、园网的合作，通过网站进行宣传。第二：实体宣传。在各大高校之内设点，设立咨询中心，接受客 户的相关咨询，进行一对一的讲解。另一方面，在高校内派发传单， 增强大学生对本公司的了解与认识。也可以在校园招收代理，增加客 户了解本公司的渠道。当公司进入成熟阶段后，可以进行电视、网页广告的宣传方式。第六章财务预测与分析6.1 初始投资成本预计公司注册资本10万元，向银行借款10万元，预计公司前5 年平均年营业现金净流量：NCF= （208800+276200. 83+458600+878000） -4-4430400.216.2 财务预算主要项目包括初始投资概算、营业现金流量预算、流动资金投资 估算等等。

34、具体有如下预算表所示：固定资产成本预测（单位：元）其他费用与不可预见的费用预测 （单位：元）名称数量预计金额数激光打印机1台1200. 00传真机1个1000. 00桌椅2套800. 00固定电话2台300. 00电脑2台5000. 00其他1000. 00合计9300. 00名称预计金额数长期待摊费用（房屋租赁费）30000. 00其他流动资产310950.00合计50000. 0020XX年营业现金流量预测（单位：元）名称预计金额数营业收入208800. ()0营业成本59300. 00营业税金及附加（营业税）10440. 00销售费用（初期广告宣传费、广告）26953. 00管理费用（水

35、电费、固定资产折旧费等等）4857. 60财务费用（借款利息）6150. 00107700. 6020XX年流动资金预测 （单位：元）名称预计金额数货币资金157950. 00应付工资79200. 006.3 资产负债的预测由以上基本各项目明细的预测可预测资产负债如下：20X X年预计资产负债表 （单位：元）20X X年12月31日资声预计数负债及所有者权益预计数货币资金157950. 00应付职工薪酬79200. 00其他流动资产310950. 00流动负债79200. 00流动资产合计468900. 00长期借款100000. 00固定资产9300. 00非流动负债100000. 00累计

36、折旧1000. 00负债合计179200. 00实收资本300000. 00非流动资产合计10300. 00所有者权益合计500000. 00合计479200. 00合计479200. 0020XX年四季度的利润预测 （单位：元） 注：本表所得税税率以小型企业的20$计算。项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、营业收入48950536805249553675208800减：营业成本1432115673169701233659300营业税金及附加2447. 526832624. 752683. 7510440销售费用955363505893515726953管理费用153015201475

37、.9331. 14857. 60财务费用1350129885026526150二、营业利润19748. 52615624681.3530515. 15101099.4减：所得税费用4937. 1365396169. 937628. 7925274. 85三、净利润14811.371961718509. 8222886. 3675824. 55根据调查我们预测的20X X年至20义义年前前四年的销售量变动率和经营杠杆系数分别为如下：20 X X至20 X X年销售量变动率预测年份服务销售量变动率20X X年6%20X X 年6. 5%20X X 年7. 5%20XX年至20XX年经营杠杆系数（D

38、0L）预测年份应经杠杆系数（D0L）第一章执行总结1.1项目背景该项目主要目标人群为当代大学生，近十几年来大学生不断扩 招，大学生群体不断壮大，中国统计年鉴20XX数据显示，截止 20XX年底，我国普通高校在校生人数2144. 657万人。今年已经是 20XX年大学生的总人数至少2100万，这是一个巨大的群体，而且 还在不断增加。与此同时，每一年大学生出外旅行人数的比例也呈现 出一个快速上升的趋势。随着经济的发展，旅游业将成为全球最具活 力的产业，而大学生旅游作为旅游业发展的一个部分，应引起高度重 视，其开发与利用的程度直接关系到社会的经济效益。现如今的大学生活，既没有生活的负担和压力，又具备

39、了一定的 经济能力，于是外出旅游很自然地成了大学学子的首选，成了大学生 追求休闲生活的一大方式，而且很多人出游目的很多有的即使为了增 长见识，扩展视野又是为了出外散心，陶冶性情。可见大学生出游目 的很多。但是反观我们国内的旅游市场，关于大学生的旅游市场常常被旅 行社看作低利润、低消费的群体。因此，对大学生旅游市场的研究常 常被旅游公司忽略，大学生暑期旅游更是不受重视，针对这个市场的 产品开发也不受重视。实际上，大学生旅游市场商机巨大，只是旅游 目的地、旅游企业对这个市场的认识和了解还不够。20X X 年120X X 年1.520X X 年26.5 现金流量的预测20 XX年预计现金流量表项目金

40、额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金366000现金流入合计366000购买商品、接受劳务支付的现金278000支付给职工以及为职工支付的现金46800支付的各项税金（营业税）13900支付的其他与经营活动有关的现金2700现金流出小计341400经营活动产生的现金净额24600二、投资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金100000借款所收到的现金30000现金流入小计130000偿付利息所支付的现金3000现金流出小计3000筹资活动产生的现金净额127000四、汇率变动对现金流量的影响五、现金及现金等价物净增加额1516006.6 财务指标

41、评价(1)偿债能力分析 根据以上预计的资产负债表，我们可知流 动比率=流动资产/流动负债=468900 + 79200=5. 92；资产负债率=负债 总额/资产总额=179200 47920037. 4%由预测的第一年的资产负债表以及算出的流动比率和资产负债 率，我们可知公司的偿债能力强，财务危机风险小。(2)营运能力分析由预计的第一年的资产负债数据我们可以 算出第一年的总资产周转率二销售收入/资产平均总额二208800 + (0+479200) /2) -0.87 (次)由计算出的结果我们可知资产周转 率低，说明资产的利用效率低，企业运营能力较差。应采取措施提高 销售收入或处置资产，以提高总

42、资产利用率。(3)盈利能力分析由以上预计的利润额我们可以算出第一 年资产净利率=净利润/资产平均总额=75824. 559239600431. 65% 销售净利率=净利润/营业收入净额=75824. 55 : 208800仁36. 31%由 以上两个指标计算我们可知第一年公司的盈利能力是很好的。(4)发展能力分析 由20X X年至20X X年预计的利润总额和 净利润，我们可算出预计的净利润增长率：20XX年利润增长率二(276200. 83-208800) 4-208800=32. 28%20X X 年利润增长率=(458600-276200. 83)4-276200. 83=66. 04%2

43、0XX年利润增长率二(878000-458600) 4-458600=91.45%由计算我们可知刚开始前2年利润增长速度较快，之后第四年由 于扩大规模，利润增长得到较大的上升，总体上利润增长率是不断提 高的。这说明我们的发展能力在不断地提高。综合上述几个财务指标以及财务方面的分析我们可以得出结论： 根据预测我们的偿债能力、营运能力、发展能力在不断地提高。由此, 可知我们对公司的投资是可行的。第七章风险分析市场经济环境下，没有风险全无、又一本万利的行业。那么旅行 社在经营过程中必定也会纯在一些问题合作伙伴风险本公司在项目实行阶段需要许多的各做伙伴，如户外运动用品实 体店、保险公司、交通运输部门、

44、餐饮场所等，每一个合作环节的缺 失都会引起整个运营体系的不完整。弱项公司正常发展，必须与各部 门保持良好的合作关系，取得长期的利益共赢。7.1 政策风险目前制作的一切方案，都是符合相关的法律法规的，是具有很高 的可操作性，在公司营销过程中必将遵循各项法律规定，在一个合法 的经营范围内创造更大的收益。利用好国家为大学生创业提供的各项 优惠政策。7.2 财务风险存在融资方面的危险，风险资金不愿意接入。对于公司初期创建 的过程中所需要的资金以及过程中的流动资金一定要有一个很好地 经济计划，财务方面安排相应人员进行管理，尽量风险最小化。7.3 管理风险公司初期，对于各项工作缺乏经验，所以要求针对相应工

45、作提前 培训。最好选择个人学技术经营，避免人才流失。尤其是对公司各个 导游的培训，必须经过严格的考核确保其能正常上岗。管理者在管理企业效益的同时.，要注意相关企业文化、规章制度 的建立，尽力维护公司人员及消费者的利益。(1)完善用人制度；(2)在财务、人力等管理方面制定一套完整的科学管理体系；进 行专门的知识培训，提高团队的整体能力；竞争风险时代的变迁，潮流的变化，如果我们的体系长时间一成不变，就 很容易被其他同类旅游公司超越，而且，市场存在很多的未来进入者, 都会对本公司产生一定的威胁。只有提供更好的服务，创造更具特色 的市场，才能使我们在激烈的竞争条件下占有一席之地。对策：(1)严格观察市

46、场动态，了解消费者的需求，紧跟时代步伐，推陈出新；同时根据消费者的需求，进行学习。建立健全客户反馈制 度，及时获取客户信息。(2)提供新颖的特色服务，形象特色或者品牌特色。7.4 成本回收及利润的风险由于不能确定本公司的收益到底会怎么样，所以在开店前要做好 后期打算如无法正常销售，面临着成本回收及利润的风险。对策：如果公司出现入不敷出的状况，我们就将做好公司的退出机制， 保证利益流失的最小化。7.5 退出机制1、上市：如果企业发展到一定阶段，可以考虑上市，从而资金 可以撤离。2、并购：如果企业并没有达到预期的要求，可以被别的公司并 购。3、管理层收购：如果公司运营一段时间后，公司管理层能够将 公司收购，那么其他投资资本也可以及时退出。第八章法律分析8.1 法律环境分析由于国家对创业的规范越来越重视以及维护市场合法公平竞争 原则等而出台了一系列法律法规或者鼓励政策，由于本公司在创业初 期属于微型企业