外汇业务习题-文档资料.docx

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1、假设中国银行某分行国际业务部发生下列外汇业务：(人民币对美元的外汇牌价为：汇买价820, 钞买价810,汇卖价830)1、某客户持美元现钞USD3200,要求按当日规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。2、外籍人李某持美元现钞USD135OO,要求按规定牌价折算成美元现汇，汇往国外。3、某驻华使馆外交人员持美元现钞USD24500,存入“定期外汇存款”现钞户。4、某客户从其“活期外汇存款”现钞户提取美元现钞USD5000,携带出境。5、某单位持证明从“活期外汇存款”现汇户支款USD10000,按规定牌价兑取美元现钞，备 出国考察用。6、某驻华外交代表机构填具存款凭条，持美元现钞USD7600按规

2、定牌价折存活期外汇存 款”现汇户。7、某进出口公司将国外汇入汇款USD3000结汇转入其人民币存款账户。8、某外商合资企业1996年6月10日汇入美元5()万元，存入其美元账户，6月15日因故需向境外 汇出20000美元购货，6月28日又持现钞15000美元存入该账户，7月8日又将20万美元兑换成人 民币后归还银行人民币贷款。分别列出银行在6月10日、6月15日、6月28日、7月8日的会计 分录。9、李某于97年7月8日持外币取款通知书到中国银行某分行国际业务部，领取境外亲属汇入的 USD5000元，要求将其中的USD200元兑换成人民币现金，其余款项转存离家较近的储蓄所。银行 经办人员按其要

3、求予以办理。列出相应的会计分录。10、某合资企业在中国银行某分行国际业务部存入单位外币定期存款USD180万美元，97年到期 USD60万美元，利息USD7200美元；8月25日到期USD100万美元，利息USD25000美元。该企 业在存款到期日持存单到银行分别要求办理续存取息和本息转存。试列出相应的会计分录。11、某进出口公司来行申请开立信用证，金额USD1()()()(),并从其外汇活期存款账户中支取 USD6000交存保证金。12、开证行收到议付行寄来信用证项下USD10000即期汇票及单证，经审查合格并送交某进出口公 司确认付款后，本日办理划款手续，从其存入保证金及外汇活期存款账户中支付。13、某外贸公司于9月25日以国外联行划来出口收汇款USD75000,按规定牌价结汇，所得人民币 存入贷款户，以抵扣贷款额。14、某外贸公司于11月24日将国内异地外汇联行划来托收款USD18000,按规定牌价结汇，所得 人民币存入贷款户，抵扣贷款额。15、某外贸公司申请短期贷款，按规定牌价折付国内异地托收承付款USDIOOOOO,增加贷款额。