石油公司内部审计报告3篇.docx

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1、石油公司内部审计报告3篇以下是为大家整理的关于石油公司内部审计报告的文章3篇， 欢迎大家参考查阅！篇1石油公司内部审计报告公司董事会：我们理解委托，审计了贵公司2022年12月31日的资产负债表 及该年度的利润表、现金流量表。这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的职责是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情景，实施了包括抽查会 计记录等我们认为必要的审计程序。经审计，我们发现贵公司200年10月份预提的本年度第四季度 短期银行借款利息元，全部作为当月费用处理。我们认为，按照企业会计准则的规定，第四季度利息费用不 应全部

2、作为10月份的财务费用处理，应分月预提，但贵公司未理解 我们的意见。该事项使贵公司资产负债表、利润表及现金流量表反映不公允、 不合理。我们认为，除存在本报告第二段所述预提短期银行借款利息的会 计处理不贴合规定外，上述会计报表贴合企业会计准则和会计 制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司200年12月31 日的财务状况和该年度经营成果以及现金流量情景，会计处理方法的 选用遵循了一贯性原则。会计师事务所公章中国注册会计师（签名、盖章）（地址）2022年月 日【篇2】石油公司内部审计报告阳县审计局关于县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告 悉（平审责报20223号），我局高度重视审计问题整改

3、工作，专门成 立审计问题整改小组，落实人员加强四公经费管理并认真组织往来 款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：一、切实加强四公经费管理2022年我局切实加强四公经费监督管理，减少四公消费支 出，20xx年县节支办核定我局“四公经费61. 10万元，截至3月底 我局“四公支出13. 65万元，与去年同期相比减少6996。二、切实做好往来款项清理工作（一）往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂 帐时间基本上是在2022年以前发生的，2022年清产核资我县已经组 织进行过一次清理。根据平德会专审（2022）第038号县水利局资产清 查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚

4、联合会计师事务所，对 县水利局截至2022年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我 局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。 2022年资产清查工作结果已报县国资办。（二）当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下其他应收款1、个人应收款中殷为东2000元（差旅费借款），挂帐时间2022 年11月，已经收回个人借款殷为东2000元（在行政退休人员重阳及 春节慰问补贴2000元支出中），会计分录、借：事业支出一个人家庭 补助支出-其他2000元；贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。 另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借 款5000

5、元。2、单位应收款中县水土保持监督所55000元（暂借款办公经费）， 其中挂帐时间是2022年2月30000元、2022年1月25000元。现县 水利局和县水土保持监督所在2022年已合并为同一帐套，已不存在 应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题；现已经根据原会计分 录内转调帐。A、原会计分录情况（省）3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元（预付审计费）， 其中挂帐时间2022年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计 费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出- 商品服务支出-劳务费5000元；贷：其他应收款-单位应收款-德诚联 合会计师事务所5000元。其

6、他应付款1、县水政大队2022年8月6日向县水利局汇入暂存款350000 元，在2022年8月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有 规定下属单位不能购车于2022年8月11日又向上级单位县水利局汇 出购车款280000元（此笔县水利局做其他收入）。现县水利局和县水 政大队在2022年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其 他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。A、原会计分录情况（省）2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余 款：标准堤钱仓段12994. 99,标准堤肖江段8198. 63,标准堤宋埠段 3554. 17,并正在和财政等单位对接中

7、，已做好项目计划，预备起草 财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项 目。三、加强人事管理县水利局人员超编是历史遗留问题，20xx年以来我局加强人事 管理，积极争取编制，截至2022年底水利局核定编制数由151人增 加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到 159人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了，同时我局考录 工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。通过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济责 任的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题, 今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认

8、真采 纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。【篇3】石油公司内部审计报告XXX有限责任公司清算组：我们接受委托，审计了 XXX有限责任公司2022年6月25日的清 算资产负债表，2022年8月31日至2022年6月25日的清算损益表 和债权清偿表。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们

9、按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司清算会计报表符合企业会计准则和国有企业 试行破产有关会计处理问题暂行规定的有关规定，在所有重大方面 公允地反映了 XXX有限责任公司20xx年6月25日的清算财产状况, 20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益和债权清偿情况。XXX会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国四川成都中国注册会计师：2022年XX月XX日