学院审计档案管理规定.docx

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1、学院审计档案管理规定第一条为了加强学校审计档案管理工作，充分发挥审 计档案的作用，根据审计法实施、审计机关审计档案 工作准则等规定，结合我校审计工作实际，制定本规定。第二条 本规定所称审计档案，是指审计项目档案，是 在项目审计或专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价 值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。第三条审计档案是学校档案的组成部分，实行统一领 导，分级管理的原则。在业务上接受上级审计机关和学校档 案馆的指导和监督。第四条 审计档案的建立，采取谁主审谁立卷、审结卷 成、定期归档的责任制度，并实行按职能分类、按项目立卷、 按单位排列的立卷方法。审计档案形成后应移送学校档案馆

2、 保存。第五条应归入审计档案的文件材料包括：（一）立项性文件材料：上级机关或校领导对审计立项 的指示、批示或下达审计项目的任务文件；委托审计书、审 计通知书、审计实施方案；（二）证明性文件材料：审计证据（含承诺书、与项目 有关的群众来信、来访纪录等）、审计工作底稿；（三）结论性文件材料：审计报告、审定审计报告的批 示、审计报告征求意见书、审计建议书、移送处理书、审计 处罚决定书、审计听证告知书、审计文书送达回证、审计结 果公示反馈报告、审计意见整改情况等；（四）其他被查性文件材料。第六条 审计档案的立卷应按一个审计项目立一个卷 或几个卷，不得将几个审计项目的文件材料合并立为一个卷。第七条 立卷

3、编目时，以卷为单位，对卷内文件材料逐 页在有文字材料的正面右上角（背面左上角）用阿拉伯数字 顺序编写页号。第八条 审计档案应按年度类别、编目和编号立卷，跨 年度的审计项目应当在项目审计终结时的年度立卷。第九条 审计档案卷内的文件材料应以结论性、证明性、 立项性、其他备查性文件材料四个单元为序排列：（一）结论性文件材料，按逆审计程序并结合文件材料 的重要程度进行排列；（二）证明性文件材料，按审计报告所列问题和审计评 价意见相对应的顺序，对审计证据、汇总审计工作底稿、分 项目审计工作底稿、审计法规依据进行排列；（三）立项性文件材料，按文件形成的时间顺序和文件 材料的重要程度进行排列；（四）其他备查

4、文件材料，按文件形成的时间顺序和文 件材料的重要程度进行排列。第十条 审计档案卷内的每份或每组文件材料之间的 排序规则：（一）正文在前，附件在后；（二）正本在前，定稿在后；（三）转发文在前，被转发文在后；（四）原件在前，复制件在后；（五）来文与复文作为一件时，复文在前，来文在后（六）有文件处理单或发文稿纸的，文件处理单在前， 收文在后；（七）正本在前，发文稿纸和定稿在后。第十一条 审计项目主审作为审计项目档案立卷归档 的责任人，在项目审计实施过程中应注意及时收集该项目 的全部文件和材料。审计项目完成后，立卷归档责任人应认 真细致地对该项目所有文件、材料进行整理、鉴别和取舍, 并按立卷方法和规则

5、进行分类，并经审计项目组长复查后进 行编目装订。第十二条 审计处设兼职档案员一人，负责审计档案的 编号、归总，并于每年6月完成上一年度审计档案的整理工 作，报学校档案馆审核后归档。第十三条 审计处应根据审计项目案卷的保存价值确 定保管期限。第十四条 审计档案的密级及保密期限，应根据卷内文 件的最高密级及其保密期限确定，并由档案员按有关规定明 确标识。第十五条 审计档案的借阅范围，一般限定在审计处内 部。如因特殊原因，外单位需查阅审计档案或出具审计档案 证明的，须经审计处主要负责人和主管校领导批准并做好登 记后，再履行其它相关手续。第十六条 电子版审计报告应由审计项目主审按年度、 分类别进行数据归总，拷贝交由兼职档案员统一作数据备份。第十七条本规定自印发之日起施行。