2023年企业内部控制自我评价报告.docx

《2023年企业内部控制自我评价报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年企业内部控制自我评价报告.docx（20页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年企业内部控制自我评价报告该报告被广泛使用。根据上级的部署或工作计划，每完成一项任务，都要向上级汇报，反映工作的基本情况、工作中的经验教训、存在的问题和今后的工作思路，以获得上级领导部门的指导。 以下是为大家整理的关于企业内部控制自我评价报告的文章3篇 ,欢迎品鉴！企业内部控制自我评价报告一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。 其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法

2、开展自我评估。 二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分

3、为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。2.一致性

4、原则。内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。内部控制评价应当以事实为依据，评价结果应当有适当的证据支持。4.独立性原则。内部控制评价机构的确定及评价工作的组织事实应当保持相应得独立性。5.成本效益原则。内部控制评价应当以适当的成本实现科学有效的评价。三、企业为什么要实施内部控制自我评价（一）企业的内部控制是保证企业正常经营的基础，内部控制的好坏直接关系到一个企业的经营成败。为了提高企业效益，加强管理，减少工作失误，合理的调配各种有益资源，需要我们建立现代科学合理的企业内部控制制度，企业内部控制制度的建立完善与否是现代企业管理水平的标志之一。（二）是为

5、了防范风险与树立投资者信心。实施企业内部控制评价符合国际惯例，有助于揭示企业内控重大缺陷，维护投资者利益和资本市场秩序。投资者对投资行为的选择，不仅仅基于财务数据和相关信息，还要基于对公司内部控制系统设计与运行质量的分析，以判断企业的抗风险能力。（三）推行内部控制评价是企业加强交流沟通，促进信息对称的根本途径。可强化单位内外对内部控制制度的理解，促进各相关单位或部门之间信息的对称和透明，加强部门之间在授权、不相容职务相分离、独立业务审核、资产和记录的接近限制等具体控制环节的协作和配合，按照成本效益原则优化内部控制结构，并根据各部门沟通反馈的因管理环境或业务性质的改变情况，适时调整、完善内部控制

6、系统，从而保证内部控制的健全有效。（四）推行内部控制评价是企业改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段。内部控制的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监督机制，对内部控制运行质量不断进行评估，即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。通过审查和评价内部控制的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督其充分、有效地执行内部控制制度。企业内部控制自我评价报告根据全国*系统内部控制基本制度（试行）和*系统内部控制管理制度（试行）的相关规定，现将我局2023年内部控制自我评估工作情况报告如下：一、

7、内控工作开展情况（一）对于内控平台下发的风险点能及时完成相应的应对工作，按时反馈处理结果，规避执法风险。（二）可以利用内控平台的风险筛查功能，发现在征管过程中存在的问题，例如纳税人实名办税信息不全、税费种认定信息错误，并及时予以修正。二、内控方面存在的主要问题（一）税源监控不到位，部分税源信息难以保证准确性、真实性和对称性。（二）信息化应用水平不高，计算机基础普遍较薄弱的一线税务干部要在很短的时间内学会系统的基本功能，对于内控系统中的风险指标难以结合到日常工作中。三、下一步拟采取的改进措施（一）强化风险管理，规范执法，加强对重点税源的监控，突出风险应对，降低执法风险，以风险管理为导向，进一步加

8、强征管工作。（二）牢固树立风险理念，以风险管理为导向、信息化为支撑，开展风险分析工作，寻找风险点，提前规避风险。（三）定期梳理存在的风险，对于已经在系统中生成的风险指标及其他中高风险事项，要及时监控，按时修正，避免因内部疏漏产生的执法风险。企业内部控制自我评价报告根据企业内部控制规范及配套指引的要求，结合北京*实业总公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上,采取自查和专项检查的方式，我们对公司内部控制的有效性进行了评价。一、公司经理层声明公司经理层及全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司内部控制的目标是：公司

9、内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现公司发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司经理办公会授权综合管理部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的业务和事项进行评价。成立组织机构，建立*及*两公司内部控制实施与评价工作领导小组，下设内部控制实施与评价工作办公室，负责内控实施与评价工作，其成员由公司资产运营部、综合办公室、财务审计部、人力资源部、安全保卫部共同参与组成。公司综合管理部（综合办公室）为内控实施与评价工作牵头单位。三、内部控制评价的范围内部控制

10、评价的范围涵盖了公司的主要业务和事项,评价范围占公司总资产100%，纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递等；重点关注的高风险领域主要包括：安全生产、重大投资等事项。（一）纳入评价范围的业务和事项包括1、组织架构公司建立健全了法人治理结构，设立了经理办公会和高级管理层为主体的法人治理结构。制定了经理办公会议事规则等制度，确保了公司经理办公会操作规范、运作有效。公司按照科学、精简、高效的原则，合理设置了与公司生产经营和规模相适应的组织架构。形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、分层级管理的内控组织架构体系

11、。各职能机构根据管理职责制定了的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。2、发展战略认真贯彻两公司依据十三五发展规划制定的发展方向，继续落实两个一体化战略，从以下几个方面着手推进公司下一步的工作：启动沿海战略：继黄骅实现实际推动和宁波合作调查工作的全面启动，我们的设想是：2023年沧州*参股，完善调研浙江*项目，2023年争取实现入股浙江*；2023年争取实现天津基地合资，总体要求是每个项目年产值不少于10亿元，并具备上市条件。和谐、合理地安置好职工：因为停产造成公司冗员，将在2023年彻底得到合理、人性化的安置，我们将比照*化工厂的相关条件把职工的未来安排好。我们将严格按照劳动

12、法及相关规定办事。打造*的工匠精神：继续大力宣传公司里埋头苦干的一大批优秀优秀职工，让好人不吃亏，让老实人不吃亏，让努力工作的人不吃亏成为全体员工的共识。继续推进内控体系建设及6s管理工作：继续进行企业内控体系管理升级工作，通过贯彻6s管理体系，达到为公司转型升级和异地建设、京外布局起到保驾护航的作用。继续加大科研体系建设：借助于*中央研究院的平台，积极开展对外技术合作，不断开发新产品、拓展新业务；加快新产品的投放速度，为企业创造新的利润增长点；提高技术服务质量，增强企业核心竞争力。继续巩固三个中心一个盘活战略：继续做好资产盘活与利用工作，巩固成果，为公司发展、职工队伍稳定添砖加瓦。3、人力资

13、源公司建立了符合实际、切实可行的人力资源管理制度，对员工培训、考核、薪酬等各个环节进行规范，形成有效的激励机制。公司制订了劳动管理制度、劳动合同管理规定、薪酬管理办法等一系列制度，通过人力资源的调配管理办法,充分激发了员工的积极性和创造性，提高了工作效率，提升了公司运营水平。在员工招聘、管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵守国家法律法规政策规定，与员工签订正式劳动合同，严格按劳动合同行使权力和履行义务。在培训方面，制定了相关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，按培训计划实施各项培训。在薪酬、考核、晋升等各方面，设置了以岗位工资为主体的结构工资制，员工工资由基础工资、岗位工资、年功工资、月奖和年

14、度奖励等部分构成。检查中发现员工培训记录不够及时准确，提出口头整改。4、资金活动公司对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序。严格按照财务会计管理制度进行管理和资金收付。严格执行对款项收付的稽核及审查，货款的支付均需填制付款申请单报批后支付。同时注重对票据、印章等和货币资金有关事项的管理，定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保货币资金账面余额与实际库存相符。报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。5、财务报告为了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司制定了财务会计管理制度、内部控制审计制度、内部审计制度等制度，明确了财务报告的编制与报送处理等流程。公司健全了财务报

15、告编制、对外披露和分析利用各环节的授权批准制度，通过制度进一步规范了会计记录的编制以保证财务报告的真实、完整，同时从根本上防范了编造虚假交易，虚构收入、费用的风险。 报告期内，公司严格按照财务管理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和控制，规范会计核算，保证了公司财务活动按章有序地进行，财务报告的真实、准确、完整，也为公司进行重大决策提供了可靠的依据。6、全面预算公司制定了预算管理办法、预算审计制度、预算实施细则等管理制度，明确公司预算管理机构、职责、编制依据、审批程序、预算执行、预算考核等方面管理内容。在预算编制方面，公司组织各职能部门和子公司编制年度预算，结合公司业务发展战略情况，

16、综合考虑预算期内宏观经济政策变动、市场环境、行业趋势、公司竞争能力变化等因素对生产经营活动可能造成的影响，分析上期预算执行情况，充分预计预算期内公司资源状况、生产能力、技术水平等自身环境的变化，以历史资料、定额制定与管理及会计核算等基础工作作为预算编制依据来编制年度预算方案。同时根据经营业务的具体实施情况,允许经过授权批准对预算进行适当调整,以使预算更加符合实际情况。通过预算管理,对各职能部门和子公司的资源进行分配、考核和控制,减少预算的盲目性,增强预算的可行性,使公司预算更符合战略发展的需要,更能有效保证公司整体目标的实现。 7、资产管理公司建立了固定资产管理制度，对各类固定资产的新增、日常

17、购置、内部调拨、维修保养、处置等工作流程和授权审批事宜进行了明确的规定。规定固定资产实行由使用部门、管理部门、财务部门归口分级管理的原则，使用部门、管理部门负责实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。通过采取职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够有效地防止实物资产的失窃、毁损和重大流失。 8、合同管理 公司制定了经济合同管理办法和企业法律顾问管理办法，规定了合同管理的机构和职能，合同的审批、签订及履行、合同的变更、解除和纠纷处理等管理内容。公司配备了专职或兼职法律事务工作人员负责法律事务工作，形成了上下一体相互配合的法律工作组织体系。为促进公司依法依规运

18、行、有效防范法律风险奠定了基础。9、内部信息的传递公司建立了内部信息传递的相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息传递、财务信息传递、会议信息传递等业务操作。强化内部报告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。公司定期召开经理办公会、调度会研究、总结和部署重点工作，协调解决生产经营中的重大问题。党群系统定期召开思想政治工作研讨会、工会研讨会，推动信息交流。公司建立了较为完备的信息系统，以及信息系统安全管理制度，信息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行职责。公司管理层提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司制定了保密管理办法，详细规定了

19、信息披露的原则、内容、程序、保密机制等，并明确了责任追究机制，以确保公司信息披露符合监管部门的有关法律、法规规定。报告期内，公司及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息，未发生违反规定的事项。10、企业文化公司制定了企业文化管理制度，公司经理办公会是公司企业文化管理的最高决策机构，审议确定公司企业文化的核心内容，审批公司企业文化管理制度，对涉及企业文化的各项重大事项进行决策。公司十分重视企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新、团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。经过长期的文化积淀，逐步形成了团结、关爱、进取、拼搏的企业文化体系。公司积极开展各

20、种形式的企业文化学习、宣传、培训等活动，让企业文化理念扎根在基层，在公司内形成了积极向上的价值观和开拓创新的工作氛围。公司领导班子带领干部职工凝神聚力坚守企业生存发展的阵地，攻坚克难不断提高科技驱动和产业调整升级，精心筹划实施未来发展前景，为企业生存发展和集团公司的进一步发展做出了积极的贡献，创造了较好的社会效益和经济效益。公司参与编辑*化工厂建设发展的往事并不如烟画册和文集，共同追忆创业拼搏的岁月，激发不忘初心，砥砺前行的正能量。公司始终坚持以人为本，维护干部职工的合法权益，在改革调整的过程中始终坚持把职工的切身利益放在第一位，保证了队伍的稳定。*两公司领导班子及成员坚持理论联系实际，认真调

21、研企业发展大计，从涅槃、重生、坚守、突围、腾飞到轻资产化京外布局在企业合作中的探索与尝试，为公司生存发展起到了巨大的推动作用，是公司领导班子带领广大干部职工脚踏实地、真抓实干、担当负责的真实写照，是我们企业文化不断升华的硕果，作为企业文化的一个重要组成部分，已经成为根植于大家内心的宝贵精神财富。2023年5月集团公司工会对*公司的职工之家进行了验收和现场授牌。*两公司在企业发展的进程中，始终坚持在拼搏中坚守，在创新中坚守，在阳光中坚守，紧紧依靠广大职工群众，狠抓工会组织建设，以职工之家的形式不断增添文化阵地。11、社会责任 本公司高度重视安全生产、环保和职业健康工作，2023年度，公司深入贯彻

22、落国家有关安全生产的一系列政策措施，紧紧围绕安全管理的总体目标，强化精益管理，通过加强培训、完善制度、强化监督、提高执行力等手段，有效预防了重大安全事故的发生，全年安全形势总体平稳，安全与生产工作取得较好成绩。报告期内，公司开展了安全隐患的排查和开展安全教育培训，确保了公司的安全稳定。环境保护管理制度提出我公司环境保护宗旨：推行清洁生产、合理利用资源和能源、做到经济效益、社会效益和环境效益的和谐统一。狠抓安全、环保、消防、为调整转型和异地建设提供保障：面对*化工厂区域搬迁工作的迫近，政府对我们的监管力度不断加强，我们唯有不断加强安全、环保、治安的管理，全力确保各项安全，才能为企业的生存赢得话语

23、权。 本公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发展观，以人为本，积极维护员工的权益和职业安全和健康。（二）重点关注的高风险领域主要包括： 1、安全生产公司坚持安全第一、预防为主、综合治理方针，落实安全责任制，强化安全意识，健全公司安全生产管理体系。为贯彻落实新安全生产法和近几年来国家和行业颁发的一系列安全生产法律、法规、标准、规范以及行业安全生产工作的要求,建立健全安全生产党政同责的安全生产责任体系。2、重大投资 公司制订了对外投资管理办法和三重一大制度管理办法以规范公司的重大投资行为，降低投资风险、提高投资收益。制度明确了公司各职能部门分工、投资行为的决策程序、审批程

24、序、执行程序及投资行为的监督检查，规范子公司对外投资行为。公司经理办公会作为公司对外投资的决策机构，在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。公司对外投资领导小组负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，为决策提供建议，公司资产运营部是公司投资事务的主管部门，负责日常投资工作的管理，收集、整理对外投资材料的申报材料，完成论证前的准备工作。公司对重大投资决策规定了严格的审查和决策程序，确定了具体的审批权限。上述程序的执行对公司的可持续发展和预期的投资回报起到了保障作用。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司生产经营管理的主要方面，不存在重大遗

25、漏。四、内部控制评价的程序和方法内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行,评价过程中，我们采用了个别访谈、审阅制度和流程文档、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，并结合内控自检的结果，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，出具公司内部控制评价报告。五、内部控制缺陷及其认定公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 (1)具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷: 公司高级管理人员舞弊；企业更正已公布的财务报告；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未

26、能发现该错报；企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 (2)具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷: 未按公认会计准则选择和应用会计政策； 财务报告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未达到重大缺 陷标准，但影响财务报告达到合理、准确的目标。 (3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准（1）具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷: 国有企业缺乏民主决策程序，如缺乏三重一大决策程序；企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；违犯国家法律、法规，如环境污染；管理人员或技术人员纷纷流失；媒体负面新闻频现；内部控制评价的

27、结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。(2)具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷： 关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统存在重要缺陷； 内部控制重要缺陷未得到整改； 其他对公司有重要影响的情形。 (3)非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。六、内部控制缺陷的整改情况公司根据企业内部控制基本规范和相关指引的要求，建立健全了内部控制制度，年度内部控制检查、评价过程中发现的一般控制缺陷均按期整改，报告期内未发现公司存在内部控制重要缺陷和重大缺陷。针对上个报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司采取了相应的整改措施，对于相关制度不存在

28、和相关制度不完整类缺陷，责任部门已编写完善的相关制度，明确组织职责和操作流程；对于相关制度不符合业务实际情况类缺陷，责任部门已修订更新相关制度及管理办法，确保相应制度流程满足实际开展需要。七、整改措施（一）内部评价提示的缺陷整改1财务管理方面（1）我公司内控流程规定每日库存现金的限额不超过5000元，出纳人员对库存现金日清月结，编制现金盘点表并签字。现已整改完毕。（2）我公司根据内控流程的规定，每月各部门根据工作计划填制部门资金计划表，部门审核后报总会计师符合并提交总经理审批，财务部门严格按照资金计划使用资金，对于超出资金计划外的支出，根据实际情况报总经理批准。此项整改方案我公司已经在2023

29、年5月开始实施。（3）根据公司档案管理的要求，我单位已将一部分财务档案归档至专门的财务室保管，此项整改完毕。2、人力资源管理方面人才资源需求之前是文字版的申请，现改成人力资源需求申请表。公司岗位描述及人员编制调整表没合并，为分开表，填写的是调动通知单和岗位职责说明书，现将两表合并成公司岗位描述及人员编制调整表3、资产管理方面（1）完善资产管理流程图，固定资产的取得增加了两个表：固定资产领用表，固定资产登记表。（2）通过自检，我们发现应该补充完善和明确资产鉴定小组人员，明确责任。我们相应做出补充完善两公司资产鉴定小组的决定。4、内控自查发现的缺陷（1）针对检查中发现的我公司内控制度中缺少企业文化

30、评估制度、对外捐赠管理规定、无形资产管理制度的问题，检查结束后，我公司立即制定了企业文化评估制度、对外捐赠管理办法并将其充实到制度汇编中。（2）内控检查中揭示的企业没有配备专职审计人员，根据公司的现状，目前处于调整转型时期，人员变动很大，暂时不具备配备专职审计人员的条件。八、内部控制有效性的结论整体而言，公司已经建立起规范、健全的内部控制管理体系，各项内控制度符合法律、法规要求，可以保护公司资产的安全与完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。本公司认为，截止2023年12月31日，本公司内部控制度是健全的，内部控制运行阶段的执行是有效的。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没有发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。