财务部部门职能和岗位职责.pdf

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1、财务部职能说明书 一、基本信息 部门名称：财务部 部门人员编制：3 人 部门直接主管领导：常务副总 部门负责人：财务部部长 二、部门定位 负责建立公司财务制度，管理公司各项财政收支。三、部门职能 1、会计核算 1）负责拟订公司会计政策和会计方法的具体实施方案。2）负责公司资产、负债、所有者权益及收入、成本费用、利润的会计核算。3）负责公司财务报表的编制。4）负责公司会计档案管理。2、财务管理 1）组织制定公司有关的财务指标计划，并检查、监督计划的执行情况。2）负责拟订公司的财务管理制度，经上级审定后监督执行。3）经公司授权，负责组织全公司的财务预算制度的拟订。4）负责编制财务预算，指导公司其他

2、部门编制成本、费用预算，并对预算 的执行情况进行监控。5）负责制定各类财务标准，并对标准的执行情况进行监控。6）在公司授权的范围内，办理投、融资事务并负责全公司的投、融资管理。7）负责公司固定资产、在建工程及专项基金的财务管理。8）负责公司存货的财务管理。9）负责公司资金管理及调度。10）负责编写财务分析及经济活动分析报告，为经营决策提供信息。11）负责公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）。12）负责公司的成本管理工作，包括成本计划、成本控制、成本核算和 成本分析的管理工作。13）负责公司的现金管理,包括支付给员工个人的现金支出以及现金报 14）负责公司的各项业务的收支工作。3、

3、税务管理 1）负责公司税务策略的制定，并依法纳税。2）负责业务范围内的外部联系，接受国家法律规定的相关部门的管理。财务部部长岗位职责 一、岗位描述 协助编写财务管理制度、会计核算制度，以及对各项财务预算、计划提出修 改意见。遵照有关会计法规，掌握会计核算流程，运用会计制度进行规范的会计 核算。负责审核各项费用开支，按合同和公司的规定审核各项资金支付。开展各 种融资、筹资活动，合理安排和调度使用资金为公司的发展作好后勤保障和支持，熟悉财税法规，合理避税。开展各种经济活动分析，为公司的各种经营决策提供 准确的会计信息。二、岗位职责 1.建立和完善公司财务管理体系，建立和修订公司各项财务管理制度，具

4、体对 公司会计核算和财务管理等各项工作负责，组织贯彻执行及实施各项财务管理制 度。2.对财务管理制度、会计核算制度以及各项财务预算、计划提出修改意见。3.组织制定公司及各部门年度预算，根据预算监控公司的财务收支情况，每月 对公司的财务状况进行分析，实施有效的内部控制，必要时向公司提出调整公司 财务预算的建议；4.合理安排和使用资金为公司的发展作好后勤保障和支持。5.参与对重大投资项目和经营活动的风险评估和分析决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据。6.带领各岗位人员掌握会计核算流程和会计制度的运用，进行规范的会计的核 算。7.负责审核各项费用支出，按合同和

5、公司规定审核各项资金支付。按规范要求 审核记账凭证、账簿及财务报表。8.审核总账会计报送的 经营成果日报表.9.负责审核上报资金预算表与各明细的关联关系。10.负责财务日常管理，并与各部协调、沟通、配合、完成总经理交办的其它工 作任务。11.监督离职的财务人员办理交接手续，控制经济信息涉密给公司造成经济损失 和负面影响。12.保障现金安全，每周对出纳进行现金盘点。主办会计岗位职责 一、岗位描述 在财务部长的领导下参与各种财务制度、会计核算制度以及各项财务预算、计划的修改提出意见。执行有关会计法规，掌握会计核算流程，运用会计制度进 行规范的会计核算。开展各种经济活动分析，为公司的各种经营决策提供

6、准确的 会计信息。二、岗位职责 1.组织企业原始凭证的记录和原始凭证的传递，编制/审核各种会计凭证。2.核算和监督企业所拥有的和使用的各项财产物资、资金的增减变动情况。3.核算产、供、销过程中所发生的各种经济业务，计算收入、成本、费用和经 营成果。4.核算与银行间的结算、借款业务，核对银行余额调节表。核算各项筹资、投 资业务，以及其它单位及职工所发生的结算业务。5.监督有关部门定期或不定期的材料、成品和固定资产的活查、盘点业务。6.编制月度、季度、年度的财务报表，办理定期的年终结算业务。7.开展定期或不定期的经济活动分析。8.编制经营成果日报表。9.根据行政管理部报来的考勤资料和生产部产量完工

7、报表，编制公司工资表，报财务部长审核。10.办理会计档案的归档保管业务。离职时必须办理移交会计档案和有关的各种 财务、税务资料等。11.熟练操作使用财务软件，并指导其它相关操作员熟练使用财务软件，搞好会 计核算工作，完成财务部长交办的其它工作。成本会计岗位职责 一、岗位描述 在财务部长的领导下参与各种会计核算制度、成本管理制度以及各项成本预 算、计划提出修改意见。遵照有关会计法规，掌握会计核算流程，运用会计制度 进行规范的会计核算。开展各种成本分析，为公司的各种经营决策提供准确的会 计信息。二、岗位职责 1.核算公司各项原材料、物品、在产品、产成品等入库、领用事项及收付金额，编制材料、物品领用

8、的转账凭证。2.编制成本转账凭证，计算企业固定资产的折旧费用，审核各种原材料、物资、在产品、产成品的开支。3.审核委托和受托外单位加工事项，负责结账时的费用分配及账目之间的调整，计算销售成本。4.分析比较工厂成本，做好成本日常控制工作，负责内部成本核算及业绩考核，负责物料仓进出库，领料发放与管理工作。5.担纲工厂各部门成本（费用）核算，编制企业成本计算报表，处理其它与成 本核算、分析、控制有关的事项。6.离职时必须办理相关资料的移交。7.熟练操作使用财务软件，搞好会计核算工作。完成领导交办的其它工作任务。往来会计岗位职责 一、岗位描述 在财务部长的领导下参与各种会计核算制度、成本管理制度以及各

9、项成本预 算、计划的修改提出意见。遵照有关会计法规，掌握会计核算流程，运用会计制 度进行规范的会计核算。对应付账款和应收账款账龄进行分析，为公司的各种经 营决策提供准确的会计信息。二、岗位职责 1.核算公司与各项往来有关联的原材料、物品、在产品、产成品等入库、领用 事项及收付金额。2.编制材料、物品领用的转账凭证；编制往来（应收应付）转账凭证。3.审核各种原材料、物资、在产品、产成品等的收发存业务；审核委托和受托 外单位加工事项。与供应商核对月结对账单，定期支付供应商货款。4.每天与营业管理部录入销售资料核对，收集送货回单；月末开具月结对账单 与客户对账，会同业务员崔收到期的应收账款。与税务会

10、计沟通，做好客户增值 税发票开具前的准备工作。5.每月 5 日前编制应收应付款账账龄分析表，提供编制资金预算表到期应 收账款收入和材料到期账款支出当期数；做好应付账款日常控制工作。6.负责业务部各业务员的业绩考核工作。7.离职时必须办理相关资料的移交资料；8.完成财务部长交办的其它工作任务。税务会计岗位职责 一、岗位描述 在财务部长的领导下遵照有关会计法规和税务法规，掌握会计核算流程，运 用会计制度进行规范的会计核算。熟悉工商、税务的办事程序，处理涉税性的一 切会计业务。熟练使用财务软件 WORDEXCE 团、公应用软件、报税软件，熟悉财 政、税收等相关法规，合理避税。二、岗位职责 1.审核各

11、种涉税性原始凭证，编制涉税性的会计凭证，进行会计核算和登账工 作。2.核算和监督企业涉税性所反映的各项财产、物资、资金的增减变动情况。3.核算涉税性与银行间的结算、借款业务。各项筹资、投资业务。4.对涉税性固定资产和材料物资定期或不定期的活查、盘点业务。根据盘点结 果进行调整相关资产。5.办理企业税控发票申请、领用、开票业务。办理申报税、纳税、查对、复核 和诉讼工作。协助办理工商、税务等部门的年检和及相关证件的变更登记。6.办理与进出口业务有关的交接、完税申请及退税冲账等事项。办理公司各项 减免税的事项。7.与往来会计和营业管理部业务员沟通开具增值税发票，交与营业管理部业务 员。8.平衡当月的

12、税负工作。组织进项抵扣税发票票源，依据进项和销项以及公司 开票管理的规定合理开据发票，申报纳税。9.编制有关税务报表，开展定期或不定期的经济活动分析。10.办理会计档案的归档保管业务。离职时必须办理移交会计档案和有关的财 务、税务资料等。11.完成财务部长交办的其它事务性工作。出纳员岗位职责 一、岗位描述 在财务部长的领导下遵照有关会计法规，掌握会计核算流程，运用会计制度 进行规范的会计核算。熟悉国家现金管理制度和银行结算制度，办理各种分行票 据结算和现金的收付业务，保管好库存现金和各种银行票据。二、岗位职责 1.严格执行银行结算制度，精通各种银行结算票据的办理程序。办理现金银行 结算，规范使

13、用支票。2.坚持原则，拒绝一切违反公司报批程序和费用开支标准的款项支付.3.严格按照国家有关现金管理制度，根据公司对现金收、付的管理规定，对按 照规定程序审核签字后的现金收、付凭证，进行复核，准确无误后办理款项收付。4.认真登记日记账，账目登记必须做到日活月结。保管库存现金，登记注销支 票。5.复核收凭证及时办理销售款项的结算，当天收入的现金和银行支票必须当天 存入银行，预留库存现金不得超过规定的限额，严禁携带巨额现金外出。6.一切货币资金的收付，应立即登记日记账后交会计入账，不得拖延。7.与税务会计和往来会计沟通，向营业管理部业务人员收取客户交来的现金和 银行支票。8.配合财务部长对库存现金的定期活查、盘点。严禁挪用公款、公款私存等现 象。9.及时查询银行未达账项，核对资金的到账情况，及时编制银行余额调节表 反馈企业资金信息，每日编制资金日报表。10.根据已核准的工资表，开具现金支票和银行转账支票，做好工资支付事 宜的工作。同时负责日常辞退员工的工资支付。11.离职时必须办理一切货币资金及相关数据的移交工作。完成领导交办的其它 工作任务。