民办非企业单位医院财务管理制度.docx

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1、财务管理制度一、财务处工作制度1 .正确贯彻执行会计法、会计基础工作规范、医院财 务制度和医院会计制度）等各项财经政策，加强会计核算和财 务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作则，奉公守法，同切贪污 盗窃，违法乱纪行为作斗争。2、严格执行国家对药品作价的规定等物价政策合理组织收入， 严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的，无计划的开 支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。3.根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划 （预算），保证临床和科研经费的需要，办理会计业务。按上级主管部 门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报（决算）.4、加强医院的经济管理，定

2、期进行经济活动分析，及时向院领 导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门 做好经济核算的管理工作。5、凡本院对外采购开支等一切会计事项。均应取得合法的原始 凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人验收人和主管负责 人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一 律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成 后及时办理结帐报销手续。6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家 具、药品器械等）和流动资产（药品、低值易耗品、卫生材料等）等国家 资财进行经常性的监督，及时清查库

3、存，防止浪费和积压。8、每日 收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出 纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集 中讨论，找出原因后报领导批示处理。9.会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算 等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执 行城镇职工基本医疗保险的有关政策。二、财务管理规定1 .预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务处、业务部门 相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过, 报主营部门批准后，由财务处统一掌握执行。2、收支预算要参考上年预算执行

4、情况和对预算年度的预测编制。 支出要量入为出，略有结余。3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围。按照 批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提 高资金使用效果。4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目。要事先进 行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导 审批，方可购买和实施。5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排.掌握使用,根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实 行指标控制。6、各职能科室预算内开支。要提出资金使用计划。由财务处审 核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告。交财务 处审核后。

5、由院长批准执行。7、固定资产实行财务处负责总账。管理部门负责明细账，使用 科室负责台账（建卡）的三级账卡制度。8、低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算”的管理方 法。根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额。按定额以旧换新。9、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理力法， 合理核定药库和药房储备资金。10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管 理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。11、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用” 的原则。按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。12、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买， 必须力理入库。任何人不得以任何借口以购列支。13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。