大学内部审计程序实施细则.docx
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1、大学内部审计程序实施细则为规范我校内部审计工作程序,根据大学内部审计办 法,结合我校内部审计特点,特制定本实施细则。第一条学校及直属单位财务收支审计程序一、校长授权;二、审计机构在实施审计前3个工作日将审计通知书送 达被审计单位;三、实施审计;四、审计终结,撰写审计报告送被审计单位征求意见;五、审计报告呈报校长;六、将校长批复的审计报告反馈给被审计单位。第二条 基建、修缮、装饰、绿化等工程预决算审计程 序一、学校主管部门及项目责任单位将1万元以上的工程 项目拟签定的合同、图纸、预算及立项批文送学校审计机构;二、经审核同意后方可签定合同;三、审计机构跟踪审计;四、工程完工后,学校主管部门将工程决
2、(结)算送审 计机构做最终审计,如决(结)算高于预算的,要附相关资 料予以说明;五、财务部门根据审定金额支付工程款。第三条仪器设备和物资采购审计程序审计机构对单价20,000元、批量购买50,000元以上仪 器设备和批量购买10,000元以上低值类物资进行审计。(一)采购部门(资产管理处)将采购计划事先告知审 计机构;(二)审计机构审查采购价格及签定合同的谈判情况;(三)结算审计,由采购部门提交采购过程的相关材料;(四)省政府采购中心批准后由学校自行采购的项目, 经审计后由财务部门审核、付款。第四条领导干部任期经济责任审计程序一、干部管理部门(组织人事统战部)向审计机构送达 审计委托书、校长授权审计通知书;二、实施审计3个工作日前,审计机构将审计通知书送 达被审计对象及原所在单位和相关部门;三、实施审计;四、审计终结,撰写审计报告送被审计对象及原所在单 位征求意见;五、审计报告呈送委托部门及校长;六、将校长批复的审计报告反馈给被审计对象及原所在 单位。第五条附则一、本细则由校纪检监审办公室负责解释;二、本细则自发文之日起执行。
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- 大学 内部 审计 程序 实施细则
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